風(fēng)險(xiǎn)分類工具及操作實(shí)務(wù)

風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法（2009年版）及分類工具實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理部

2012.2（一）辦法框架介紹2風(fēng)險(xiǎn)分類，是指按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、流程和要求等，對信貸資產(chǎn)進(jìn)行全面、及時(shí)、審慎的評價(jià)，并根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同級別的過程。一個(gè)辦法

-中國銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法——中銀發(fā)（2009）191號三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)

-附件一《中國銀行股份有限公司授信資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類基本標(biāo)準(zhǔn)及特征》-附件二《中國銀行股份有限公司授信資產(chǎn)十三級風(fēng)險(xiǎn)分類限定性標(biāo)準(zhǔn)》-附件三《中國銀行股份有限公司小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)》一個(gè)授權(quán)方案

-《中國銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定權(quán)限授權(quán)方案》——中銀發(fā)（2009）192號（二）內(nèi)容介紹——新舊辦法比較3191號文與47號文的比較區(qū)別新辦法（191號）舊辦法（47號）分類級別十三級分類（44221）五級分類范圍公司貸款，各類墊款，貿(mào)易融資中的打包貸款實(shí)行十三級分類，其余實(shí)行五級分類批發(fā)貸款，各類墊款，貿(mào)易融資，票據(jù)融資，表外授信流程IT藍(lán)圖上線前認(rèn)定流程不變，隨著藍(lán)圖的推廣上線將逐步向藍(lán)圖相關(guān)系統(tǒng)過渡初分，復(fù)核，初審，認(rèn)定，上機(jī)維護(hù)頻度常規(guī)認(rèn)定，按季重審，動態(tài)調(diào)整常規(guī)認(rèn)定，半年重審，動態(tài)調(diào)整原則集中化和重要性原則；專業(yè)化和相互獨(dú)立原則；真實(shí)和審慎性原則；定性和定量分析相結(jié)合的原則；常規(guī)化和動態(tài)調(diào)整原則；促進(jìn)管理和可操作性原則審慎原則；促進(jìn)管理原則；相互獨(dú)立原則；動態(tài)調(diào)整原則；定性和定量分析相結(jié)合的原則；按權(quán)限認(rèn)定原則標(biāo)準(zhǔn)基本標(biāo)準(zhǔn)，限定性標(biāo)準(zhǔn),小企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)，模板內(nèi)設(shè)模型基本標(biāo)準(zhǔn)權(quán)限分行認(rèn)定權(quán)限：①正常類授信余額達(dá)到5000萬元（不含）以下；

②關(guān)注類類授信余額達(dá)到1500萬元（不含）以下；

③授信余額在500萬元（不含）以下不良與非不良間調(diào)整；

④存量不良類（次級、可疑、損失）授信，以及不良級別間調(diào)整。

總行風(fēng)險(xiǎn)管理部主管權(quán)限4億以下

分行認(rèn)定權(quán)限①正常類授信余額達(dá)到5000萬元（不含）以下；

②關(guān)注類類授信余額達(dá)到1500萬元（不含）以下；

③不良余額在500萬元（不含）以下；

總行風(fēng)險(xiǎn)管理部主管權(quán)限2億以下認(rèn)定步驟模板內(nèi)設(shè)：初始化設(shè)定、財(cái)務(wù)因素調(diào)整、限定因素調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)緩釋調(diào)整、專業(yè)人員綜合認(rèn)定填制模板，專業(yè)人員根據(jù)模板進(jìn)行認(rèn)定。（二）內(nèi)容介紹——步驟化內(nèi)容4

評級初始設(shè)定從初始認(rèn)定的余額分布看，今年實(shí)施13級分類的工作重點(diǎn)和難點(diǎn)主要集中在正常三、四級與關(guān)注類之間的認(rèn)定。1信用評級結(jié)果分類參考區(qū)間09年末貸款余額占比合計(jì)占比AAAA1正常一級2.09%19.37%97.24%AA17.28%AA2正常二級28.16%28.16%BBB+、BBB、BBB-A3正常三級34.92%34.92%BB+、BB、BB-A4正常四級11.63%14.79%B+、B-3.16%CCCB1關(guān)注一級0.74%0.74%1.29%CCB2關(guān)注二級0.32%0.32%CB3、B4關(guān)注三、四級0.23%0.23%DC1次級一級1.47%1.47%1.47%C2次級二級D1可疑一級D2可疑二級E損失（二）內(nèi)容介紹——步驟化內(nèi)容5財(cái)務(wù)因素調(diào)整2模型化

運(yùn)用邏輯回歸、沃爾評價(jià)以及打分卡模型細(xì)分化——細(xì)分為23個(gè)行業(yè)

-將企業(yè)劃分為20個(gè)大行業(yè),采用邏輯回歸模型-將醫(yī)院、學(xué)校、機(jī)關(guān)事業(yè)單位作為三個(gè)單獨(dú)的行業(yè)，采用與企業(yè)單位不同的沃爾評價(jià)模型-

將新建項(xiàng)目類、市政基礎(chǔ)設(shè)施類單獨(dú)列出，并分別用打分卡方式進(jìn)行評價(jià)（二）內(nèi)容介紹——步驟化內(nèi)容6財(cái)務(wù)因素調(diào)整（續(xù)）2原理：通過不良客戶同非不良客戶財(cái)務(wù)指標(biāo)的對比分析，建立相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)對貸款發(fā)生不良概率的預(yù)測模型，并最終計(jì)算出財(cái)務(wù)維度的得分及對應(yīng)級別

選擇原因：不同行業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)值差別較大，且重點(diǎn)關(guān)注的指標(biāo)也有所區(qū)別原理：將客戶相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)際值同行業(yè)平均值進(jìn)行比較得出風(fēng)險(xiǎn)值,如果實(shí)際財(cái)務(wù)指標(biāo)/行業(yè)平均值>＝1風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值＝1,如實(shí)際財(cái)務(wù)指標(biāo)/行業(yè)平均值<1,風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值=實(shí)際財(cái)務(wù)指標(biāo)/標(biāo)準(zhǔn)值，然后根據(jù)分值劃分類別

選擇原因：醫(yī)院、學(xué)校和事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)表格式與一般企業(yè)不同，且三類客戶的數(shù)量有限，不能滿足統(tǒng)計(jì)模型的要求原理：根據(jù)選定的評價(jià)指標(biāo)的不同情況賦予不同分值，將各部分得分相加即得到總分，并對應(yīng)到十三級分類

選擇原因：新建項(xiàng)目類和市政基礎(chǔ)設(shè)施類授信財(cái)務(wù)報(bào)表或部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺失打分卡模型沃爾評價(jià)模型邏輯回歸模型行業(yè)分類21個(gè)分類匯總授信百分比電力行業(yè)電力行業(yè)28164031.2716.30%交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)25941904.2415.02%其他制造業(yè)其他制造業(yè)23765565.9313.76%房地產(chǎn)業(yè)房地產(chǎn)業(yè)15002269.498.68%化工行業(yè)化工行業(yè)11242391.646.51%批發(fā)和零售業(yè)批發(fā)和零售業(yè)9584398.4155.55%鋼鐵鋼鐵8508408.5444.92%租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)6676368.9173.86%采掘業(yè)采掘業(yè)5092588.7312.95%通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)5013116.0722.90%水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)4911693.1642.84%紡織業(yè)紡織業(yè)4680181.7522.71%交通設(shè)備制造業(yè)交通設(shè)備制造業(yè)4567668.4652.64%有色金屬制造業(yè)有色金屬制造業(yè)3723922.0132.16%建筑業(yè)建筑業(yè)3508213.4482.03%教育教育3251312.5731.88%信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)2946974.1141.71%燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)1702463.5380.99%住宿和餐飲業(yè)住宿和餐飲業(yè)1186344.5890.69%農(nóng)林牧漁業(yè)農(nóng)林牧漁業(yè)377903.06980.22%衛(wèi)生、社會保障和社會福利業(yè)其他行業(yè)（1.69%）1142048.2280.66%公共管理和社會組織536247.54490.31%金融業(yè)420936.33330.24%文化、體育和娛樂業(yè)411308.95370.24%居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)213619.03670.12%科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)191706.5680.11%零售貸款1927.27040.00%（二）內(nèi)容介紹——步驟化內(nèi)容8限定性標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整3限定指標(biāo)原模板維度指標(biāo)數(shù)維度指標(biāo)數(shù)客戶經(jīng)營和管理因素29信用狀況評價(jià)

7財(cái)務(wù)因素

6經(jīng)營管理

9銀行履約情況15行業(yè)評價(jià)

10行業(yè)情況

9借款人及其貸款情況

14貸后管理情況

11

清收處置情況4

其他情況2

7540將各審查維度的定性分析指標(biāo)分類別，挑選出影響貸款償還的指標(biāo)進(jìn)行限定，對分類進(jìn)行負(fù)向調(diào)整，作用明顯。

正向、負(fù)向指標(biāo)均羅列打分，定性指標(biāo)限制不明顯。

（二）內(nèi)容介紹——步驟化內(nèi)容9限定性標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整——特別說明3借新還舊指企業(yè)因經(jīng)營性占用，且自身經(jīng)營狀況不佳，致使經(jīng)營活動現(xiàn)金流入不足以償還全部銀行到期貸款，需靠銀行借款或其他融資方式還款的借款方式，此類授信風(fēng)險(xiǎn)分類不得高于關(guān)注類二級。重組重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而以資產(chǎn)保全或貸款清收為目的，對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組貸款分類級別不得高于次級一級；重組后的貸款如果仍然逾期，或債務(wù)人仍然無力按期歸還，不得高于可疑一級。期限管理逾期包括貸款到期未還、未按還款計(jì)劃執(zhí)行還款和欠息貸款本息逾期不超過30天（含）不高于關(guān)注一級貸款本息逾期31天－60天（含）不高于關(guān)注二級貸款本息逾期61天－89天（含）不高于關(guān)注三級貸款本息逾期90天-180天（含）不高于次級一級貸款本息逾期181天-365天（含）不高于次級二級貸款本息逾期366-545天（含）不高于可疑一級貸款本息逾期超過546天（含）不高于可疑二級（二）內(nèi)容介紹——步驟化內(nèi)容10風(fēng)險(xiǎn)緩釋調(diào)整4作為對前述步驟分類結(jié)果的上調(diào)因素，主要分析擔(dān)保覆蓋程度，對分類進(jìn)行上調(diào)，上一步分類結(jié)果與擔(dān)保覆蓋修正后結(jié)果，取孰高。但是，被限定性標(biāo)準(zhǔn)限定的，不得進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)緩釋。

風(fēng)險(xiǎn)緩釋分類調(diào)整抵/質(zhì)押覆蓋率>=150%可向上調(diào)整不超過兩個(gè)子級100%（含）-150%可向上調(diào)整一個(gè)子級保證人信用等級AAA、AA可向上調(diào)整不超過兩個(gè)子級A、BBB可向上調(diào)整一個(gè)子級屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保、相互保證擔(dān)保和循環(huán)保證擔(dān)保最多可向上修正調(diào)整一個(gè)子級保證人對外擔(dān)?？傤~超過其凈資產(chǎn)不作風(fēng)險(xiǎn)緩釋還款承諾擔(dān)保由地方政府（含財(cái)政部門）出具還款承諾函、安慰函等兜底性還款文件，同時(shí)落實(shí)政府將還款安排列入財(cái)政預(yù)算，并經(jīng)地方人大批準(zhǔn)可向上修正調(diào)整不超過兩個(gè)子級還款承諾擔(dān)?？傤~超過當(dāng)?shù)刎?cái)政收入的50％不作風(fēng)險(xiǎn)緩釋（二）內(nèi)容介紹——步驟化內(nèi)容11綜合調(diào)整5以審慎為原則，調(diào)整的授信必須是證據(jù)確鑿、事實(shí)清楚、理由充分。為更好地反映和符合實(shí)際，對通過前述步驟得出的分類結(jié)論，進(jìn)行必要的修正調(diào)整。原則上分類結(jié)論可以向下修正，但不可以向上修正模型結(jié)果。對確需向上修正分類結(jié)果的，初分部門應(yīng)本著審慎合理的原則，明確闡述調(diào)級的依據(jù)，在有充分理由的基礎(chǔ)上，對分類結(jié)論做必要的修正調(diào)整，但調(diào)整幅度最多不超過兩個(gè)子級。今后將積累經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步研究和細(xì)化向上調(diào)整的規(guī)則。分類認(rèn)定權(quán)限12一級分行認(rèn)定權(quán)限總行認(rèn)定權(quán)限存量授信常規(guī)及動態(tài)調(diào)整認(rèn)定正常類授信余額達(dá)到5000萬元（不含）以下正常類授信余額達(dá)到5000萬元（含）以上關(guān)注類類授信余額達(dá)到1500萬元（不含）以下關(guān)注類授信余額達(dá)到1500萬元（含）以上存量不良類（次級、可疑、損失）授信，以及不良級別間調(diào)整不良類（次級、可疑、損失）授信余額達(dá)到500萬元（含）以上向非不良動態(tài)調(diào)整其他不適用十三級風(fēng)險(xiǎn)分類范圍的信貸資產(chǎn)

信貸資產(chǎn)分類的季度重審

新增授信業(yè)務(wù)初始授信認(rèn)定

債務(wù)重組或債務(wù)承接方式性質(zhì)的不良貸款的認(rèn)定

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參考《中國銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定權(quán)限授權(quán)方案》——192號文一、風(fēng)險(xiǎn)分類常規(guī)認(rèn)定131常規(guī)認(rèn)定流程2材料收集要求34模板修改內(nèi)容表外業(yè)務(wù)分類審批表風(fēng)險(xiǎn)分類常規(guī)認(rèn)定流程14總行審閱省行集中審閱二級風(fēng)險(xiǎn)初審客戶經(jīng)理初分風(fēng)險(xiǎn)分類常規(guī)認(rèn)定材料收集15材料收集小提示16收集材料1.財(cái)務(wù)報(bào)表2.貸后檢查3.貸款批復(fù)4.合同文本5.盡職報(bào)告6.企業(yè)征信7.信用評級8.其他經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告含附注（2年）、最近一期報(bào)表最近二期貸后檢查報(bào)告簽字掃描件有效貸款批復(fù)借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同由省行采集，經(jīng)辦行無需報(bào)送征信信息采集時(shí)間據(jù)上報(bào)集中審閱時(shí)間不逾一個(gè)月借款人及擔(dān)保人有效的信用評級通知書如財(cái)政兜底承諾函等溝通協(xié)作效率風(fēng)險(xiǎn)分類模板修改內(nèi)容117總行通過CCMS影像平臺查詢客戶資料,分行無需上傳審閱要件風(fēng)險(xiǎn)分類工具及實(shí)務(wù)操作18評級通知單能在評級管理模塊查詢到人行征信報(bào)告目前無指定節(jié)點(diǎn)，上傳至《客戶基本資料》下的《其他》文件夾需及時(shí)更新財(cái)務(wù)報(bào)表

注意：將Excel中工具欄，宏選項(xiàng)下安全性選擇為中

風(fēng)險(xiǎn)分類模板操作22模板操作步驟一選擇模板類型，抵押擔(dān)保方式等23模板步驟二填寫客戶基本信息表24可更改導(dǎo)出結(jié)果，模板將更新行業(yè)細(xì)分并重新計(jì)算分類與DCF基本信息整合到一個(gè)界面白色背景為系統(tǒng)導(dǎo)出字段，藍(lán)綠色背景為手工錄入字段模板操作步驟三填寫客戶基本情況25模板將根據(jù)基本信息表中字段自動生成文字基本情況包括但不限于生成文字，如有未盡事宜請補(bǔ)充

模板操作步驟四填寫客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)26從資控系統(tǒng)中直接導(dǎo)出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，但允許手工修改增加部分財(cái)務(wù)指標(biāo)，供建模及分析使用模板操作步驟五填寫財(cái)務(wù)分析27模板操作步驟六填寫限定性指標(biāo)28模板操作步驟七填寫授信情況及履約批復(fù)情況29模板操作步驟八填寫抵押擔(dān)保情況30模板操作步驟九填寫分類意見及綜述，若初分結(jié)果同模板提示不一致需說明推翻理由31表外授信業(yè)務(wù)認(rèn)定審查表322011年，總行對表外業(yè)務(wù)的常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定進(jìn)行了規(guī)范，要求對既有表內(nèi)又有表外授信的客戶遵照同戶同級原則按表內(nèi)業(yè)務(wù)分類結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，表外審批從簡；而純表外業(yè)務(wù)采取新編制的審批表進(jìn)行審批。二、風(fēng)險(xiǎn)分類季度重審33季度重審，是指總行、省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門對風(fēng)險(xiǎn)分類未發(fā)