全國稅收調(diào)查操作培訓課件(企業(yè)端)+修改

2014年度全國稅收調(diào)查

網(wǎng)上直報系統(tǒng)操作培訓

（企業(yè)端）由于2015年度全國稅收調(diào)查表式變化不大，因此仍可以參考2014年度的培訓課件。內(nèi)容提要一、企業(yè)端操作流程二、網(wǎng)上直報系統(tǒng)操作介紹三、填報注意事項四、參考資料一、企業(yè)端操作流程任務登錄填寫數(shù)據(jù)審核數(shù)據(jù)上報數(shù)據(jù)計算修改二、網(wǎng)上直報系統(tǒng)操作簡介1、登錄網(wǎng)上直報系統(tǒng)2、數(shù)據(jù)填寫、保存3、數(shù)據(jù)上報

登陸江蘇省國稅局網(wǎng)站，找到網(wǎng)上直報系統(tǒng)，推薦使用IE瀏覽器。1、登錄直報系統(tǒng)外網(wǎng)登錄方法外網(wǎng)登錄：上網(wǎng)后，在地址欄中輸入：/或在搜索欄中輸入：“江蘇國稅”，點搜索進入“江蘇國稅”網(wǎng)站，點“申報征收”進入“辦稅服務”網(wǎng)頁，點重點稅源和稅收調(diào)查網(wǎng)上直報系統(tǒng)登陸界面介紹此為網(wǎng)上直報系統(tǒng)登錄界面（默認狀態(tài)下為重點稅源的填報任務）選擇“全國稅收調(diào)查”中的“2015年度全國稅收調(diào)查（直）”，集團企業(yè)選擇填報“2015年度企業(yè)集團稅收調(diào)查”，示例中為以前年度，請大家注意區(qū)別。輸入用戶名和密碼，首次登錄時用戶名和密碼均為納稅人的識別號輸入用戶名和密碼，首次登錄時用戶名為納稅人的識別號，初始密碼和稅號一樣初次打開報表時，可能被要求安裝“在線報表安裝工具”，將鼠標左鍵點擊“在線報表安裝工具”。初次打開報表時，可能被要求安裝“在線報表安裝工具”，將鼠標左鍵點擊“在線報表安裝工具”。當不能正常下載安裝插件時，檢查IE設置是否正確當不能正常下載安裝插件時，檢查IE設置是否正確點IE圖標，擊右鍵，點“屬性”點IE圖標，擊右鍵，點“屬性”點安全點這里區(qū)域的安全級別設為默認級別再點這里區(qū)域的安全級別設為默認級別點自定義級別將下載“已簽名的Activex控件”和“運行Activex控件和插件”均設為啟用將光標條下移將下載“已簽名的Activex控件”和“運行Activex控件和插件”均設為啟用如果安裝了類似3721網(wǎng)助手等控件屏蔽工具，可將IE工具欄的上網(wǎng)助手設置為“不攔截”如果安裝了類似3721上網(wǎng)助手等控件屏蔽工具，可將IE工具欄的上網(wǎng)助手設置為“不攔截”關閉彈出窗口阻止程序或者暫時將正在運行的殺毒程序關閉或者暫時將正在運行的“殺毒程序”關閉在此點右鍵點擊在線插件安裝工具點擊這里安裝工具可以下載安裝可以下載安裝也可以直接運行安裝也可以直接運行安裝開始進行在線報表工具安裝，按提示，點下一步，直至安裝結束開始進行在線報表工具安裝，按提示，點下一步，直至安裝結束。按步裝入1需要點一下這里按步裝入2按步裝入3按步裝入4安裝結束，點“填報”安裝結束后，點“填報”進入填報界面進入填報界面有的電腦會出現(xiàn)“安全軟件的限制”的提醒。點運行加載項有的電腦會出現(xiàn)“安全軟件的限制”的提醒。將鼠標移至上框線所示部位，則會出現(xiàn)是此“網(wǎng)站需要運行以下加載項：……是否允許運行該加載項”的提示，然后左鍵單擊該位置。點“運行加載項”點運行點“運行”運行結束，進入填報界面運行結束，進入填報界面。點設置，可以修改登錄密碼點設置可以修改密碼2、數(shù)據(jù)填報方法讀入征管數(shù)據(jù)（僅為國稅數(shù)據(jù)，地稅數(shù)據(jù)需自行如實填報）根據(jù)相關賬簿、報表等資料手工填列。2、數(shù)據(jù)填報方法由于制作本課件時，本年任務還未上線，因此用以前年度格式進行講解，主體部分基本一樣，僅在部分指標上有差異?！靶畔⒈怼焙汀捌髽I(yè)表”表中的紫色表元是可讀入的征管數(shù)據(jù)注意：信息表的相關各欄請根據(jù)“信息表代碼編制規(guī)定”及企業(yè)實際情況填列“信息表”和“企業(yè)表”表中的紫色表元是可讀入的征管數(shù)據(jù)開始填報前，先點“讀入征管數(shù)據(jù)”開始填報前，先點“讀入征管數(shù)據(jù)”信息表中通過讀入功能讀入的數(shù)據(jù)，請不要隨意修改信息表中通過讀入功能讀入的數(shù)據(jù)，請不要隨意修改注意填此表時，為確保數(shù)據(jù)正確性和穩(wěn)定性，一定要通過點擊下拉按鈕，選擇各指標下的相應明細代號，選擇填列。注意填信息表時，為確保數(shù)據(jù)正確性和穩(wěn)定性，一定要通過點擊下拉按鈕，選擇各指標下的相應明細代號（務必選到最低端子目錄），選擇填列。（鼠標點擊“+”，勾選“-”下的相應明細代碼）注意：納稅人登記注冊類型代碼，應根據(jù)稅務部門下發(fā)的類型代碼填列。注意：納稅人登記注冊類型代碼，應據(jù)實填列。注意：請準確選擇所在地行政區(qū)劃代碼。其中：“320625”開發(fā)區(qū)為南通市的開發(fā)區(qū)，各縣市的開發(fā)區(qū)應填相關縣市的行政區(qū)劃代碼，例：海門市開發(fā)區(qū)，代碼選填“320684”。注意：請準確選擇所在地行政區(qū)劃代碼。填全信息表后點計算，通過點擊表格標簽，切換報表通過點擊表格標簽，切換報表填全信息表后點計算，如企業(yè)反映有一欄數(shù)據(jù)未匯總，點擊計算后即匯總顯示當切換報表時，系統(tǒng)會自動進行審核。當切換報表時，系統(tǒng)會自動進行審核。點擊審核提示框中信息條，以“紅色”或“黃色”顯示錯誤信息點擊審核提示框中信息條，以“紅色”或“黃色”顯示錯誤的單元格，請依據(jù)提示進行修改。若有特殊情況，請?zhí)顚憣徍苏f明?！靶畔⒈怼睉繉徍送ㄟ^，否則無法上報“信息表”應全部審核通過，否則無法上報此為企業(yè)表錄入界面此為企業(yè)表錄入界面此為企業(yè)表錄入界面特別注意：金額單位為“千元”“紫色”方框中的讀入數(shù)據(jù)請不要隨意修改“紫色”方框中的讀入數(shù)據(jù)請不要隨意修改讀入的僅是“企業(yè)表”中的一部分數(shù)據(jù)，其他相關數(shù)據(jù)需手工填列，全部數(shù)據(jù)填全后點計算。

填報時，國稅部門征收的相關稅種（增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅等）還應對照稅務部門下發(fā)相關資料核對后填報。讀入的僅是“企業(yè)表”中的一部分數(shù)據(jù)，其他相關數(shù)據(jù)需手工填列，全部數(shù)據(jù)填全后點“計算”。企業(yè)表填全后填勞務表

此表每個調(diào)查單位都要填報企業(yè)表填全后填貨物勞務表

注：此表以貨物或勞務為對象進行調(diào)查，共列了44項指標，各項指標均應分貨物或勞務填寫。本表有營業(yè)收入的企業(yè)都要填報。貨物勞務代碼，請根據(jù)我局下發(fā)的“貨物勞務代碼及行業(yè)對照表.xls”表中的“貨物勞務與行業(yè)對照表”填列貨物勞務代碼，應按《2014年度全國稅收調(diào)查貨物勞務代碼表》所規(guī)定的貨物勞務名稱和貨物勞務代碼分別填寫，不得更改。挑選貨物勞務代碼時請務必選擇最合適的貨物勞務代碼，選擇到明細。貨物表第1至第7列，僅限有計量單位的貨物填寫。

參看：我局下發(fā)的“貨物勞務代碼及行業(yè)對照表.xls”表中的“貨物勞務表中1-7列需要填寫的相關勞務”1、貨物表第1至第7列，僅限貨物勞務代碼中有計量單位的貨物填寫。如企業(yè)選擇貨物勞務代碼后未顯示計量單位，則1-7列不需填寫。2、貨物勞務收入需占企業(yè)總體收入比例達80%以上，若一行不夠，可以添加。3、如企業(yè)兼營增值稅和營業(yè)稅業(yè)務，請不要在同一行次填寫，請分開填寫，并將成本與收入劃分開。貨物勞務代碼中自帶的相關計量單位主要有：“箱”、“標準箱”、“噸”、“載重量噸”、“標肥噸”、“立方米”、“千立方米”、“克拉”、“千千瓦”、“公斤”、“輛”、“架”、“臺”、“塊”等。增加一行的操作：在本表的空白處點擊鼠標右鍵，選擇“增加變長表數(shù)據(jù)行”或者“成批增加變長表數(shù)據(jù)行”后，再進行“貨物勞務代碼”選擇，最后點擊“確認”按鈕即可。具體填報要求詳見“勞務表填報要求”注意：具體填報要求詳見“勞務表填報要求”

第43欄“銷售成本（經(jīng)營成本）”，反映對外銷售的應稅貨物或勞務按會計制度核算的成本。按該貨物勞務相對應的成本填列，不能準確劃分的，按以下公式分攤:

該貨物勞務的銷售成本=02表銷售收入凈額（42欄）×01表主營業(yè)務成本（315行）（經(jīng)營成本）/01表主營業(yè)務收入（312行）貨物勞務表格審核有誤時，會出現(xiàn)提示“變長表B1中有一行未通過審核”，此時貨物勞務表會被一條紅線覆蓋，企業(yè)此時應將鼠標放在出現(xiàn)紅線的行次，點擊右鍵—審核當前行—此時就會出現(xiàn)貨物勞務表出現(xiàn)的錯誤，企業(yè)就可以像企業(yè)表和信息表出現(xiàn)錯誤提示時一樣，填報審核信息或者修改錯誤。全部報表填好后，點審核，審核通過后方能上報全部報表填好后，點審核，審核通過后方能上報根據(jù)提示，修改錯誤信息，修改后重新審核審核未通過，應根據(jù)提示，修改錯誤信息，修改后重新審核若經(jīng)查實數(shù)據(jù)填報確為無誤，但系統(tǒng)仍有審核提示，則需對部分錯誤信息，填寫”填報說明”。

注：應逐條雙擊審核提示，后逐條編寫說明若經(jīng)查實數(shù)據(jù)填報確為無誤，但系統(tǒng)仍有審核提示，則需對部分提示信息，填寫”填報說明”?！疤顖笳f明”應針對問題，詳實準確，言之有物。審核無誤或填全說明后方可上報數(shù)據(jù)審核無誤或填全說明后方可上報數(shù)據(jù)注：在填報數(shù)據(jù)時，數(shù)據(jù)是緩存在填報電腦的中，只有點擊“上報”后，才是正真的將數(shù)據(jù)“放到了”服務器中。如一次未填完可以點擊“保存”，下次再接著填報，以避免因電腦、操作系統(tǒng)或網(wǎng)絡等原因，造成已填寫內(nèi)容丟失。審核無誤或填全說明后方可上報數(shù)據(jù)確認修改填報結束并審核通過后上報數(shù)據(jù)3、數(shù)據(jù)保存

在一些特殊情況下我們需要將數(shù)據(jù)保存下來數(shù)據(jù)填寫未填報完，暫不能上報，下次再繼續(xù)填寫。由于網(wǎng)絡問題或服務器關閉導致填寫好的數(shù)據(jù)無法上報，需要將已填寫的數(shù)據(jù)保存下來。保存數(shù)據(jù)的方法保存到服務器：點擊“保存”按鈕即可。（此方法只適用于服務器正常時）保存到本地：點擊上圖下拉菜單中的“保存到本地磁盤”直接點保存，則數(shù)據(jù)被保存在省局的服務器上直接點保存，則數(shù)據(jù)被保存在省局的服務器上點“保存到本地磁盤”

則數(shù)據(jù)被保存在自己的電腦上點“保存到本地磁盤”則數(shù)據(jù)被保存在自己的電腦上用途：①填報過程中將數(shù)據(jù)保存到本地磁盤，以便下次補填②填報結束上報后，將數(shù)據(jù)保存到指定磁盤，用以備份相關數(shù)據(jù)選擇路徑、目錄夾保存文件選擇路徑、目錄夾保存文件文件被保存到自已的電腦點確定，文件被保存到自己的電腦上下次登錄后通過“裝入本地數(shù)據(jù)”，可把上次已填數(shù)據(jù)讀回下次登錄后通過“裝入本地數(shù)據(jù)NDT文件”，可把上次已填數(shù)據(jù)讀回選擇路徑、目錄夾讀回保存的文件選擇路徑、目錄夾讀回保存的文件（如：2012年度全國稅收調(diào)查(直)-320684（填報單位的稅務登記號）-2012----.NDT）修改數(shù)據(jù)的方法1.登錄直報系統(tǒng)，點擊漏填或錯填欄次，直接補錄或者修改。2.點擊審核，重新審核數(shù)據(jù)。3.審核無誤后，保存：點擊“保存”按鈕即可。輸入用戶名和密碼，首次登錄時用戶名和密碼均為納稅人的識別號選擇正確的任務,用戶名為納稅人的識別號，密碼請咨詢主管稅務機關點擊漏填或錯填欄次，直接補錄或者修改.全部報表填好后，點審核，審核通過后方能上報修改完成后，點審核，審核通過后方能上報直接點保存，則數(shù)據(jù)被保存在省局的服務器上審核無誤后，直接點保存，則數(shù)據(jù)被保存在省局的服務器上.復述：網(wǎng)上直報系統(tǒng)基本步驟打開報表讀入征管數(shù)據(jù)填寫完整信息表指標補充完整其他指標計算審核對審核不通過項目填寫說明審核無誤后上報若發(fā)現(xiàn)漏報或錯報數(shù)據(jù)，修改錯誤數(shù)據(jù)重新審核無誤后上報三、填報注意事項“信息表”填報注意事項“企業(yè)表”填報注意事項“貨物勞務表”填報注意事項（一）信息表指標填報注意事項納稅人登記注冊類型代碼：應據(jù)實填報企業(yè)隸屬關系：僅限于國有、集體、國有獨資企業(yè)填寫，即登記注冊類型為“110”、“120”、“151”的企業(yè)填寫，其他代碼應為“00不必填寫”上市公司代碼及相關指標：登記類型為“161”、“163”的企業(yè)根據(jù)上市情況填寫（一）信息表指標填報注意事項加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼：非加工貿(mào)易企業(yè)填“0非加工貿(mào)易企業(yè)”、加工貿(mào)易企業(yè)填“2海關特殊監(jiān)管區(qū)外加工貿(mào)易企業(yè)”。（本企業(yè)是否為加工貿(mào)易企業(yè)，參看信息表第33行“是否是加工貿(mào)易企業(yè)”中的代碼）海關特殊監(jiān)管區(qū)域和場所代碼：第14行“加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼”為“0”或“2”的，選“0000”非海關監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)。企業(yè)所得稅征收機關代碼：應據(jù)實填報，如直報系統(tǒng)能讀入所得稅申報表相關數(shù)據(jù)的企業(yè)，征收機關應為國稅。注2014年度全國稅收調(diào)查表(信息表)1納稅人識別號系統(tǒng)自填2納稅人名稱系統(tǒng)自填3國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼系統(tǒng)自填4納稅人登記注冊類型代碼根據(jù)稅務登記上的注冊類型填列5是否為法人企業(yè)根據(jù)營業(yè)執(zhí)照，“法人營業(yè)執(zhí)照”填“法人企業(yè)”6企業(yè)隸屬關系僅限于登記注冊類型為“110”、“120”、“151”

的企業(yè)填寫，其他企業(yè)的代碼應為“00不必填寫”7中央企業(yè)代碼應據(jù)實填列8上市公司代碼上市區(qū)域

股票代碼登記類型為“161”、“163”的企業(yè)根據(jù)上市情況填寫，9所在地行政區(qū)劃代碼注意：各縣市開發(fā)區(qū)應于各縣市行政區(qū)劃一致。11增值稅優(yōu)惠政策代碼從列表中選擇適用的政策，可多選13是否營業(yè)稅改征增值稅試點納稅人系統(tǒng)自填14加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼參看本表第35行“是否加工貿(mào)易企業(yè)”指標，“否”選“0”，“是”根據(jù)企業(yè)實際選“1”或“2”16海關特殊監(jiān)管區(qū)域和場所代碼第14行“加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼”為“0”或“2”的，選“000”非海關監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)19營業(yè)稅優(yōu)惠政策代碼從列表中選擇適用的政策，可多選22企業(yè)所得稅征收機關代碼系統(tǒng)自填29是否編制現(xiàn)金流量表據(jù)實填表報，代碼選“1是”的企業(yè)，企業(yè)表372-383行需填報32調(diào)查方式代碼系統(tǒng)自填33排污許可證編號根據(jù)實際情況填寫（二）企業(yè)表指標填報注意事項1.各稅種已繳稅額一般應填在就地已繳欄次，不應填在異地已繳欄次。如果有，注意核實。2.第47行“其中：本年申報退（免）稅的出口貨物銷售額”，應為“扣減零退稅率銷售額后的出口銷售額”3.出口銷售的相關指標，應仔細與企業(yè)明細報表數(shù)據(jù)相核對，其中“第58行年末適用出口退稅政策出口貨物的應退未退稅額(58=54+56-57)應大于或等于0”（二）企業(yè)表指標填報注意事項5.第208行“本年已納各種稅費滯納金及罰款”，指被稅務機關或海關加收的包括“增值稅”、“營業(yè)稅”等各種稅費的滯納金和罰款。6.企業(yè)所得稅應納部分按年度匯算清繳數(shù)據(jù)填寫（209－253行），入庫稅款部分填寫2014年當年實際入庫數(shù)（241－253行