預(yù)算編制說明模板

1XXXX〔參考格式〕一、公司根本狀況公司名稱、成立時(shí)間、經(jīng)營范圍等根本狀況。二、上年度預(yù)算執(zhí)行狀況上年度，XX公司利潤預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行較低，但各項(xiàng)費(fèi)用指標(biāo)掌握較好，詳見下表：項(xiàng) 目凈利潤

金額單位：萬元201X年預(yù)算 201X年實(shí)際 執(zhí)行率預(yù)算執(zhí)行狀況分析。如投資收益完成預(yù)算XX%，緣由是XXX.。三、201X〔一〕根本假設(shè)1．201X年被投資單位〔指聯(lián)營企業(yè)，不包括子公司〕盈利假設(shè)201X年度預(yù)算數(shù)據(jù)，為了推測XX公司201X年投資收益，需要合理估量被投資企業(yè)201X年盈利狀況。本次預(yù)算，以XX供給的被投資單位201X年度凈利潤估量數(shù)據(jù)為根底201X年度投資收益。2．銀行借款、資金本錢假設(shè)201X年XX公司增借款資金本錢率為XX%?！捕吵惺艿闹饕獣?huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估量本次預(yù)算編制承受了與XX策和會(huì)計(jì)估量。〔三〕稅費(fèi)計(jì)提比例值稅17%5%計(jì)提；城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加分別依據(jù)應(yīng)交營業(yè)稅的7%、3%和2%計(jì)提；企業(yè)所得稅依據(jù)利潤總額的25%0.05‰貼花?！菜摹忱麧櫚才?0%計(jì)提法定盈余公積金。201X年估量向股東分紅XX。四、201X〔一〕投資打算XX。〔二〕融資打算年度資金需求分析201X年，XX公司打算資金需求XX億元，明細(xì)如下：年度資金收入打算201X年估量收到現(xiàn)金XX億元，明細(xì)如下：打算融資XX公司201X年初貨幣資金XX億元，結(jié)合上述資金需求和來201X年增融資XX億元。五、201X依據(jù)初步預(yù)算，XX公司201X年估量實(shí)現(xiàn)利潤總額XX億元，年末資產(chǎn)總額XX億元，負(fù)債總額XX億元，凈資產(chǎn)XX億元?！惨弧忱麧欘A(yù)算表主要工程項(xiàng)目項(xiàng)目上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率〔%〕一、營業(yè)總收入二、營業(yè)總本錢其中：營業(yè)本錢銷售費(fèi)用治理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用加：投資收益三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額五、凈利潤1．收入、本錢等預(yù)算工程具體說明。XXXX治理費(fèi)用201X年，估量發(fā)生治理費(fèi)用XX萬元，較上年度增加XX萬元，增幅XX%，主要增加了XX費(fèi)。詳見下表：金額單位：萬元工程 上年實(shí)際發(fā)生 本年預(yù)算 增加額

其中:企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇人工本錢財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)折舊費(fèi)攤銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)水電氣費(fèi)租賃及物管費(fèi)訴訟費(fèi)聘請中介機(jī)構(gòu)費(fèi)董事會(huì)費(fèi)車輛費(fèi)工作經(jīng)費(fèi)通訊費(fèi)廣告宣傳費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)勞務(wù)費(fèi)修理費(fèi)其他合計(jì)合計(jì)各項(xiàng)大額費(fèi)用預(yù)算依據(jù)XXX，預(yù)算同比變動(dòng)較大的工程或部門費(fèi)用預(yù)算說明。財(cái)務(wù)費(fèi)用XX公司估量201X年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用XX億元，較上年度XX億元增加XX億元，增幅XX%；估量實(shí)際支付融資費(fèi)用XX億元，較上年度XX億元增加XX億元，增幅XX%。其中：XX201X年初存量融資本金XX億元，依據(jù)融資合同商定利率測算利XX萬元。增融資估量利息支出XX萬元。估量增融資XX億元，按年利率XX%和估量資金占用期間進(jìn)展測算。其他XXXX投資收益201X年估量投資收益XXXXXX%。估量收到分紅款XXXX〔1〕XXXX201X年凈利潤數(shù)據(jù)測算，具體明細(xì)見下表。金額單位：萬元201X201X序被投資單位股權(quán)投持股比會(huì)計(jì)核估量權(quán)益法年被投資單 年被投資單號名稱資本錢例(%)算方法投資收益位凈利潤 位分紅1權(quán)益法2權(quán)益法合計(jì)預(yù)算同比變動(dòng)較大的投資收益工程說明。4．凈利潤估量XX公司201X年實(shí)現(xiàn)凈利潤XX萬元，較上年增加XX萬元，增幅XX%，凈利潤增加主要是XX的影響。〔二〕資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表主要工程金額單位：萬元工程工程年初數(shù)本年預(yù)算數(shù)一、資產(chǎn)總計(jì)其中：流淌資產(chǎn)其中：貨幣資金其他應(yīng)收款非流淌資產(chǎn)其中：長期股權(quán)投資其他非流淌資產(chǎn)二、負(fù)債合計(jì)其中：流淌負(fù)債其中：短期借款其他應(yīng)付款非流淌負(fù)債其中：長期借款三、凈資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算指標(biāo)變動(dòng)較大工程說明：長期股權(quán)投資：估量長期股權(quán)投資較上年度增加XX億元，增幅XX%，主要包括：XX。短期借款、長期借款、應(yīng)付債券：打算201X年增融資XX億元，歸還到期融資XX億元，融資凈增加XX億元。XXXXX3．凈資產(chǎn)：估量XX公司201X年凈利潤XX億元，利潤