企業(yè)財(cái)務(wù)的分析報(bào)告

企業(yè)財(cái)務(wù)的分析報(bào)告1.1報(bào)表合并范圍

合并范圍包括①xxx公司;②全資控股子公司xxx公司;③控股子公司xxx公司(控股比例xx%);④子公司xxx公司(控股比例xx%)。

本年累計(jì)盈利企業(yè)4戶(hù)，盈利額xxx元.

1.2主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況

1.3考核指標(biāo)完成狀況

單位：千元

指標(biāo)名稱(chēng)本年累計(jì)目標(biāo)值達(dá)成率

凈資產(chǎn)收益率

經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入

經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率

本錢(qián)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)比重

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)

2.經(jīng)營(yíng)狀況分析

2.1利潤(rùn)完成狀況

表：本月利潤(rùn)表主要工程完成狀況單位：千元

工程本月數(shù)上月數(shù)本月預(yù)算比預(yù)算增減%

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)

其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)

減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用

治理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

加：投資收益

營(yíng)業(yè)外收入

減：營(yíng)業(yè)外支出

利潤(rùn)總額

凈利潤(rùn)

附文字說(shuō)明增減的緣由

表：本年累計(jì)利潤(rùn)完成狀況

工程本年累計(jì)年度預(yù)算進(jìn)度%上年同期增長(zhǎng)%

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)

其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)

減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用

治理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

加：投資收益

營(yíng)業(yè)外收入

減：營(yíng)業(yè)外支出

利潤(rùn)總額

凈利潤(rùn)

附文字說(shuō)明增長(zhǎng)的緣由

2.2主營(yíng)業(yè)務(wù)分析

A.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入完成狀況分析

表：各業(yè)務(wù)板塊收入狀況單位：千元

產(chǎn)品板塊本月數(shù)上月數(shù)本月預(yù)算比預(yù)算增減%

水路貨代

航空貨代

大路貨代

鐵路貨代

船務(wù)代理

航空速遞

多式聯(lián)運(yùn)

水路貨物承運(yùn)

大路貨物承運(yùn)

船舶經(jīng)營(yíng)治理

工程物流

倉(cāng)儲(chǔ)碼頭

集裝箱租賃

專(zhuān)業(yè)報(bào)關(guān)

合計(jì)

B經(jīng)營(yíng)狀況分析

產(chǎn)品板塊本年累計(jì)年度預(yù)算進(jìn)度%上年同期增長(zhǎng)%

水路貨代

航空貨代

大路貨代

鐵路貨代

船務(wù)代理

航空速遞

多式聯(lián)運(yùn)

水路貨物承運(yùn)

大路貨物承運(yùn)

船舶經(jīng)營(yíng)治理

工程物流

倉(cāng)儲(chǔ)碼頭

集裝箱租賃

專(zhuān)業(yè)報(bào)關(guān)

合計(jì)

附文字說(shuō)明各板塊增減的緣由

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率狀況

各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率狀況

產(chǎn)品板塊本年累計(jì)上年同期全年預(yù)算集團(tuán)平均

水路貨代

航空貨代

大路貨代

鐵路貨代

船務(wù)代理

航空速遞

多式聯(lián)運(yùn)

水路貨物承運(yùn)

大路貨物承運(yùn)

工程物流

倉(cāng)儲(chǔ)碼頭

集裝箱租賃

專(zhuān)業(yè)報(bào)關(guān)

附文字說(shuō)明依據(jù)各主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率分析

利潤(rùn)奉獻(xiàn)分析

表：各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)奉獻(xiàn)狀況

單位：千元

產(chǎn)品板塊本年累計(jì)比重上年同期比重累計(jì)預(yù)算比重

水路貨代

航空貨代

大路貨代

鐵路貨代

船務(wù)代理

航空速遞

多式聯(lián)運(yùn)

水路貨物承運(yùn)

大路貨物承運(yùn)

船舶經(jīng)營(yíng)治理

工程物流

倉(cāng)儲(chǔ)碼頭

集裝箱租賃

專(zhuān)業(yè)報(bào)關(guān)

合計(jì)

附文字說(shuō)明各板塊所占比重變化分析

各個(gè)業(yè)務(wù)板塊分析:

此項(xiàng)是依據(jù)各個(gè)板塊的收入,業(yè)務(wù)利潤(rùn)分別用比例圖表示,并附文字分析

2.3其他業(yè)務(wù)分析

此項(xiàng)用文字說(shuō)明其他業(yè)務(wù)收入及利潤(rùn)狀況

2.4期間費(fèi)用分析

A.營(yíng)業(yè)費(fèi)用(無(wú))

B.治理費(fèi)用

項(xiàng)目本月數(shù)上月數(shù)本月預(yù)算增減%

工資及獎(jiǎng)金

福利費(fèi)

勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)

業(yè)務(wù)款待費(fèi)

差旅費(fèi)

會(huì)議費(fèi)

郵電通訊費(fèi)

辦公費(fèi)用

廣告及宣傳費(fèi)

車(chē)輛費(fèi)用

稅費(fèi)

折舊費(fèi)

無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)

專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用

培訓(xùn)費(fèi)

房屋及場(chǎng)地費(fèi)

勞務(wù)費(fèi)

合計(jì)

附文字說(shuō)明

C.財(cái)務(wù)費(fèi)用分析

用文字說(shuō)明利息支出構(gòu)成

2.5投資收益分析

文字說(shuō)明投資收益狀況

2.6營(yíng)業(yè)外收支

文字說(shuō)明

2.7稅金狀況

文字說(shuō)明

2.8利潤(rùn)安排狀況

文字說(shuō)明

2.9企業(yè)盈利力量分析

本年累計(jì)上年同期累計(jì)預(yù)算

總資產(chǎn)酬勞率(%)

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率(%)

附文字說(shuō)明依據(jù)主要業(yè)績(jī)指標(biāo)及效率指標(biāo)表分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率變動(dòng)的緣由

3.資產(chǎn)負(fù)債狀況分析

3.1資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)狀況

列示主要的資產(chǎn)負(fù)債表工程(超過(guò)資產(chǎn)總額10%的工程)單位：千元

年初余額月初余額期末余額增減金額增減%

貨幣資金

應(yīng)收票據(jù)

應(yīng)收賬款

預(yù)付賬款

預(yù)收帳款

應(yīng)付工資

應(yīng)交稅金

其他應(yīng)交款

其他應(yīng)付款

附文字說(shuō)明增減緣由

3.2主要資產(chǎn)工程分析

3.2.1往來(lái)款項(xiàng)

往來(lái)款變動(dòng)分析：

工程年初期末增加金額增加%

經(jīng)營(yíng)性往來(lái)應(yīng)收賬款(原值)

預(yù)付賬款

預(yù)收賬款

非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)其他應(yīng)收款

其他應(yīng)付款

周轉(zhuǎn)率分析：

本年累計(jì)上年同期預(yù)算數(shù)達(dá)成率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

應(yīng)付賬款付款天數(shù)

指標(biāo)說(shuō)明：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其它業(yè)務(wù)收入)/平均應(yīng)收賬款

應(yīng)付賬款付款天數(shù)=360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=(主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)+其它業(yè)務(wù)本錢(qián))/平均應(yīng)付賬款

附文字說(shuō)明

3.2.2對(duì)外投資

省略

3.2.3固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)

文字說(shuō)明

3.2.4其它主要資產(chǎn)負(fù)債表工程分析

文字說(shuō)明分析其它占總資產(chǎn)超過(guò)20%的資產(chǎn)、負(fù)債工程的構(gòu)成、本月、本年累計(jì)變動(dòng)狀況

3.3償債力量分析

指標(biāo)本年累計(jì)2023年決算2023年預(yù)算

資產(chǎn)負(fù)債率

流淌比率

已獲利息倍數(shù)

已獲利息倍數(shù)=(營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+利息支出)/利息支出

附文字說(shuō)明分析本期資產(chǎn)負(fù)債率較年初變動(dòng)的主要緣由

3.4營(yíng)運(yùn)力量分析

指標(biāo)本年累計(jì)上年同期累計(jì)預(yù)算

流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

4.現(xiàn)金流量分析

4.1現(xiàn)金流量構(gòu)造分析

工程現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金流量?jī)纛~

金額比重金額比重金額比重

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

投資活動(dòng)

籌資活動(dòng)

合計(jì)

4.2現(xiàn)金流量表主要工程分析

工程本年累計(jì)進(jìn)度預(yù)算達(dá)成率%上年同期增減%

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入

流出

凈額

二、投資活動(dòng)流入

流出

凈額

三、籌資活動(dòng)流入

流出

凈額

4.3收入質(zhì)量分析

結(jié)合利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表分析收入的質(zhì)量

工程本年累計(jì)上年同期累計(jì)預(yù)算

業(yè)務(wù)收入

銷(xiāo)售商品、供應(yīng)勞務(wù)收到的現(xiàn)金

差額

銷(xiāo)售凈現(xiàn)率

指標(biāo)解釋?zhuān)簶I(yè)務(wù)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入

銷(xiāo)售凈現(xiàn)率=銷(xiāo)售商品、供應(yīng)勞務(wù)收到的現(xiàn)金/業(yè)務(wù)收入

5.子公司狀況

企業(yè)財(cái)務(wù)的分析報(bào)告范例(二)

1.經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析。外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，分區(qū)域和行業(yè)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化對(duì)公司業(yè)務(wù)的”影響，這些影響的驅(qū)動(dòng)因素是什么。

2.新訂單分析。本季度新訂單(合同量)，分標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品和大的工程產(chǎn)品，與上一季度相比(或上年同期)有哪些主要變化，這些變化詳細(xì)在哪個(gè)業(yè)務(wù)單元，區(qū)域或行業(yè)，為什么會(huì)產(chǎn)生這種變化?是不簽訂了會(huì)導(dǎo)致虧損的訂單?

3.收入分析。收入的變化，這種變化來(lái)自?xún)r(jià)格轉(zhuǎn)變還是銷(xiāo)售數(shù)量變化?同樣需要分業(yè)務(wù)單元和銷(xiāo)售區(qū)域分析，同時(shí)提示是否有特別的大工程收入或其他特別工程(一次性)收入。

4.銷(xiāo)售本錢(qián)和毛利分析。

假如毛利變化了，為什么?是由于掌握性本錢(qián)超支，還是技術(shù)變化導(dǎo)致材料本錢(qián)上升，或者是由于特別的一次性的調(diào)帳事項(xiàng)導(dǎo)致(比方計(jì)提保修費(fèi)，存貨損失等)。

5.凈利潤(rùn)分析。凈利潤(rùn)變化的驅(qū)動(dòng)因素是什么，是收入變化還是本錢(qián)構(gòu)造變化，哪個(gè)業(yè)務(wù)單元或區(qū)域造成的?是一次性的影響還是持續(xù)性的影響，提高凈利潤(rùn)的時(shí)機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)是什么。

6.營(yíng)運(yùn)資本分析。是什么因素造成了凈營(yíng)運(yùn)資本和營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流量的變化?關(guān)于應(yīng)收帳款和存貨有哪些特別事項(xiàng)?應(yīng)收帳款回收天數(shù)(DSO)，應(yīng)付帳款付款天數(shù)(DPO)，存貨周