國(guó)際結(jié)算PPT第4章-匯付

1一、匯付

（remittance）

第三部分國(guó)際結(jié)算方式

2本章重點(diǎn)：匯付的種類銀行間頭寸劃撥匯付的當(dāng)事人匯付的具體應(yīng)用3國(guó)際結(jié)算的預(yù)備知識(shí)：一、國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行1、聯(lián)行–首選2、代理行-其次（代理行與賬戶行的關(guān)系）3、其它4國(guó)際結(jié)算的預(yù)備知識(shí)：二、國(guó)際結(jié)算中的貿(mào)易匯款（非貿(mào)易匯款-國(guó)際收支中的部分）1.匯出匯款（outwardremittance）即銀行接受匯款人的委托，以約定方式委托其海外聯(lián)行或代理行將一定金額的款項(xiàng)付給指定收款人的業(yè)務(wù)。國(guó)際貿(mào)易中匯出匯款的主動(dòng)方：國(guó)內(nèi)進(jìn)口商2.匯入?yún)R款（inwardremittance）即國(guó)外銀行接受客戶委托，將款項(xiàng)匯入國(guó)內(nèi)銀行并指示其將該筆款項(xiàng)解付給收款人的結(jié)算方式。國(guó)際貿(mào)易中匯入?yún)R款的主動(dòng)方：國(guó)外進(jìn)口商5國(guó)際結(jié)算的預(yù)備知識(shí)：三、國(guó)際結(jié)算中的資金轉(zhuǎn)移流向—順匯和逆匯順匯：它是匯款人（通常為債務(wù)人）主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行通過(guò)結(jié)算工具，轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行將匯款付給國(guó)外收款人（通常為債權(quán)人）的一種匯款方法。其特點(diǎn)是資金流向（虛線）和結(jié)算工具（實(shí)線）的流向一致。（如匯款）6國(guó)際結(jié)算的預(yù)備知識(shí)：順匯中的資金流向：資金流向（虛線）和結(jié)算工具（實(shí)線）付款人收款人匯出銀行甲進(jìn)口方銀行匯入銀行乙出口方銀行合同7國(guó)際結(jié)算的預(yù)備知識(shí)：逆匯（ReverseRemittance）又稱出票法。它是由收款人出具匯票，交給銀行，委托銀行通過(guò)國(guó)外代理行向付款人收取匯票金額的一種匯款方式。其特點(diǎn)是資金流向（實(shí)線）和結(jié)算支付工具（虛線）的流向不相同。（如托收、信用證）8國(guó)際結(jié)算的預(yù)備知識(shí)：逆匯的資金轉(zhuǎn)移流向--資金流向（實(shí)線）和結(jié)算支付工具（虛線）的流向不相同付款人收款人銀行甲進(jìn)口方銀行銀行乙出口方銀行合同9國(guó)際結(jié)算的預(yù)備知識(shí)：四、國(guó)際結(jié)算中的資金償付辦法—頭寸償付匯款頭寸的償付：指匯款資金從匯出行到匯入行的銀行間劃撥與償付，俗稱撥頭寸。“頭寸”（position）的含義就是款項(xiàng)的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語(yǔ)。如果銀行在當(dāng)日的全部收付款中收入大于支出款項(xiàng)，就稱為“多頭寸”，如果付出款項(xiàng)大于收入款項(xiàng)，就稱為“缺頭寸“，到處想方設(shè)法調(diào)進(jìn)款項(xiàng)的行為稱為”調(diào)頭寸”。10匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法匯出行匯入行匯出行匯入行1、匯入行在匯出行開(kāi)有存款賬戶：Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.2、匯出行在匯入行開(kāi)有存款賬戶:Incover,pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.或是：Incover,youareauthorizedtodebitthesumtoouraccountwithyou.一、賬戶行直接入賬型1、直接貸記頭寸2、付訖通知1、授權(quán)借記頭寸2、付訖通知11匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法匯出行匯入行1、通過(guò)匯出行和匯入行的共同賬戶行（碰頭行）轉(zhuǎn)賬撥付：Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcreditthesumtoyoura/cwiththem.二、碰頭行轉(zhuǎn)賬撥付型1、匯款委托，說(shuō)明頭寸償付辦法5、付訖通知碰頭行2、撥付授權(quán)3、借記報(bào)單4、貸記報(bào)單12匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法2、通過(guò)匯出行和匯入行各自的賬戶行轉(zhuǎn)賬撥付：

Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.匯出行匯出行的賬戶行匯入行的賬戶行匯入行①匯款委托、說(shuō)明頭寸償付辦法②撥付授權(quán)③借記報(bào)單④撥付授權(quán)⑤借記報(bào)單⑥貸記報(bào)單⑦付訖通知13

二、國(guó)際結(jié)算方式-匯付（一）匯付方式定義：

銀行接受客戶的委托，使用適當(dāng)?shù)闹Ц稇{證通過(guò)其在海外的分支機(jī)構(gòu)或代理行，把款項(xiàng)付給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式。匯出行匯入行收款人匯款人14二、國(guó)際結(jié)算方式-匯付（二）匯付的基本當(dāng)事人及其關(guān)系1.匯款人(Remitter)：國(guó)際貿(mào)易中即進(jìn)口商2.收款人(beneficiary):國(guó)際貿(mào)易中即出口商3.匯出行(remittingbank):辦理匯出匯款業(yè)務(wù)4.匯入行(Payingbank):即解付行,辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)15二、國(guó)際結(jié)算方式-匯付匯付的當(dāng)事人的關(guān)系：1、匯款人Remitter2、匯出行RemittingBank4、收款人PayeeorBeneficiary3、匯入行PayingBank債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系賬戶往來(lái)關(guān)系1616二、國(guó)際結(jié)算方式-匯付（三）匯付結(jié)算方式的特點(diǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)較大：商業(yè)信用2、屬于順匯的范疇順匯：資金流動(dòng)方向與結(jié)算工具流動(dòng)方向相同逆匯：資金流動(dòng)方向與結(jié)算工具流動(dòng)方向相反3、資金負(fù)擔(dān)不平衡—出口方收匯被動(dòng)4、結(jié)算簡(jiǎn)單、迅速，費(fèi)用低17二、國(guó)際結(jié)算方式-匯付（四）匯付的類型電匯（telegraphictransfer,T/T)信匯（mailtransfer,M/T)票匯（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)18

電匯

（telegraphictransfer,T/T)根據(jù)匯款人的申請(qǐng)，匯出行利用電傳、電報(bào)或SWIFT等電信工具指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。匯款申請(qǐng)書(shū)式樣19

中國(guó)建設(shè)銀行匯出匯款申請(qǐng)書(shū)

CHINACONSTRUCTIONBANKAPPLICATIONFORREMITTANCE

年月日（建設(shè)銀行蓋章）

?□?

電匯T/T信匯M/T票匯D/D匯款人附言：REMARKS匯款人名稱、地址或賬號(hào)NAMEOFREMITTER收款人地址、賬號(hào)ADDRESSOFBENEFICIARY收款人NAMEOFBENEFICIARY匯出金額AMOUNT20┌────────────────────────────────┐│T/TTEXT譯文電匯電傳稿││TESTTT/NO.XPAYUSD密押電匯號(hào)Ｘ付││XXXTOXXX美元Ｘ給Ｘ││MESSAGEXXXXX附言ＸＸＸＸＸＸ││COVER頭寸││1CREDITEDYOURA/C１已貸記你在我行帳││WITHUS││2DEBITOURA/CWITH２請(qǐng)借記我在你行帳││YOU││3A/CNO.1/90CREDITED３協(xié)定已按約定貸記││4CABLETHROUGH４通過(guò)第三家撥（紐約大通）││CHAMANBANKN.Y.│└────────────────────────────────┘匯出行給匯入行的電報(bào)內(nèi)容21電匯（telegraphictransfer,T/T)電匯流程匯款人（進(jìn)口商）匯出行收款人（出口商）匯入行1填電匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2匯款回執(zhí)3加押電傳、電報(bào)或SWIFT電匯委托4電匯通知書(shū)6付款（借記匯出行）7付訖通知5收款人收據(jù)22①匯款人填寫(xiě)電匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行②匯款人取回電匯回執(zhí)③匯出行發(fā)出加押電報(bào)給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人④匯入行收到電報(bào)，核對(duì)密押無(wú)誤后，繕制電匯通知書(shū)，通知收款人收款⑤收款人收到通知書(shū)后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T)23電匯特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：收款速度快、安全可靠缺點(diǎn)：費(fèi)用較高（現(xiàn)在采用SWIFT系統(tǒng)辦理電匯，費(fèi)用已大大降低--如：一份發(fā)往美國(guó)的300個(gè)字符(約50個(gè)單詞)的電文價(jià)格，電報(bào)(CABLE)為CNY180.00，電傳(TELEX)為CNY21.60，而普通的SWIFT電文僅為CNY2.84。），銀行不能占用電匯資金。

適用于匯款金額大、匯款急的匯款項(xiàng)目24信匯（mailtransfer,M/T)應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，匯出行用航空信函郵寄信匯委托書(shū)（mailtransferadvice)或支付委托書(shū)（paymentorder)指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。特點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉，銀行可短期占用信匯資金缺點(diǎn)：匯款在途時(shí)間長(zhǎng)，可靠性不如電匯現(xiàn)在已較少使用(一般航郵為7-15天，地區(qū)遠(yuǎn)近差異。快遞加速3-5天)。25信匯（mailtransfer,M/T)信匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填信匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2匯款回執(zhí)3郵寄信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)4信匯通知書(shū)6付款7付訖通知5收款人收據(jù)26票匯-D/D

（remittancebyabanker’sdemanddraft)應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，匯出行開(kāi)立以匯入行為付款人的銀行即期匯票給匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。27票匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2開(kāi)立并交付匯票3SWIFT通知大額票匯5付款6付訖通知4提示匯票3自寄或自帶匯票交收款人28①匯款人填寫(xiě)票匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行②匯出行開(kāi)立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人③匯款人將匯票寄給收款人④匯出行將匯票通知書(shū)寄匯入行⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人⑦匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（D/D）29票匯特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉，可以轉(zhuǎn)讓流通，使用靈活方便，銀行可短期占用資金缺點(diǎn)：匯款在途時(shí)間長(zhǎng)，不如電匯可靠30中心匯票支付:近些年來(lái)，一些較大的國(guó)際銀行在辦理匯出款項(xiàng)時(shí)，票匯與信匯業(yè)務(wù)分別使用了“中心匯票支付”的辦法。

“中心匯票”是指各家銀行開(kāi)出的以匯票票面貨幣的清算中心所在地的銀行為付款行的匯票。例如一張匯票的金額是以美元所表示的，而美元的清算中心在紐約，即應(yīng)選擇紐約的一家銀行為匯票付款行。該匯票即為美元中心匯票。以此類推，一張?jiān)趥惗馗犊畹挠㈡^匯票為英鎊中心匯票；一張?jiān)跂|京付款的日元匯票為日元中心匯票。中心匯票上的付款行一般是出票行在各貨幣清算中心的聯(lián)行或代理行。采用中心匯票支付的票匯和信匯業(yè)務(wù)，其結(jié)算工具發(fā)生了變化。31中心匯票中心匯票是以匯票貨幣清算中心所在地銀行為付款行的銀行即期匯票。如：中國(guó)銀行開(kāi)出美元匯票，以紐約中行為付款行；開(kāi)出英鎊匯票，以倫敦中行為付款行；開(kāi)出日元匯票，以東京中行為付款行等等。32（三）中心匯票支付的流程

33中心匯票支付

匯款業(yè)務(wù)中采用“中心匯票”的優(yōu)點(diǎn)在于：（1）中心匯票的流通性較強(qiáng)。（2）采用中心匯票匯款可不占用匯出行的資金。（3）方便了銀行客戶。總之：中心匯票可以減輕銀行間匯款委托與撥頭寸的麻煩，收款人可以很方便地通過(guò)往來(lái)銀行托收。343536六、匯款方式的適用情況１、匯款方式的特點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：與信用證和托收方式相比，匯款具有手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉的特點(diǎn)；電匯速度最快，可及時(shí)付款，樹(shù)立良好信譽(yù)，贏得收款人信任；票匯的費(fèi)用較低，有利于降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、控制成本；缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大資金負(fù)擔(dān)不平衡37２、匯款方式的適用情況：貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下，出口商接受貨到付款的條件，但對(duì)收款速度有較高要求；與收款人有良好合作關(guān)系且對(duì)其充分信任，愿意接受預(yù)付貨款的條件；資料費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、貿(mào)易從屬費(fèi)用（包括運(yùn)費(fèi)保費(fèi)）等宜采用匯出匯款方式；貿(mào)易項(xiàng)下的尾款一般宜采用匯出匯款方式；38匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用１、預(yù)付貨款（paymentinadvance):進(jìn)口商采用匯款方式先付部分或全部貨款，出口商收到貨款再發(fā)貨。２、貨到付款（paymentafterarrivalofthegoods)：出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物再付款。又稱賒銷(xiāo)方式（Sell－onCredit）或記賬賒銷(xiāo)方式（OpenAccount，縮寫(xiě)為O／A）。39

預(yù)付匯款的目的與特點(diǎn)目的：出口商為防止進(jìn)口商不履行合同，要求進(jìn)口商先付部分或全部貨款。特點(diǎn)：對(duì)出口商有利：1、出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實(shí)際上等于得到了進(jìn)口方的無(wú)息貸款，其出口的風(fēng)險(xiǎn)程度已獲得控制。2、進(jìn)口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主動(dòng)權(quán)。對(duì)進(jìn)口商不利：1、貨物未到手就付款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o(wú)償信貸，造成了利息損失。2、進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，即出口商可能在付款后不按時(shí)、按質(zhì)、按量地發(fā)貨，可能收不到合同所規(guī)定的貨物，使自己處于被動(dòng)的地位。40預(yù)付貨款的應(yīng)用及進(jìn)口商的保障措