會計師事務所年度工作總結

會計師事務所年度工作總結各會計師事務所：

依據(jù)中國注冊會計師協(xié)會《會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度(試行)》的規(guī)定和《中國注冊會計師協(xié)會關于開展～年會計師事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于～年7月4日至8月30日對50家會計師事務所(包括分所)進展了檢查，13家事務所予以復查?，F(xiàn)從以下四個方面進展匯報：

一、今年檢查工作的特點和根本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)視檢查工作，是行業(yè)誠信建立的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領導總體布置，監(jiān)管部詳細組織實施，在借鑒以往開展檢查工作閱歷的根底上，對～年度的檢查工作從規(guī)劃、組織、實施等方面都進展了仔細預備和細心安排。

(一)仔細做好檢查前的各項預備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作規(guī)劃，確定了～年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容;召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓班，對40名檢查人員進展檢查前的培訓;針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

(二)檢查工作的特點和根本做法

根據(jù)中注協(xié)要求，結合我會與財政局監(jiān)視處不重復檢查的原則，對50家事務所進展檢查，其中～年后新設立的45家、具有證券期貨業(yè)務資格的2家、5年內(nèi)未承受過協(xié)會自律性檢查的事務所3家，同時對上年度被強制培訓的13家事務所進展了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復查。

檢查范圍：～年14月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)～年度審計報告。被檢查事務所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份(其中上市公司報告4份)，抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務所正常業(yè)務，與往年不同，我們從實際動身實行了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業(yè)務工程時，選擇能全面反映事務所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務類型和業(yè)務工程，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務工程;選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們供應了一次相互溝通的時機，許多承受檢查的事務所特別重視與檢查人員溝通執(zhí)業(yè)閱歷和體會，不少事務所把檢查組與事務所的交換意見會，看作是對注冊會計師進展專業(yè)培訓的好時機。通過檢查人員與注冊會計師的爭論溝通，到達了提高事務所業(yè)務質(zhì)量的目的。

二、檢查中發(fā)覺的主要問題

(一)內(nèi)部質(zhì)量掌握存在問題

對事務所內(nèi)部質(zhì)量掌握的檢查，主要實行調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結合詳細審計工程的檢查來進展。

檢查中發(fā)覺大局部事務所建立了一整套以工程承接、工程風險治理、各級業(yè)務人員的職責規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部掌握評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量掌握制度和業(yè)務工程風險掌握規(guī)程，在制度上為業(yè)務質(zhì)量供應了保證。

但少數(shù)事務所缺乏詳細可行的制度，如有的事務所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨?，有的從形式上履行了三級復核程序，但未簽署意見，對復核的程序和?nèi)容亦無記錄，各級復核缺乏明確的責任分工，致使三級復核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關注市場開發(fā)，制度建立和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，工程質(zhì)量掌握依靠詳細的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的工程組由于人員組成的不同，使工程之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風險掌握標準不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采納調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關審計人員詢問方式，未發(fā)覺事務所及注冊會計師惡意違反職業(yè)道德的狀況。

但我們發(fā)覺事務所業(yè)務收費大多偏低，有的業(yè)務收費僅為標準收費的20-30%;注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務與前任注冊會計師進展溝通。造成上述問題的緣由除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素養(yǎng)、不正值競爭等因素的影響，局部事務所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，局部事務所消失內(nèi)局部化、業(yè)務流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正值競爭。

三、詳細審計工程存在的問題分析

(一)法律責任問題

1、對會計責任和審計責任重視不夠。如收集的財務報告未經(jīng)單位負責人簽字、蓋章或沒有單位的公章;將事務所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳;未根據(jù)企業(yè)會計準則的要求披露關聯(lián)方關系及其交易;會計報表附注未將主要報表工程內(nèi)容予以列示;未披露財務報表的批準報出日期;治理～聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不全都等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章;將不應作為審計報告附件的內(nèi)容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的狀況。

3、新所和小所對業(yè)務商定書重視不夠。沒有業(yè)務商定書、商定書要素不完整或內(nèi)容不恰當?shù)臓顩r，被審計企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當限定年度審計報告的使用范圍等。

法律意識不強是今年業(yè)務檢查發(fā)覺的較為普遍的問題。我們認為，事務所審計業(yè)務假如涉及法院、公安等相關部門，上述存在的問題將會導致事務所及注冊會計師擔當不必要的法律責任。

(二)綜合類工程存在的問題

1、普遍不重視審計規(guī)劃的編制。有的事務所未編制審計規(guī)劃。或者詳細審計規(guī)劃固定化，沒有依據(jù)工程的實際進展調(diào)整以適應工程的需要。對審計程序表執(zhí)行狀況的說明一般不予重視，削減審計程序未經(jīng)有關責任人批準，在實際執(zhí)行過程中隨便性很大。審計規(guī)劃中沒有對企業(yè)的相關風險因素進展分析，對重要性水平確實定沒有過程及依據(jù)，沒有審計目標的描述，對以前年度審計的描述簡潔，沒有費用預

算，對重要的審計領域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務所普遍對期初余額的關注程度不夠，沒有獵取可以信任的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應的審計程序;對影響本期的大額結轉(zhuǎn)工程沒有進展追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結果與實質(zhì)性測試的時間、性質(zhì)、范圍沒有形成對應關系，表達不出制度根底審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。

5、未單獨建立永久性檔案，對首次承受托付工程的，收集長期檔案資料不齊。

(三)實質(zhì)性測試存在問題

1、對往來款項的函證狀況普遍執(zhí)行不到位。對應收款項、應付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序;有的雖然發(fā)函但在回函很少的狀況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認。如某事務所對某物資公司的審計，公司其他應收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34.74%，未實施函證的審計程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認。

2、存貨監(jiān)盤程序普遍實施不到位。對實物資產(chǎn)的審計，一般只取得了客戶供應的明細表或者盤點表，沒有事務所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤點日的數(shù)據(jù)倒扎至報告日進展核對，使執(zhí)行的審計程序不能到達審計目的;對因客觀緣由不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關的替代程序;底稿中缺乏審計人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權的關注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進口設備的報關文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權證及其有關的抵押事項等。

如某事務所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)38.77%。其中工程施工1230萬元，注冊會計師未按工程工程編制明細表，未關注工程進度狀況，也未進展實物監(jiān)盤的審計程序。

3、長期投資底稿未標明投資比例及核算方法。對于合同商定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采納權益法核算，沒有對當期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應編制合并報表進展推斷。

4、收入確認不符合相關準則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當期會計報表確認收入15.3億元。注冊會計師沒有取得工程結算收入確實認依據(jù)，沒有結合工程合同、工程進度等進展收入確認的推斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數(shù)事務所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據(jù)不充分、不恰當，缺乏以對審計結論形成有力的支持。審計人員大量地復印企業(yè)的總賬、明細賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)推斷軌跡與記錄;有的消失審計證據(jù)不支持審計結論或二者不全都的狀況;有的搜集審計證據(jù)不充分且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結論的依據(jù);局部審計工程，對于重要事項沒有取得審計證據(jù)，檢查人員無法進一步推斷對審計意見的影響。

如某公司主營業(yè)務收入增長106.30%，但主營業(yè)務本錢只增長了20.41%，～年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業(yè)務本錢。該交易為接近資產(chǎn)負債日進展的.重大特別交易，注冊會計師沒有充分關注交易對象的財務狀況、銷售規(guī)模、償債力量等;審計人員未對相關合同條款進展仔細檢查，未關注其銷售是否符合收入確認條件;未關注公司是否已實際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關驗收合格的證明。

7、審計意見類型不恰當。

(1)局部事務所出具的審計報告的保存意見不在正文中披露，而是采納審計事項說明方式表達。

(2)審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發(fā)表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司～年12月31日的資產(chǎn)負債表以及～年度的利潤表和現(xiàn)金流量表?！?，無形中擴大了注冊會計師的責任。

(3)對審計過程中發(fā)覺的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“躲避”審計風險，造成審計意見不當。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利～年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產(chǎn)余額6140萬元，全年應攤銷364萬元而未攤銷(受益期10年)。上述事項影響利潤削減366萬元(報表利潤-85萬元)，僅在報表附注中說明未在報告中披露，審計報告意見類型為無保存意見不恰當。

(4)強調(diào)事項段所強調(diào)的事項不屬于修訂后《詳細準則第七號審計報告》規(guī)定的內(nèi)容。如某公司依據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費324.3萬元(占資產(chǎn)總額的34.54%)計入“其他應付款”。注冊會計師在審計時就此事項向B公司進展函證,B公司未予確認。注冊會計師在審計報告中，將此事項作為無保存意見審計報告的強調(diào)事項段。

(5)企業(yè)會計制度運用錯誤，事務所出具無保存意見報告。如某審計報告意見段中說明被審計單位會計報表符合《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，但會計報表附注披露實行的會計政策是《施工企業(yè)會計制度》。同時，審計底稿的治理～聲明書中企業(yè)聲明采納《企業(yè)會計制度》。

(6)沒有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響

某事務所出具的一份標準無保存意見審計報告，底稿記錄長期借款函證與報表差額較大,注冊會計師沒有進一步檢查差異緣由;某企業(yè)1995年成立，～年未編制利潤表而將損益工程在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股56%的子公司，～年度審計意見為帶強調(diào)事項的無保存意見，注冊會計師本年度仍出具無保存意見報告。

(7)注冊會計師對會計報表附注進展保存、對企業(yè)已承受并進展了調(diào)整的事項報，仍在審計報告中予以保存，盲目回避審計責任。

(8)對資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)

營力量關注不夠，審計程序不到位。某事務所對資產(chǎn)總額為7365.89萬元，凈資產(chǎn)為-4549.29萬元的某飯店進展審計，注冊會計師未關注其持續(xù)經(jīng)營力量。注冊會計師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計程序，便出具了標準無保存意見審計報告。

四、對此次檢查的處理意見

針對上述檢查中消失的問題，對審計過程中違規(guī)情節(jié)較嚴峻的注冊會計師、事務所予以行業(yè)懲戒：

(一)對兩家事務所予以通報批判：北京泳泓勝會計師事務所、北京宏大興會計師事務所

(二)對三家事務所予以限期整改：北京同道會計師事務所、北京中潤誠會計師事務所、北京慧運會計師事務所

(三)對六家事務所予以談話提示：中誠恒平會計師事務所、中漢德會計師事務所、北京國信浩華會計師事務所、北京聯(lián)首會計師事務所、先峰榮達會計師事務所、北京今日升會計師事務所。

對以上事務所因?qū)徲媹蟾娲嬖趩栴}簽字注冊會計師予以談話提示。

五、幾點意見與建議

1、本著幫忙教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務所發(fā)書面通知書，要求事務所針對檢查發(fā)覺的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個月內(nèi)以書面的形式上報協(xié)會，我們將對整改結果進展跟蹤落實。并依據(jù)整改狀況確定是否列入下一年的復查對象。

2、加強與有關部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國人民銀行《關于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項函證工作的通知》有關規(guī)定，造成注冊會計師不能很好履行對函證明施有效掌握的程序。建議向有關部門反映，解決函證收費高的問題。

3、檢查中事務所普遍反映收費低的問題。如對審計業(yè)務所實行的招標形式，所看重的只是價格因素，而對其他因素的關注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務所之間的價格競爭，使會計市場的買方與賣方權利更加不對稱，地位更加不公平。建議有關部門制定相應的審計招標方法。

4、加強對注冊會計師職業(yè)道德和法律責任的教育。建議加強職業(yè)道德和法律責任教育的培訓，并作為培訓體系的一個重要組成局部，要注意培訓學問的系統(tǒng)性和有用性，如實行案例分析和專題研討等方式，以幫忙注冊會計師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律責任觀念。

二○XX年十月二十日

會計師事務所年度工作總結2

會計師事務所年度工作總結范文

在今年月底，也就是咱們第三展廳辦公的第一天，我正式參加了安都這個大家庭，轉(zhuǎn)瞬間已經(jīng)到年末了，我也從一個開頭只負責出納工作的財務人員提升到了負責整個財務工作的部門主管，在這里特別感謝董事長和王經(jīng)理給我這次時機，感謝他們的信任和鼓舞，也感謝各位同事對我工作的理解和支持，感謝大家！

今年的財務部有了一個全新的開頭，人員構造有較大的調(diào)整，根本上都是新人、新崗位，帶隊的任務落在我的肩上。我們都感到擔子重了、壓力大了，但是我們沒有畏縮，在領導的正確引導和各部門的大力支持下，靠著責任心和敬業(yè)精神，我們逐步成熟起來。為了進一步的進展和提高，我對這半年多的工作做一下簡潔的總結：首先，在客觀、嚴謹、細致的原則下，截止到20xx年12月底，審核各類單據(jù)19000余份，制作憑證2800余份，編制各類報表百余份，精確率均到達99%以上。

其次，在公司的支持下，財務部與外部建立并保持了良好的聯(lián)系，友好妥當?shù)靥幚砹烁鲉挝坏耐鶃砜铐椀氖罩?，同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關系，與稅務機構建立了良好的稅企關系，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商等各部門有關資料的申報工作，為公司下一步更好的完成財務工作，打下了良好的根底。

尤其今年完成了幾項重要的工作：

第一，開通了根本賬戶的網(wǎng)上銀行，由于咱們的根本賬戶在平谷，距離比擬遠，開通網(wǎng)銀之后，大大便利了各種業(yè)務的收付以及賬戶的查詢和治理工作，挺高了工作效率，削減了本錢費用.

其次，安都數(shù)控正式成為一般納稅人，增值稅專用發(fā)票最高限額由1萬元增至10萬元，為數(shù)控公司以后的進展奠定了良好的根底.

第三，在王經(jīng)理的大力支持下，財務部幫全體正式員工辦理的社保手續(xù)，讓大家得到了實惠，以后的生活也得到了保障，工作起來無后顧之憂

在新的年度中，財務部的工作還有許多地方有待改良，財務制度要逐步完善，執(zhí)行力度要更加強大。在下一步的工作中，我們要虛心向同行和同事學習工作和治理方面的閱歷，借鑒好的工作方法，同時努力學習業(yè)務理論學問，擴大獵取學問的范圍，不斷提高自身的業(yè)務素養(yǎng)和治理水平，使財務的

全面素養(yǎng)再有一個新的提高，以適應公司的進展和需要，可以為領導排憂解難，做到讓領導省心，公司放心。

總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有缺乏之處，但我們會在今后的工作中不斷努力、不斷改良。我確信公司財務部是一個團結、高效的團體，每位成員都能夠獨擋一面，我有信念協(xié)同財務部全體人員與安都共同走向輝煌！

會計師事務所年度工作總結3

第八年度，在全體員工的共同努力下，信誠會計師事務所秉著獨立、客觀、公正的審計工作原則，嚴格遵守國家的法律法規(guī)，維護投資者的合法權益，受到了社會的廣泛好評，同時事務所的業(yè)績也創(chuàng)下了新高，取得了社會效益和經(jīng)濟效益的雙豐收。現(xiàn)將我所第八年度工作總結

一．熟悉明確，高度重視，仔細進展安排布置

我所全體成員對erP試驗中心教師所提出的要求以及相關經(jīng)營規(guī)章進展了仔細的學習，對做好事務所工作進展了仔細地討論和爭論，認為審計是我所的一項重要工作，并結合我所的實際，做出了詳細的安排布置。了解會計師事務所的機構設置，進展相應的分工，制訂詳細的審計規(guī)劃，編寫審計程序，編寫具體的審計規(guī)章，學習審計方法，為審計工作做充分的預備。

二、聯(lián)系實際，突出重點，會計工作扎實深入

在營業(yè)期間，我所成員依法標準執(zhí)業(yè)、誠信周到效勞、注意執(zhí)業(yè)質(zhì)量，依據(jù)教師的要求，進展了仔細的工作。在承受單位托付的時候，我們秉著客觀、公正的精神，對其進展審驗，出具驗資報告、資產(chǎn)評估報告等。在實事求是的原則上，對比內(nèi)容和要求仔細進展自我檢查。

三、確定成績，明確方向，進一步做好審計工作

一年來，我所在所長的領導下，在全體成員共同積極努力及支持下，在第八年度，我們雖然作出了一點成績，積存了一些工作閱歷。但與教師的要求相比還存在肯定的差距，回首一年來，還有很多方面不盡如人意。但是我們信任，對于我們來說，這僅僅是個良好的開頭。我們有決心也有信念以教師的要求為指導，圍繞事務所的中心工作勇于創(chuàng)新、勤于實踐、銳意進取，努力工作，力爭開創(chuàng)我所工作的新局面！

會計師事務所年度工作總結4

xx年又在刺眼之間從我們的手縫中溜走。時間荏苒，來到這個大家庭已經(jīng)x年了，這段時間讓我感覺到特殊的充實。新年伊始，現(xiàn)將xx年工作總結如下：

一、根本業(yè)務

xx年，會師所共承接并出具xx項驗資，xx項報表審計，xx項專項審計，xx項財務詢問，xx項代理記賬，xx項財務檢查調(diào)查。我們的業(yè)務量并不多，但我們始終堅持“誠信為本”，堅持獨立、客觀、公正的原則，秉承以質(zhì)量求信譽、以信譽求進展的效勞宗旨。不怕報告少，不怕報告小。做到小而精、少而精。

二、質(zhì)量檢查

xx年x月，我們迎接了協(xié)會質(zhì)量檢查。檢查結果中，發(fā)覺報告存在多多少少的問題，針對協(xié)會檢查發(fā)覺的問題，我們進展了相應的培訓，學習和修改。重新整理并完善根底業(yè)務的工作底稿，同時啟用了審計軟件。

三、xx審計軟件

10月開頭，我們組織統(tǒng)一學習審計軟件，并邀請了北京的軟件專家對我們進展了軟件使用的培訓。下來內(nèi)部細化學習，模擬審計。目前已到達嫻熟使用審計軟件。在xx年我們報表審計業(yè)務將全部使用xx審計系統(tǒng)，由手工轉(zhuǎn)入電算化、軟件化。提高工作效率和質(zhì)量。

四、建立起科學的制度體系

一流的的事務所必需依靠完善、有效的制度保障。為此我們制定了一整套科學、行之有效的治理體系：

1、制定了科學的薪酬制度。我們集團是校企合作單位，人才的聚攏離不開科學的薪酬制度。13年底，我們確定了由“根本工資加績效工資”為主導的薪酬制度，明確規(guī)定了相關福利。在很大程度上促進了員工的工作熱忱，同時形成了員工學習的動力，這樣在所里形成“工作學習工作”這樣一個良性的循環(huán)局面，最終在保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量的根底上提高效益。

2、制定了有效的員工考核制度。新考核制度從員工新入職到轉(zhuǎn)正再到晉級，明確了相關的考核方法。從員工的工作態(tài)度、工作力量、專業(yè)水平綜合考核。勝任者留用，不勝任者調(diào)整或解聘，到達人才得到優(yōu)化配置。

3、指定崗位制。明確相關崗位負責人，使內(nèi)部資源穿插、外部信息穿插、業(yè)務治理都落實到人，形成有效機制。是內(nèi)勤由線成面，有條不紊。保證會師所科學的進展。

以上是我們會師所xx年的幾大工作總結，無論是制度建立、業(yè)務力量培訓，還是審計軟件的學習。都還存在許多缺乏之處，在新的一年里，我們將做以下準備：

一、吸引人才，重視培訓

1、強化業(yè)務質(zhì)量監(jiān)管，職業(yè)道德和專業(yè)培訓作為培訓工作的核心任務，xx年將定期、有規(guī)劃的進展培訓。

2、充分熟悉到人才是事務所進展的生命線，不斷的為事務所增加新奇的血液，注意對后備人才的培育。

二、加強內(nèi)部建立，增加分散力

古語說得好：“上下同欲者，勝?！眡x年，我們將連續(xù)完善內(nèi)部制度，讓每位員工都感受到充分的人情關心與敬重，制造感情方面的鼓勵。使得所里上下一條心，緊緊團結。制造安康進展的良好環(huán)境。

三、持續(xù)堅持以誠為本

在xx，“誠信”并不僅僅是兩個字，“獨立、客觀、公證”也并是僅僅是一個口號。xx年乃至今后，我們將連續(xù)、持續(xù)的堅持以誠為本的集團精神。

同時，我們熟悉到，事務所的進展還有許多困難，但是我們有信念。經(jīng)濟總量是在不斷增加的，國內(nèi)市場的潛力是巨大的，隨著政府職能轉(zhuǎn)變的深入推動，包括會計師事務所在內(nèi)的中介機構的工作空間，是能夠不斷拓展的。在新的一年里，會師所將繼往開來，發(fā)揚團結協(xié)作的精神。連續(xù)堅持“先做小而精，形成自己的品牌，再做大做強”的進展路線。

最終，在新的一年里，我們信任，在全體同仁的共同努力下，我們肯定會沿著一個良性的軌道安康進展，肯定會走向富強。

會計師事務所年度工作總結5

第八年度，在全體員工的共同努力下，信誠會計師事務所秉著獨立、客觀、公正的審計工作原則，嚴格遵守國家的法律法規(guī)，維護投資者的合法權益，受到了社會的廣泛好評，同時事務所的業(yè)績也創(chuàng)下了新高，取得了社會效益和經(jīng)濟效益的雙豐收?，F(xiàn)將我所第八年度工作總結如下：

一、熟悉明確，高度重視

仔細進展安排布置我所全體成員對ERP試驗中心教師所提出的要求以及相關經(jīng)營規(guī)章進展了仔細的學習，對做好事務所工作進展了仔細地討論和爭論，認為審計是我所的一項重要工作，并結合我所的實際，做出了詳細的安排布置。了解會計師事務所的機構設置，進展相應的分工，制訂詳細的審計規(guī)劃，編寫審計程序，編寫具體的審計規(guī)章，學習審計方法，為審計工作做充分的預備。

二、聯(lián)系實際，突出重點

會計工作扎實深入在營業(yè)期間，我所成員依法標準執(zhí)業(yè)、誠信周到效勞、注意執(zhí)業(yè)質(zhì)量，依據(jù)教師的要求，進展了仔細的工作。在承受單位托付的時候，我們秉著客觀、公正的精神，對其進展審驗，出具驗資報告、資產(chǎn)評估報告等。在實事求是的原則上，對比內(nèi)容和要求仔細進展自我檢查。

三、確定成績，明確方向

進一步做好審計工作一年來，我所在所長的領導下，在全體成員共同積極努力及支持下，在第八年度，我們雖然作出了一點成績，積存了一些工作閱歷。但與教師的要求相比還存在肯定的差距，回首一年來，還有很多方面不盡如人意。但是我們信任，對于我們來說，這僅僅是個良好的開頭。我們有決心也有信念以教師的要求為指導，圍繞事務所的中心工作勇于創(chuàng)新、勤于實踐、銳意進取，努力工作，力爭開創(chuàng)我所工作的新局面！

會計師事務所年度工作總結6

年度總結

一、個人的學習體會

作為一名會計電算化專業(yè)的學生，深知審計工作是對詳細事物進展計算、記錄、收集有關數(shù)據(jù)資料，更需要實踐才會明白專業(yè)的學問機構，和合格的心理素養(yǎng)。把握會計工作不僅要學好書本中的各種會計學問，而且還要仔細積極地參與各種會計實習時機，讓理論和實踐有機務實的結合在一起，所以我抓住時機到國富浩華會計師事務所工作和學習，下面就是工作鑒定。

從20xx年7月1日到20xx年6月30日再到現(xiàn)在的工作以來，我接觸到了許多的新奇的事物，不再是實習時候接觸國有企業(yè)年審的工作了，我還接觸到了國有企業(yè)的發(fā)債審計，保險公司的離任審計，財政檢查等工作，感受特殊深的是保險公司的離任審計，這次離任審計對與我來說還真是有點特殊，在將誒出的過程中發(fā)覺不單單是審查公司的賬務處理，還要看他們單位的內(nèi)控是否完善，還有就是我第一次接觸保險行業(yè)對與這個行業(yè)的專業(yè)會計術語要了解許多許多資料。頭一次接觸內(nèi)控，真的是不知所措，再后來的漸漸汲取，覺得明白了許多，可能在學習的過程中給工程經(jīng)理或者其他人帶來了許多的麻煩，造成不理解的誤會，至此我總結自己還是要好好學習，努力下去。我覺得在工作中應當要本著此次工作雖然完畢，但是面對以后的工作，我將會更加努力拼搏，為自己的將來打拼出一片精彩！我是為了自己而努力，不在乎世俗的眼光。

在最初工作那段期間，我主要從事抽查憑證、簡潔的核算匯表格等工作。從進會計師事務所學習他們做的工作底稿，學習怎么抽查憑證，理解怎么核算表格開頭，隨著參與的工程越來越多，越來越簡單，隨著對審計業(yè)務的熟識，我開頭喜愛上了事務所的工作。每一天，我都按時去上班，改掉了我睡懶覺的習慣。每一天，我都勤勤肯肯地做事情。每一天，我都會解決一些審計實務方面的問題，讓我的理論學問得到運用的同時，也讓我熟悉到了理論與實務的一些區(qū)分。

剛剛到會計師事務所實習學習，我沒有參與任何工程，而是先學習他們以前審計時留下的工作底稿。以前學習審計工作底稿那一章的時候覺得很難記住審計工作底稿中應包括哪些內(nèi)容。但是在看了他們做的底稿之后，感覺我就把內(nèi)容記住了。到現(xiàn)在，我終于是體會到了理論與實踐相結合所能產(chǎn)生的巨大的正效應。審計工作底稿，首先是要有一個關于底稿中

的符號說明，還有索引號之類的。接著就是要有審計業(yè)務商定書、治理層聲明書、審計后出具的報告以及審計過后的財務報表。關于被審計單位的營業(yè)執(zhí)照、納稅登記表、根本狀況說明一類的也應當整理于審計工作底稿中。假如被審計單位屬于特別行業(yè)，還應當供應相關的文件。最終就是實施審計程序的過程中所產(chǎn)生的一些工作底稿、各會計科目審定表和一些憑證抽查記錄。實施了盤點程序的，還要有相應的盤點表。實施了函證程序的，函證也應當包括在其中。也許看懂了一點審計工作底稿后，我就開頭整理工作底稿的工作了。其實這是一個重復性很強的工作，但由于每間公司的業(yè)務不同，底稿的內(nèi)容也各不一樣，我就趁著這個時機努力吸取學問，找出不懂的地方抓緊時間請教上司。究竟理論與實踐是有著差異的，有時候甚至存在鴻溝。而實習的一個重要目的是感受這些鴻溝并對此作出應有的思索。

抽查憑證也是一項特別重要的工作。由于每一年企業(yè)都會把去年的報表拿到事務所審計，由事務所審計后出審計報告。所以，抽查憑證是必不行少。既然是抽查憑證確定就不是每一筆業(yè)務都要過目，要抓住每個科目的重大發(fā)生額，這不僅僅是要有很強的專業(yè)學問，而且還要有豐富的實踐閱歷。前幾次都是由事務所的教師引導我們，教會我們怎樣去推斷是否抽查這筆金額。在經(jīng)過反復幾次的實踐后，我慢慢地可以自己獨立的試著抽查憑證，但有時候還是不能精確把握要抽查的金額，可能是缺乏一些閱歷吧。

在審計的過程中也會遇到一些計算，比方貸款利息，存款利息等。這些我們要依據(jù)企業(yè)供應的銀行原始憑證進展復算，再對比企業(yè)做的帳。檢查企業(yè)是否根據(jù)實際的利率計提利息。許多事情看似簡潔，但是一旦上手有時就挺簡單的?；蛟S這就是實踐與理論的差異。

我工作以來的第一個感悟是實習價值的凹凸取決于自身的積極性。在一個完全生疏的環(huán)境里，有太多太多的事情你沒有力量把握了。比方是否可以遇到一個主動教育你并且放手讓你做業(yè)務，再指出你的錯誤幫忙你進步的上司。能遇到這樣的上司實屬難能珍貴，一般狀況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些根本的業(yè)務，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出。因此到最終自己做的工作究竟標準與否根本無從知道。這時候解決的方法就只有遇到懷疑的問題時抓住時機去發(fā)問，把握自己可以把握到的盡量讓實習更具價值。所以不但是一個提高動手力量的時機，更是一個熬煉交際力量的時機。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關系，可以讓你盡快的熟知公司的狀況，在遇到困難的時候也能夠準時的得到幫忙。很快樂的是我做到了和公司的前輩以及實習生相處融洽的這一點，讓我在實習期間心境開心并得到意外的收獲。

其次個感悟是實踐與理論既有聯(lián)系又有區(qū)分。理論是實踐的根底，我們書本上的學問都是我們實踐的根底，有很多學問不是一目了然的。需要我們把握特別嫻熟后加以應用。而

且書本的學問都只是概論，至于細節(jié)，詳細的方法還是要我們在實踐中去理解，去總結。這應當是這次實踐最大的收獲吧

第三個感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我慢慢了解到內(nèi)資會計師事務所在劇烈的行業(yè)競爭中的生存逆境。為了盡可能的降低營業(yè)本錢，以比擬優(yōu)待的價格吸引客戶，留住客戶，內(nèi)資所的一些工作程序存在著不太標準的狀況。比方信函的發(fā)放上，標準的做法是會計師事務所直接把信函送到被函證的單位的，但內(nèi)資所為了節(jié)省本錢會讓被審計單位自己完成函證。在事務所林立的狀況下，一方面事務所要制造利潤，另一方面要保證審計報告的質(zhì)量。當兩者產(chǎn)生沖突的時候，特殊是發(fā)生鋒利的沖突，關系到事務所生存進展的狀況下，許多時候事務所會以折衷的方法，降低審計工作質(zhì)量來謀求生存。

通過這次會計師事務所的階段性的實習加上工作學習，使我在學校外學到了許多東西，許多課本上沒有而工作中又必需具備的東西，明白事務所的主要職責范圍，機構組成，學會了怎么樣更好的去對人對事，進一步了解會計的相關法規(guī)，并漸漸熟識了審計的業(yè)務流程以及關鍵步驟。體會到了作為一名會計人員必需具備的個人素養(yǎng)，應當具備的業(yè)務力量和身體素養(yǎng)，這樣才能夠更好的適應這樣一項重要的工作。同時作為事務所的工作學習人員在審計過程中看到了許多賬本賬冊，也同樣體會到了作為一名會計人員，要對每一筆會計記錄的真實性、完整性、合法性負責。每一筆帳的記錄都要有依據(jù)，而且按時間挨次排列下來，每一個程序都要以會計制度為前提，為根底。

還有就是通過這段時間的工作和學習，我發(fā)覺會計電算化是會計史上嶄新的一頁。電子計算機的應用，首先帶來數(shù)據(jù)處理工具的轉(zhuǎn)變，也帶來了信息載體的變化，會計電算化后對傳統(tǒng)會計方法、會計理論都將發(fā)生巨大的影響，從而引起會計制度、會計工作治理制度的變革。會計電算化促進著會計信息的標準化、標準化、通用化，促進著治理的現(xiàn)代化。在這段時間的工作和學習過程中，不僅培育了我實際的操作力量，增加了實際的財務審計工作的過程有了一個新的熟悉。而且充分熟悉到自己的缺乏。工作中踏實肯干，吃苦耐勞。有制造性、建立性地獨立開展工作的思維；具有肯定的開拓和創(chuàng)新精神，做到“三個要”，承受新事物要比擬快，涉獵面要比擬寬，在電算化會計領域要不斷地探究，有自己的思路和設想。能夠做到聽從指揮，仔細敬業(yè),工作責任心強，工作效率高，執(zhí)行公司指令堅決。在時間緊迫的狀況下，加時加班、保質(zhì)保量完成工作任務。

二、公司的SWOT

我剛到單位時間不算長，公司的SWOT我說的也不是那么準確，只是簡潔的表達一下，作為公司領導的參考。那么經(jīng)過我在網(wǎng)上和自己一點閱歷的了解，發(fā)覺我們會計師事務所競爭力SWOT分析及戰(zhàn)略選擇：

（一）會計師事務所業(yè)務范圍不多

我國會計師事務所的業(yè)務范圍主要分為鑒證業(yè)務和相關效勞，而鑒證業(yè)務又分為審計、批閱和其他鑒證業(yè)務，其中審計業(yè)務中的年報審計是我國注冊會計師的主要業(yè)務，即傳統(tǒng)審計業(yè)務，占大多數(shù)會計師事務所總收入的80％～90％。但近年來，國外的會計師事務所紛紛拓展新的業(yè)務領域，典型的是稅務代理與治理詢問業(yè)務等相關效勞的比重逐步增加，同時各大會計師事務所也逐步進展并形成了本所的比擬優(yōu)勢，與之相比。國內(nèi)會計師事務所的業(yè)務進展速度不快，范圍也不廣，效勞的多樣化進展不夠。

（二）品牌建立意識不強

對一個企業(yè)而言品牌是衡量競爭力強弱的重要標志之一，而會計師事務所的品牌建立也是不容無視的問題，主要表達在審計質(zhì)量、組織構造和企業(yè)文化三方面，質(zhì)量是品牌建立的根底。只有提高了質(zhì)量才能為社會公眾所承受，高質(zhì)量能帶來品牌建立，從而推動會計師事務所的進展。國際“四大”正是以其較高的審計質(zhì)量、合理的組織構造和獨特的文化形成了公信力，并保持其較強的審計獨立性和職業(yè)素養(yǎng)，形成了品牌效應，與其相比國內(nèi)的事務所并沒有重視其品牌建立。沒有形成讓社會公眾認可和滿足的意識，關鍵是沒有熟悉到審計質(zhì)量的重要性問題。

（三）我國會計師事務所面臨的時機

（1）對外開放和國際合作進一步加強

我國參加WTO后，會計市場向國際化延長，為我國會計師事務所開放了專業(yè)性效勞市場。各國之間都相互成認他國的注冊會計師資格，因此便利了國內(nèi)和國外的合作，外鄉(xiāng)的一些會計師事務所可以通過設立海外辦事處或通過與他國當?shù)氐臅嫀熓聞账献鞯刃问絹砉蛐孕?。在這一過程中，國內(nèi)事務所可以學習國外事務所的職業(yè)道德標準、先進的治理工作閱歷、人力資源的培訓等內(nèi)容來提高自身的競爭力量和執(zhí)業(yè)質(zhì)量?？傮w上，我國可以和國際進展自由的溝通，尋求較多的國際合作。從中吸取國際上的優(yōu)秀閱歷，同時也使國內(nèi)的會計師事務所實施“走出去”戰(zhàn)略，使得自己的業(yè)務向國際化延長，提高自身的競爭力量。

（2）審計準則的進展推動執(zhí)業(yè)標準化

20xx年財政部公布了新企業(yè)會計準則和48項注冊會計師審計準則，標志著適應我國市場經(jīng)濟進展要求、與國際慣例趨同的企業(yè)會計準則體系和注冊會計師審計準則體系正式建立。我國審計準則體系，包括鑒證業(yè)務準則、相關效勞準則和會計師事務所質(zhì)量掌握準則，表達了與國際審計準則的趨同要求，滿意了新形勢下注冊會計師的執(zhí)業(yè)需求，突出了維護公眾利益的行業(yè)宗旨，增加了審計準則的易理解性和可操作性，實現(xiàn)了歷史性突破。為進一步強化監(jiān)管工作供應了有力支持，有利于促進資本市場安康穩(wěn)定進展，有利于維護經(jīng)濟秩序和社會公眾利益。由于新的準則漸漸向國際趨同，有些實行了國際化的標準，能推動我國審計事業(yè)的進展，從而加強注冊會計師行業(yè)的進