貸款政策與管理

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第五章貸款政策與管理黃飛鳴江西財經(jīng)大學金融學院2內(nèi)容安排貸款的種類及組合貸款政策與程序貸款審查貸款的質(zhì)量評價有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀3貸款的概念

貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。貸款是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，大致要占其全部資產(chǎn)業(yè)務(wù)的60%左右。4第一節(jié)貸款的種類及組合5.5.1貸款的重要性

發(fā)放貸款一直是銀行最主要的經(jīng)濟功能之一。通過發(fā)放貸款可以影響地區(qū)和國家的經(jīng)濟運行。合理的貸款規(guī)模和結(jié)構(gòu)能夠滿足經(jīng)濟增長對資金的需求，從而促進經(jīng)濟發(fā)展。對于我國國內(nèi)商業(yè)銀行而言，貸款活動占到銀行總資產(chǎn)的三分之二以上，帶來的收益占銀行總收入的四分之三甚至更多。同樣，銀行業(yè)的風險也主要集中在信貸領(lǐng)域。因此，銀行的監(jiān)管部門自然將監(jiān)管的重點放在了貸款的管理上。55.1.2貸款的種類1.按貸款期限劃分：活期貸款、定期貸款、透支（1）活期貸款：也稱通知貸款,指在貸款發(fā)放時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回的貸款

特點：

1.對銀行來講，這種貸款較定期貸款靈活，只要銀行資金緊張,則可隨時通知借款人收回貸款。

2.而對借款人來講，由于償還期的不確定性，一旦項目資金投入生產(chǎn)，銀行突然通知收回，造成被動，影響企業(yè)的業(yè)務(wù)運營，但這種貸款利率較低。

6（2）定期貸款：

有固定償還期限的貸款按償還期限的長短分為：短期貸款（1年以內(nèi)），用于企業(yè)周圍性貸款或臨時性貸款中期貸款（1-5年），如汽車消費信貸等長期貸款（5年以上），如固定資產(chǎn)更新貸款、大修理貸款等7特點：還款期限是即定的，利率較高，流動性差，形式呆板定期貸款通常分兩部分償還：

1、借款者按貸款時雙方規(guī)定的期限逐期按定額償付利息。

2、在貸款期限屆滿時一次償還本金。8（3）透支：指活期存款客戶依照合同向銀行透支的款項透支規(guī)模主要取決于貨幣供應(yīng)量的變動銀行透支的分類

1、抵押透支，透支時提供抵押品的。

2、信用透支，不提供抵押品的，通常多是信用透支。

3、同業(yè)透支，銀行同業(yè)間相互融通資金的透支。92、按貸款保障條件分類：信用貸款、擔保貸款、抵押貸款（1）信用貸款：指銀行完全憑客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款

特點：風險較大，銀行收取較高的利息，并嚴格把握借款人條件在總貸款中的比重：10%左右（2）擔保貸款：指以第三者的信用和財產(chǎn)作還款保證而發(fā)放的貸款

特點：風險小，信貸工作量成倍增加，銀行不僅要分析借款人的資信狀況，而且要分析擔保人的資信狀況10（3）抵押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款特點：風險小，銀行回收貸款有財產(chǎn)保證，手續(xù)復(fù)雜依據(jù)提供的保障程度劃分貸款種類,可以使銀行依據(jù)借款人的財務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式,以提高貸款的安全系數(shù)。11抵押貸款的分類在我國，目前實行的抵押貸款，根據(jù)抵押品的范圍，大致可以分為六類：（1）存貨抵押，又稱商品抵押，指用工商企業(yè)掌握的各種貨物，包括商品、原材料，在制品和制成品抵押，向銀行申請貸款。（2）客賬抵押，是客戶把應(yīng)收賬款作為擔保取得短期貸款。（3）證券抵押，以各種有價證券如：股票、匯票、期票、存單、債券等作為抵押，取得短期貸款。（4）設(shè)備抵押，以機械設(shè)備、車輛、船舶等作為擔保向銀行取得定期貸款。（5）不動產(chǎn)抵押，即借款人提供如：土地、房屋等不動產(chǎn)抵押，取得貸款。（6）人壽保險單抵押，是指在保險金請求權(quán)上設(shè)立抵押權(quán)，它以人壽保險合同的退保金為限額，以保險單為抵押，對被保險人發(fā)放貸款。12質(zhì)押貸款與抵押貸款的區(qū)別

抵押貸款，指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。

質(zhì)押貸款，指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。最簡單的講：抵押貸款是指以不轉(zhuǎn)移債務(wù)人或第三人提供的財產(chǎn)的占有現(xiàn)狀，僅以此作為擔保物的貸款形式；質(zhì)押貸款是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交借款銀行占有，并以此作為貸款擔保的貸款形式。133.按貸款的償還方式分類:一次性償還、分期償還一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。意義：按貸款償還方式劃分貸款種類，一方面有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準確預(yù)測銀行頭寸的變動趨勢；另一方面，也有利于銀行考核利息率，加強對應(yīng)收利息的管理。144、按貸款的用途分類——工商企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款等這種分類方式的意義：有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序。有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu)，以便銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu)，防范貸款風險。155、按貸款質(zhì)量或風險程度分類——正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款五級分類法的核心是貸款歸還的可能性，意義在于：有利于加強貸款的風險管理，提高貸款的質(zhì)量有利于金融監(jiān)管當局對銀行進行有效的監(jiān)管16此外，貸款的種類還可按信貸資金的來源劃分為自營貸款和委托貸款；按貸款發(fā)放的對象分為企業(yè)貸款和個人貸款；按照貸款的償還方式可區(qū)分為一次性償還貸款、分期償還貸款；按具體用途劃分又有流動資金貸款和固定資金貸款等。17附錄1：我國的銀行貸款種類1996年6月由中國人民銀行頒布的《貸款通則》中,將貸款分類如下:

(1)自營貸款、委托貸款和特定貸款。自營貸款,是指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款,其風險由貸款人承擔,并由貸款人收回本金和利息。委托貸款,是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金,由貸款人(即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費,不承擔貸款風險。特定貸款,是指經(jīng)國務(wù)院批準并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。

(2)短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款,是指貸款期限在一年以內(nèi)(含一年)的貸款。中期貸款,是指貸款期限在一年以上(不含一年)五年以下(含五年)的貸款。長期貸款,是指貸款期限在五年(不含五年)以上的貸款。

(3)信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款,是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。擔保貸款,是指保證貸款、抵押借款、質(zhì)押貸款。保證貸款,是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。抵押貸款,是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款,是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn),是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。185.1.3貸款的組合

銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風險。決定某個銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場環(huán)境。銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。19貸款組合——資產(chǎn)組合理論1、貸款種類的選擇，要考慮兩個基本因素：

收益和風險2、貸款組合目的3、各銀行貸款組合結(jié)構(gòu)存在較大差別，為什么？20貸款組合1、貸款規(guī)模及其比率控制貸款規(guī)模指在一個計劃年度內(nèi)信貸資產(chǎn)量的多少影響貸款規(guī)模的因素：負債資金的來源及其穩(wěn)定性狀況中央銀行規(guī)定的法定存款準備金率的高低資本金狀況銀行自身流動性準備率經(jīng)營環(huán)境狀況貸款需求情況和銀行經(jīng)營管理水平等21評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理的常用指標：（1）貸款/存款比率，反映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小我國商業(yè)銀行法規(guī)定這一比率不能超過75%（2）貸款/資本比率，反映銀行資本盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力該比率越高，說明銀行在收回貸款本息的前提下的盈利能力越高，承受呆帳損失的能力越強；反之，資本盈利能力和損失承受能力越低（3）貸款/資產(chǎn)比率，反映貸款在銀行總資產(chǎn)中所占的比重，一般為50%—70%之間該比率隨銀行規(guī)模的擴大而增加22（4）單個企業(yè)貸款比率，指銀行給一家客戶或最大的10家客戶的貸款占銀行資本金的比率，反映銀行貸款的集中程度和風險狀況為降低貸款集中度的風險，許多國家規(guī)定：單一借款者貸款的上限是銀行自有資本（股本、盈利、長期債券）的15%左右最大10家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%（5）中、長期貸款比率，指銀行發(fā)放1年期以上的中、長期貸款余額與1年期以上的各項存款余額的比率反映銀行貸款總體的流動性狀況，這一比率越高，流動性越差，反之，流動性越強我國中央銀行規(guī)定這一比率必須低于120%232、貸款結(jié)構(gòu)及貸款地區(qū)貸款結(jié)構(gòu)指貸款的種類及其構(gòu)成。銀行貸款政策必須對本行貸款種類及其構(gòu)成作出明確的規(guī)定，確定本行承做哪幾種貸款最為有利；貸款地區(qū)指銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍24第二節(jié)貸款政策與程序5.2.1貸款政策原則“6C”原則1.品質(zhì)（character），指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔各種義務(wù)的責任感主要考察借款人的背景、年齡、經(jīng)驗、學歷、有無不良行為的記錄、借款人的性格作風等252.能力（capacity），指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力主要考察兩個方面的指標：一是反映企業(yè)經(jīng)營效益的指標，如生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入、生產(chǎn)競爭能力等二是考察企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗和能力，特別是決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力263.現(xiàn)金（cash），是直接用于償還貸款的，只有充足的現(xiàn)金流才能保證銀行貸款的及時償還。反映借款人的財力和風險承擔能力4.抵押（collateral），重點考察企業(yè)提供的擔保品的整體性、變現(xiàn)性、價格穩(wěn)定性、保險、貸款保證人的擔保資格、經(jīng)濟實力和信用狀況等275.環(huán)境（conditions），指借款人自身的經(jīng)營狀況和外部環(huán)境自身的經(jīng)營狀況包括經(jīng)營范圍、經(jīng)營方向、銷售方式、市場的應(yīng)變能力等外部環(huán)境指借款人所在地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展狀況，具有不可控性6.控制（control），涉及法律的改變、監(jiān)管當局的要求和貸款是否符合銀行的質(zhì)量標準等。28貸款政策有宏觀和微觀兩個層次。（一）宏觀信貸政策宏觀信貸政策貸款投向政策貸款利率政策貸款總量政策以鐵本為例5.2.2貸款政策292003年，我國經(jīng)濟的部分領(lǐng)域出現(xiàn)了明顯的過熱現(xiàn)象，尤其是鋼鐵行業(yè)的投資以翻番的速度上升，為了防止結(jié)構(gòu)性的動蕩和經(jīng)濟的大起大落，保證宏觀經(jīng)濟的長期平穩(wěn)發(fā)展，國家2003年對鋼鐵、房地產(chǎn)、水泥、電解鋁四個行業(yè)的過熱現(xiàn)象提出了整頓的通告——發(fā)改委、中央銀行江蘇鐵本鋼鐵有限公司是一個小型私營鋼鐵企業(yè)，注冊資本3億元。2003年6月，鐵本項目在土地、環(huán)評等各類合法手續(xù)尚未獲得批準的情況下，開始在江蘇常州破土動工。當時共計有6家金融機構(gòu)向鐵本公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供授信總額共43.4028億元，其中，中行25.7208億元，農(nóng)行10.3106億元，建行6.5608億元……

2004年4月28日，國務(wù)院總理溫家寶主持常務(wù)會議，決定對江蘇鐵本項目勒令停止建設(shè)。這是常州6家銀行真正的滑鐵盧之役。主要教訓是什么？江蘇鐵本案30現(xiàn)狀：全行業(yè)產(chǎn)能過剩，大中型鋼廠虧損面高達7成/2009-01-14/113400360.html2009年以來,隨著國家一系列擴大投資、刺激內(nèi)需政策的出臺，鋼鐵行業(yè)出現(xiàn)了回暖跡象。但由于產(chǎn)量恢復(fù)過快，鋼材價格再次出現(xiàn)下滑。我國1－2月鋼產(chǎn)量已占全球的47.9%。1－3月我國累計出口鋼材514萬噸，同比下降54.9%，市場價格先漲后跌。1－2月累計，全國鋼鐵工業(yè)由去年同期盈利255億元轉(zhuǎn)為虧損7.7億元。其中，重點大中型鋼鐵企業(yè)自去年10月以來連續(xù)5個月出現(xiàn)虧損，1－2月累計虧損15.1億元，虧損面37.1％，500萬噸以上企業(yè)虧損面達50％。

——控總量，調(diào)結(jié)構(gòu)，促質(zhì)量效益型發(fā)展31中國人民銀行關(guān)于進一步加強房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知銀發(fā)[2003]121號；……國務(wù)院《促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定》和《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄》（2005.12）《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（2005.）銀監(jiān)會制定《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導意見》2005銀行的貸款哲學是通過正式的貸款政策書面表達出來的。

——喬治·H·漢普爾32為防止中國經(jīng)濟加速下滑，實現(xiàn)2009年保八目標，國務(wù)院陸續(xù)出臺重要產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃。紡織業(yè)、鋼鐵業(yè)、汽車業(yè)、船舶業(yè)、裝備制造業(yè)、電子信息產(chǎn)業(yè)、輕工業(yè)、石化產(chǎn)業(yè)、物流業(yè)、有色金屬業(yè)十大規(guī)劃全部出齊。房地產(chǎn)業(yè)、能源業(yè)未有結(jié)果……要求：課后閱讀，了解十大產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃內(nèi)容，以及對信貸工作的意義。銀監(jiān)會2011年10月25日出臺《關(guān)于支持商業(yè)銀行進一步改進小型微型企業(yè)金融服務(wù)的補充通知》，規(guī)定500萬以下的小企業(yè)貸款不計入銀行存貸比計算33

2009年7月23日，銀監(jiān)會發(fā)布了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》加上2009年7月18日銀監(jiān)會發(fā)布了《項目融資業(yè)務(wù)指引》，以確保固定資產(chǎn)貸款資金能真正用于實體經(jīng)濟的需要。同時，銀監(jiān)會還下發(fā)針對信托公司的征求意見稿，文中叫停了回購式信托股權(quán)投資，還規(guī)定信托公司不得將銀行理財資金用于項目資本金。2010年2月12日，銀監(jiān)會發(fā)布《流動資金貸款管理暫行辦法》，旨在防止流動資金貸款被挪用；以及《個人貸款管理暫行辦法》為規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)個人貸款業(yè)務(wù)行為，加強個人貸款業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營管理，促進個人貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展。34（二）微觀信貸政策微觀貸款政策是各商業(yè)銀行制定的規(guī)范貸款行為，加強貸款風險管理措施、辦法的總稱。是銀行內(nèi)部貸款風險管理的“憲法”，是貸款風險組織管理的核心內(nèi)容。微觀信貸政策的主要內(nèi)容有哪些？貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略貸款審批的分級授權(quán)貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)貸款發(fā)放的規(guī)?？刂瀑J款的審批和管理程序合格貸款的標準或條件關(guān)系人貸款政策信貸集中風險管理貸款定價貸款的擔保政策貸款檔案的管理政策貸款的日常管理和催收政策對所有貸款質(zhì)量評價的標準對不良貸款的處理

35貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略：包括銀行希望業(yè)務(wù)擴展的速度和貸款規(guī)模、開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、品種等。例如，某銀行在2004年信貸政策中提出，企業(yè)貸款增長15％，貸款規(guī)模達到4000億元；個人消費貸款增長10％，規(guī)模達到500億元，其中，信用卡貸款增長20％，市場占有率達到10％，貸款規(guī)模達到100億元。某二級分行《2006年信貸管理工作意見》：

(1)積極營銷城建及開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目。

(2)繼續(xù)力口大對電力、交通、石油化工、醫(yī)藥等傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè)的信貸投放。

(3)加大優(yōu)質(zhì)制造業(yè)、新型制造業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶的投入。(4)努力增加對衛(wèi)生醫(yī)療、教育等非生產(chǎn)流通領(lǐng)域的貸款投放。重點國家級示范重點高中、省級重點中學、二甲(含)以上醫(yī)院中資產(chǎn)負債率低、現(xiàn)金流量大、市場占有率高的信貸客戶。（5）在控制風險的基礎(chǔ)上，迅速做大建筑業(yè)市場。（6）積極拓展物流、商貿(mào)領(lǐng)域貸款。五金城、醫(yī)藥城、不銹鋼交易市場等商貿(mào)集散地……36貸款資金的支付方式關(guān)鍵是借款人‘受托支付’，單筆支付超過一定合同金額（30萬元），采用貸款人受托支付方式，使得貸款不通過借款人賬戶，直接進入借款人交易對手賬戶——第三方賬戶。受托支付是貸款資金的一種支付方式，指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手，目的是為了減小貸款被挪用的風險。37貸款決策程序——貸與不貸及貸款結(jié)構(gòu)的設(shè)計綜合分析確定貸款結(jié)構(gòu)提出貸款結(jié)構(gòu)方案與客戶談判能否滿足銀行與客戶的需要拒絕貸款完成貸款文件發(fā)放貸款否否5.2.3貸款的決策程序38商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營

我國銀行貸款程序貸款申請對借款人的信用等級評估貸款調(diào)查貸款審查、審批簽訂借款合同貸款發(fā)放貸后檢查貸款收回和不良貸款的處置貸款資料整理歸檔①②③④⑤⑥⑦⑧⑨395.2.4貸款協(xié)議主要內(nèi)容有（14項）：貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計息；提款條件、提款時間及提款手續(xù)；還款；擔保；保險；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件40第三節(jié)貸款審查5.3.1為什么要對貸款進行審查原因是當貸款發(fā)放后，借款人會因主客觀因素的變化導致借款質(zhì)量發(fā)生變化。如經(jīng)濟周期波動、個人職業(yè)變化等，都會影響借款人的清償能力。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號，及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。415.3.2貸款審查的原則定期對所有類型的貸款進行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機抽樣審查；借款人的財務(wù)狀況與還款能力；貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；銀行對抵押和擔保的控制程度；增大對問題貸款的審查力度42附錄2：中國建設(shè)銀行對個人的小額消費貸款的規(guī)定基本規(guī)定

1.貸款對象：年滿十八周歲至六十周歲的具有完全民事行為能力的中國公民。

2.貸款額度：借款人提供建設(shè)銀行認可的質(zhì)押、抵押、第三方保證或具有一定信用資格后，銀行核定借款人相應(yīng)的質(zhì)押額度、抵押額度、保證額度或信用額度。質(zhì)押額度不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的90％；抵押額度不超過抵押物評估價值的70％；信用額度和保證額度根據(jù)借款人的信用等級確定。

3.貸款期限：抵押額度的有效期最長為5年；質(zhì)押額度的有效期屆滿日不超過質(zhì)押權(quán)利到期日，最長不超過5年；信用額度和保證額度的有效期為2年。額度有效期自借款合同生效之日起計算。借款人同時申請質(zhì)押額度、抵押額度、保證額度或信用額度中兩種以上額度的，建設(shè)銀行按照期限最短的額度核定借款人個人消費額度貸款的額度有效期。額度有效期截止后不允許繼續(xù)支用剩余額度。

4.貸款利率：按照建設(shè)銀行的貸款利率規(guī)定執(zhí)行；435.擔保方式：以建設(shè)銀行認可的抵押、質(zhì)押、第三方保證或信用的方式。6.需要提供的申請材料：（1）借款人有效身份證件的原件和復(fù)印件；（2）當?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸莸淖C明材料（3）借款人貸款償還能力證明材料。如借款人所在單位出具的收入證明、借款人納稅單、保險單。（4）借款人獲得質(zhì)押、抵押額度所需的質(zhì)押權(quán)利、抵押物清單及權(quán)屬證明文件，權(quán)屬人及財產(chǎn)共有人同意質(zhì)押、抵押的書面文件。（5）借款人獲得保證額度所需的保證人同意提供擔保的書面文件。（6）保證人的資信證明材料。（7）社會認可的評估部門出具的抵押物的評估報告（8）建設(shè)銀行規(guī)定的其他文件和資料44辦理渠道及辦理流程

1.辦理渠道：通過建設(shè)銀行開辦個人汽車貸款業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)辦理個人汽車貸款業(yè)務(wù)，在部分大中城市，建設(shè)銀行設(shè)立的汽車金融服務(wù)中心專業(yè)辦理個人汽車貸款業(yè)務(wù)，個人貸款中心也是汽車貸款的專業(yè)受理機構(gòu)。

2.辦理流程：①受理。經(jīng)辦人員向客戶介紹建設(shè)銀行個人消費額度貸款的申請條件、期限、利率、擔保、還款方式、辦理程序、違約處理及需要借款人承擔的各項費用等情況，對借款人的借款條件、資格和申請材料進行初審。②調(diào)查。調(diào)查人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定，采取合理的手段對客戶提交材料的內(nèi)容真實性進行調(diào)查，評價申請人的還款能力和還款意愿。③審批。由有權(quán)審批人根據(jù)客戶的信用等級、抵押情況、質(zhì)押情況和保證情況，最終審批確定客戶的綜合授信額度和額度有效期。④發(fā)放。在落實了放款條件后?？蛻舾鶕?jù)用款需求，隨時向銀行申請支用額度。⑤貸后管理。貸款行應(yīng)按照貸款管理的有關(guān)規(guī)定對借款人及保證人的收入狀況、貸款的使用情況、抵（質(zhì)）押物價值變化及性能狀況等進行監(jiān)督檢查，檢查結(jié)果要有書面記錄，并歸檔保存。實行保證或信用方式的應(yīng)對保證人或借款人的信用和代償能力進行監(jiān)督，并要求借款人和保證人提供協(xié)助。⑥貸款回收。貸款行根據(jù)借貸雙方在合同約定的還款計劃、還款日期，從約定的還款賬戶中扣收。借款人也可以到貸款行營業(yè)網(wǎng)點償還貸款。45第四節(jié)貸款的質(zhì)量評價

5.4.1貸款分類

貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據(jù)貸款的風險程度對貸款質(zhì)量作出評價。五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。46第一步：閱讀信貸檔案——填寫《貸款分類認定表》第二步：審查貸款的基本情況第三步：確定還款的可能性第四步：確定貸款分類結(jié)果第五步：信貸討論5.4.2貸款的分類過程

47填寫貸款分類認定表閱讀貸款檔案

評估擔保狀況確定貸款分類結(jié)果定義特征分類確定還款的可能性

評估還款能力

財務(wù)分析現(xiàn)金流量分析非財務(wù)因素分析

行業(yè)風險經(jīng)營管理風險還款意愿……信貸討論單筆貸款討論信貸會談審查貸款基本情況

貸款目的還款來源資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期還款記錄未來的經(jīng)營狀況綜合分析

過去的業(yè)績現(xiàn)在的財務(wù)狀況現(xiàn)有和潛在的問題48評估貸款的擔保情況——信用支持分析：第二還款來源（1）抵押是否合法有效？抵押品的價值是否充分（市場價值和變現(xiàn)折價率）（2）銀行對抵押品是否失控制？（3）保證人是否具有保證資格？是否有穩(wěn)定的經(jīng)濟來源和足夠的代償能力？49非財務(wù)因素分析借款人的還款意愿借款人的行業(yè)風險：成本結(jié)構(gòu)、成長階段、經(jīng)濟周期性、產(chǎn)品替代性等借款人的經(jīng)營風險：規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化產(chǎn)品與市場分析、經(jīng)營策略、供產(chǎn)銷環(huán)節(jié)分析借款人的管理風險：管理層的素質(zhì)、經(jīng)驗和穩(wěn)定性、員工素質(zhì)、內(nèi)部控制和管理、財務(wù)管理、法律糾紛。銀行管理：違規(guī)貸款、缺乏有效的監(jiān)督、催收不力、貸款文件缺乏完整性、貸款過于集中、貸款期限不合理505.4.3貸款分類結(jié)果p117正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財務(wù)狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發(fā)生任何問題。關(guān)注貸款指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進行關(guān)注，或?qū)ζ溥M行監(jiān)控。從1999年起，我國廣泛使用貸款五級分類法51次級貸款：指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題?？梢少J款：指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款具備了次級貨款的所有特征，但是程度更加嚴重。損失貸款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)帳面上，應(yīng)當在履行必要的內(nèi)部程序之后，立即沖銷。52貸款的生命周期:分析框架53某貿(mào)易公司于2002年9月向銀行申請一筆5年期的按揭貸款240萬元，用于購置商場，分60期歸還。物業(yè)的購置價為320萬元，抵押率為75%。由于借款人經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第10期的樓款之后，借款人再也無法按時歸還每月的貸款本息。截止2003年末，尚有44期的樓款未付，逾期貸款本金余額198萬元。在貸款檢查日，借款人已經(jīng)停止經(jīng)營活動，大部分員工已離開公司，借款人正申請破產(chǎn)倒閉。銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場的所有權(quán)，將于近期舉行拍賣，拍賣底價為150萬元，扣除費用30萬元，銀行預(yù)計至少將可收回資金120萬元。請對198萬元的貸款余額進行（拆分）分類并說明評級理由。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營案例分析：54貸款分類結(jié)果的分析計算相關(guān)指標并對比分析正常貸款余額/全部貸款余額關(guān)注貸款余額/全部貸款余額1（正常貸款余額+關(guān)注貸款余額）/全部貸款余額2不良貸款余額/全部貸款余額次級貸款/全部貸款余額可疑貸款/全部貸款余額損失貸款/全部貸款余額3.加權(quán)不良貸款余額/（核心資本＋準備金）4.其他比率：一些指標更能直接地反映貸款的質(zhì)量，如：（1）逾期貸款余額/全部貸款余額（2）重組貸款余額/全部貸款余額（3）停止計息貸款余額/全部貸款余額55我國商業(yè)銀行不良貸款情況表

單位：億元、％2006.12.302008.12.30余額占全部貸款比例%余額占全部貸款比例%不良貸款12549.27.095602.52.42其中：次級類貸款2674.61.512625.91.13

可疑類貸款5189.32.932406.91.04

損失類貸款4685.32.65569.80.25不良貸款分機構(gòu)：

國有商業(yè)銀行10534.99.224208.22.81

股份制商業(yè)銀行1168.12.81657.11.35

城市商業(yè)銀行654.74.78484.82.33

農(nóng)村商業(yè)銀行153.65.90191.53.94

外資銀行37.90.78610。83資料：根據(jù)以上資料，請分析評價我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。562009年商業(yè)銀行不良貸款情況表

單位：億元、％2009年一季度末二季度末三季度末四季度末余額占全部貸款比例余額占全部貸款比例余額占全部貸款比例余額占全部貸款比例不良貸款

5495.4

2.04%

5181.3

1.77%

5045.1

1.66%4973.3

1.58%次級類貸款2560.9

0.95%

2300.0

0.78%2140.9

0.70%2031.3

0.65%可疑類貸款2363.00.88%2302.2

0.79%2294.5

0.75%2314.1

0.74%損失類貸款

571.50.21%

579.20.20%

609.8

0.20%

627.9

0.20%57不良貸款分機構(gòu)

主要商業(yè)銀行

4714.42.02%4435.81.74%

4296.91.64%

4264.51.59%國有商業(yè)銀行4040.12.30%3763.5

1.99%

3642.2

1.86%3627.3

1.80%股份制商業(yè)銀行674.31.17%672.3

1.03%654.7

0.99%

637.2

0.95%城市商業(yè)銀行

509.22.17%485.1

1.85%

476.6

1.70%

376.9

1.30%農(nóng)村商業(yè)銀行

197.43.59%192.8

3.20%

197.9

2.97%

270.1

2.76%外資銀行74.31.09%67.71.03%73.81.06%

61.80.85%581、不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)率＝不良信用風險資產(chǎn)／信用風險資產(chǎn)×100%

——小于等于4%2、不良貸款率不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項貸款×100%——小于等于5%

兩個監(jiān)管指標592003年底工商銀行開始了貸款質(zhì)量12級（即把五級分類中的正常貸款細分為4級、關(guān)注貸款細分為3級、次級貸款和可疑貸款各分為2級、損失貸款分為1級）并利用先進的信息技術(shù)研究開發(fā)了信貸資產(chǎn)質(zhì)量12級分類系統(tǒng)。這個系統(tǒng)采用“客戶評價+債項調(diào)整”的二維評價方法，以數(shù)理分析和邏輯控制為基礎(chǔ)構(gòu)建了較為科學的定量分析模型，并在系統(tǒng)控制中實現(xiàn)了參數(shù)化管理，使得認定標準更為清晰明確，分類準確度明顯提高，有效降低了貸款分類偏離度國際銀行業(yè)的貸款分類統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，將正常類貸款細分為5～9級的銀行占36%，10～14級的占25%，15～19級的占17.2%，20～24級的占7.3%，小于5級的占14.5%。巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)部評級法也要求銀行對正常貸款至少要有6～9個等級的劃分。按照這一標準衡量，我國多數(shù)銀行的五級分類水平還處在初級階段。資料：貸款質(zhì)量12級60中國建設(shè)銀行的貸款質(zhì)量12級61

第五節(jié)問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理一、問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)(p119-121)（一）問題貸款的含義（二）問題貸款是如何形成的？企業(yè)方面的原因外部環(huán)境的原因銀行自身的原因讓我們先看一個小案例：622004年6月，某銀行三支行與科海公司簽訂了一份保證借款合同，保證人是聯(lián)合開發(fā)有限公司，貸款金額200萬元，期限3個月，利率6．696％。該支行于合同簽訂之日將貸款200萬元轉(zhuǎn)于借款單位賬戶。該筆貸款在貸前調(diào)查報告中稱：“截止2004年4月，借款企業(yè)總資產(chǎn)4．6億元，凈資產(chǎn)1．7億元，資產(chǎn)負債率63％，規(guī)模較大，效益較好，流動比率高，還貸能力強，貸款用途用于購置鋼材興建‘XX廣場’。法人代表朱XX，商界奇人，已編入世界名人錄，具有開拓眼光。其公司屬XX集團將在香港聯(lián)交所掛牌。所以，貸款風險較小。擔保單位為其下屬單位，未發(fā)生過銀行借款及擔保情況，具有較強的擔保資格?！钡摴P貸款到期后經(jīng)多次催收未還，貸款到期后3個月借款企業(yè)宣告破產(chǎn)，雖已起訴但收回無望。銀行在貸款管理的過程中存在哪些問題？案例63（三）如何及時發(fā)現(xiàn)問題？在定期和不定期的貸后檢查中注意借款人財務(wù)和非財務(wù)預(yù)警信號，并采取防范和控制風險的措施。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營信貸人員：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第一道防線內(nèi)部檢查與稽核：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第二道防線外部檢查：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第三道防線64早期的財務(wù)信號主要有：（1）杠桿作用：負債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標。當這一比率超過行業(yè)平均值時，就應(yīng)引起銀行的注意。（2）獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當借款人沒有足夠的獲利能力時，銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。（3）流動性：有許多關(guān)鍵性指標可以用來測試企業(yè)的流動性，如流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。65非財務(wù)信息的早期信號主要有：（1）企業(yè)管理風格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動等。（2）行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項主要責任是預(yù)期和計劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認識到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。（3）信息獲取的變化：當銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。665.52問題貸款的處理程序(p121-122)

首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。當追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策（五點）。當銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標時，則只有清算最后一種選擇了。675.5.3呆帳準備金

貸款呆帳準備金是從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。銀行提取呆帳準備金的唯一目的是彌補評估日貸款和租賃組合中的固有損失。銀行提取呆帳準備金要符合兩項原則：一是及時性原則，二是充足性原則。68在普通呆帳準備金和專項呆帳準備金體系下，準備金的計算步驟如下：（1）計算所需的專項呆帳準備金專項呆帳準備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。69（2）計算普通呆帳準備金貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計提普通呆帳準備金。方法為：

公式：普通呆帳準備金＝（貸款總額—專項呆帳準備金）×規(guī)定的比例呆帳準備金總量＝專項呆帳準備金＋普通呆帳準備金70某銀行2006年末次級貸款、可疑類貸款與損失類貸款分別為500億元、300億元、200億元，一般準備、專項準備和特種準備分別為300億元、200億元和100億元，則不良貸款撥備覆蓋率是多少？不良貸款撥備覆蓋率=（300+200+100）/（500+300+200）

=60%撥備覆蓋率的高低說明什么問題？一個常用指標：不良貸款撥備覆蓋率71第六節(jié)我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀5.6.1我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長在過去的32年間，我國金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)以平均19.1%的速度增長，超過了經(jīng)濟增長速度，在以間接融資為主的融資格局下，說明銀行信貸規(guī)模的擴張是經(jīng)濟增長的強有力支撐，信貸規(guī)模變化與經(jīng)濟周期具有高度一致性。如1998年至2001年我國宏觀經(jīng)濟緊縮，信貸規(guī)模也迅速收縮，2001年以來信貸規(guī)模的迅速擴張也使我國宏觀經(jīng)濟走出了緊縮局面。特別是2008年全球金融危機爆發(fā)以來，中國政府為恢復(fù)保持較高的經(jīng)濟增長速度，寬松的信貸政策起了極為關(guān)鍵的作用，導致2009年信貸資產(chǎn)的增速達到32%，創(chuàng)下改革開放以來的歷史新高。說明我國經(jīng)濟增長模式過度依賴投資，而投資的資金供給渠道主要是銀行體系。721978－2009年我國金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)增長情況

（單位10億元）

年份

信貸資產(chǎn)增長（%）

年份信貸資產(chǎn)增長（%）1978190—