進出口貿(mào)易實務教程 10 匯付、托收

1其他支付方式第十一章匯付和托收支付方式國際貨款結(jié)算的主要支付方式匯付、托收和信用證還可采用銀行保函、備用信用證和保理業(yè)務2023/2/74［開篇導讀］在上一章我們學習了信用證支付方式，從而對國際貿(mào)易的支付過程有了部分了解。實際上，國際貿(mào)易支付因貿(mào)易商品和貿(mào)易條件的不同而表現(xiàn)為多種方式，既有基于商業(yè)信用的支付方式——匯付和托收，也有用于某些貿(mào)易方式下的銀行保函和備用信用證，還有國際保付代理這種綜合性的支付方式以及各種支付方式的結(jié)合使用。本章就這些支付方式方法進行講解分析，從而完成自第六章至第八章有關國際貿(mào)易支付的全部內(nèi)容。2023/2/75［引導案例］對進口國遠期付款交單（D/Paftersight）慣例不清致?lián)p案通過這個案例，我們發(fā)現(xiàn)哪些問題呢？對比信用證，托收方式有哪樣的特點，又如何理解和應用呢？2023/2/76第一節(jié)匯付2023/2/77一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittance）是債務方或付款主通過銀行，將款項匯交債權方或收款方。匯付方式的當事人有4個，即匯款人（Remitter）收款人（PayeeorBeneficiary）匯出銀行（RemittingBank）付款銀行(PayingBank)。2023/2/78匯付方式雖然通過銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票，但銀行只是提供服務，收取手續(xù)費，不承擔買方或賣方在交易中所產(chǎn)生的風險，不參與由于債權、債務不清而出現(xiàn)的糾紛。所以匯付方式是商業(yè)信用。同時，由于匯付方式的結(jié)算工具（委托付款通知、銀行匯票等）的傳遞方向與資金的流向相同，故而屬于順匯。2023/2/79二、匯付的分類1.電匯（TelegraphicTransfer—T/T）。2.信匯（MailTransfer—M/T）。3.票匯（DemandDraft—D/D）。請看流程圖2023/2/710電匯與信匯業(yè)務流程圖匯款人(買方)①交款、付費電/信匯申請書匯出行買賣合同規(guī)定以電／信匯付款匯入行②電／信匯委托通知收款人（賣方）③匯款通知④收據(jù)⑤付款⑥付訖借記通知FINISH2023/2/711票匯業(yè)務流程圖匯款人（買方）收款人（賣方）買賣合同規(guī)定以票匯付款匯出行(出票人)①交款、付費、票匯申請書②銀行即期匯票匯入行(付款人)③寄匯票通知書（票根）⑦付訖借記通知④寄交銀行即期匯票⑤背書后交匯票⑥經(jīng)核對與票根無誤后付款FINISH2023/2/712三、匯付方式在國際貿(mào)易中的應用（一）貨款的結(jié)算1.預付貨款（PaymentinAdvance）☆隨訂單付現(xiàn)（CashwithOrder—C.W.O）☆全部貨款預付和部分貨款預付2.發(fā)貨后匯付貨款☆交貨付現(xiàn)（CashonDelivery—C.O.D.）☆寄售（Consignment）☆記賬交易（OpenAccountTrade）3.用于貿(mào)易從屬費用的結(jié)算?！钸\費、保險費?！钇渌M用。2023/2/713四、使用匯付的注意事項由于匯付方式屬商業(yè)信用，完全是買賣雙方之間的關系。因此，使用這種方式時，必須特別注意以下問題：1.使用匯付方式前，應先了解對方資信情況，做到心中有數(shù)；2.匯付方式的金額不宜過大，因為金額一旦過大時，風險也會隨之增大；3.暢銷貨物一般不宜采用寄售或賒銷方式。2023/2/714憑單匯付匯款人(進口人)①交款、付費電/信匯申請書匯出行買賣合同規(guī)定以電／信匯付款匯入行②電／信匯委托通知收款人（出口人）③匯款通知④收據(jù)、裝運憑證等單據(jù)⑤有條件付款⑥付訖借記通知、單據(jù)FINISH2023/2/715第二節(jié)托收2023/2/716一、托收的含義和性質(zhì)托收（Collection）是債權人委托當?shù)劂y行轉(zhuǎn)托其債務人所在地的分行或代理行向債務人收款的方式。銀行在這種方式中提供服務并收取手續(xù)費用，不涉及債務人是否付款，債權人是否確實履行其合同規(guī)定的責任問題，也不參與到債務人與債權人的糾紛中去。因此，托收方式是商業(yè)信用。又因為托收方式是結(jié)算工具（托收委托書、匯票等）的傳送與資金的流動呈相反方向，所以這種方式屬逆匯。2023/2/717二、托收方式的當事人及其關系（一）托收的當事人托收方式最主要的當事人有4個。1.委托人（Consignor/Principal），也就是債權人。由于委托人通常需要開出匯票（個別例外）委托銀行向國外債務人收款，所以委托人通常也稱作出票人（Drawer）。2.付款人（Payer），通常是合同的買方即進口方，是匯票的受票人。3.托收銀行（RemittingBank），又稱寄單銀行，即接受委托人委托代為收款的銀行。4.代收銀行（CollectingBank），即債務人所在地的銀行，它接受托收銀行的委托向付款人收取款。2023/2/718（二）托收當事人之間的關系在托收方式下，4個主要當事人之間的關系表現(xiàn)如下：1.委托人與付款人。2.委托人與托收銀行。兩步3.托收銀行與代收銀行。兩步4.代收銀行與付款人。同時2023/2/719三、托收方式的分類及業(yè)務程序（一）光票托收和跟單托收1.光票托收（CleanCollection）：一般指資金單據(jù)的托收，不包括貨運單據(jù)?；騼H附有商業(yè)發(fā)票但不包括貨運單據(jù)、保險單等商業(yè)單據(jù)，即所謂“非貨運單據(jù)”☆光票托收的付款期限。2023/2/720付款人（進口人）委托人（出口人）托收銀行☆光票托收的收付程序。

代收銀行①②③④⑤⑥⑦2023/2/7212.跟單托收（DocumentaryCollection）：按照出口人向進口人交付貨運單據(jù)的條件不同，跟單托收可以分為付款交單、承兌交單和其他三類。付款交單（DocumentsAgainstPayment—D/P），指出口人的交單以進口人的付款為條件，即出口人委托銀行向進口人收款時，指示銀行只有在進口人付清貨款時，才能向進口人交出貨運單據(jù)。付款交單按付款時間分為即期交單和遠期付款交單兩種。2023/2/722付款人（進口人）委托人（出口人）托收銀行☆即期付款交單（Documentsagainstpaymentatsight—D/Patsight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦2023/2/723付款人（進口人）委托人（出口人）托收銀行☆遠期付款交單（DocumentsAgainstPaymentafterxxDaysSight-D/PafterSight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦2023/2/724承兌交單(DocumentsAgainstAcceptance，D/A)

付款人（進口人）委托人（出口人）代收銀行托收銀行①②③④⑤⑥⑦⑧2023/2/725四、托收方式在國際貿(mào)易中的應用

（一）光票托收的應用（二）跟單托收的應用（三）托收方式中貿(mào)易風險的防范8個防范點：進口人、代收行、保險、遠期匯票、貿(mào)易管制、運輸單據(jù)抬頭、單據(jù)規(guī)范、部分付款交單2023/2/726五、托收方式下的貿(mào)易融資（一）托收方式下的出口押匯這是指托收銀行采用買入出口商向進口商開出的跟單匯票的辦法，向出口商融資的一種銀行業(yè)務。

（二）托收方式下的進口押匯另一種常用的方法是進口押匯，是指代收銀行憑進口商“信托收據(jù)”（TrustReceipt，T／R）給予進口商提貨便利，從而向進口商融通資金的銀行業(yè)務。代收行承擔風險，代收行對出口人和托收行付全部責任。D/P*T/R，出口人承擔風險，代收行代為向進口人追償D/A，代收行承擔風險，出口人向進口人追償2023/2/7272023/2/728五、合同中的托收條款在業(yè)務中采用托收方式時，交易雙方應就使用的匯票類型，交單條件、付款時間等問題加以約定。托收有多種方式，采用不同的托收方式，在合同條款的規(guī)定上有所不同。2023/2/729第三節(jié)國際保付代理2023/2/730一、國際保付代理的含義和當事人國際保理（InternationalFactoring）它的全稱是國際保付代理。指在國際貿(mào)易中以托收、賒銷等方式結(jié)算貨款的情況下，保理商向出口商提供包括對買方資信調(diào)查、風險擔保、催收應收賬款、財務管理以及資金融通等綜合性服務。2023/2/731國際保理業(yè)務的當事人一般有4個，即銷售商（Seller）、債務人（Debtor）、出口保理商（ExportFactor）和進口保理商（ImportFactor）。（1）銷售商：對所提供的貨物或勞務出具發(fā)票，將其應收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保商作為保理業(yè)務的當事人。出口人。（2）債務人：對由于提供貨物或勞務所產(chǎn)生的應收賬款負有付款責任的當事人。進口人。（3）出口保理商：通過簽訂協(xié)議，把銷售商應收的賬款作為自己的保理業(yè)務的當事人。（4）進口保理商：同意代收由銷售商出具發(fā)票所表明的、并已轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應收賬款，該項賬款的風險已經(jīng)轉(zhuǎn)讓過來，有義務予以支持的當事人。2023/2/732國際保付代理的程序圖開證申請人（進口人）受益人（出口人）進口保理商出口保理商①②③④保理作為貿(mào)易合同的一個部分⑤⑥⑦⑧⑧⑥2023/2/733二、國際保理業(yè)務對進出口貿(mào)易的作用

1.能增加雙方交易的機會和擴大交易額。2.能使進出口雙方的收匯都獲得保障。對出口方有一個無追索權的支付。3.節(jié)省費用，降低成本。相比信用證方式4.簡化進口貿(mào)易手續(xù)，節(jié)約時間，提高效率。5.增加進出口雙方的利潤。2023/2/734三、國際保付代理的特點

2023/2/7352023/2/736［案例回放與分析］我們學習過有關托收和其他支付方式的知識后重新看引導案例，就會發(fā)現(xiàn)D.T進出口公司在這筆業(yè)務中存在下列不足，值得其他從事對外貿(mào)易經(jīng)營的公司引以為戒。1.采取托收支付方式時，賣方首先要做好對國外買方的資信情況調(diào)查工作。2.以托收支付方式結(jié)算貨款還要了解進口國的商業(yè)慣例和銀行的通常做法。3.采取托收支付方式要建立管理和定期檢查制度。2023/2/737[篇末點述]本章我們講了除信用證之外的多種國際貿(mào)易支付方式。其中匯付和托收是以商業(yè)信用為基礎的結(jié)算方式，出口方是否能夠安全收匯，與銀行無關。因而，貿(mào)易實踐中應根據(jù)情況慎重選擇使用，并事先采取措施防范支付的風險。而銀行保函、備用信用證以及國際保付代理業(yè)務，常用在大宗商品和成套設備的交易中，在支付條件和方式上與一般貿(mào)易有所區(qū)別。這些方式交易通常支付方式更能提供融資、信用保障等服務。隨著我國貿(mào)易的發(fā)展，這些方式會日益變得重要，所以我們也許認真掌握。國際貿(mào)易結(jié)算中，我們不僅可以選擇一種支付方式，也可以將兩種或兩種以上的支付方式結(jié)合起來使用?？傊?，在堅持國際貿(mào)易慣例、保證我國貿(mào)易利益的原則的前提下，科學而靈活地應用支付方式，是我們主要的學習目的。2023/2/738[相關專業(yè)詞匯]Remittance匯付 MailTransfer，M/T信匯TelegraphicTransferT/T電匯 Paymentinadvance預付貨款PaymentafterArrivalofGoods貨到付款Collection托收Principal委托人 RemittingBank托收銀行CollectingBank代收銀行 PresentingBank提示行DocumentsAgainPayment，D/P付款交單 DocumentsAgainAcceptance，D/A承兌交單StandbyLetterofCredit備用信用證 LetterofGuarantee銀行保函PerformanceGuarantee履約保函 AdvancedPaymentGuarantee預付款保函Factor國際保理商 MaturityFactoring到期保理Financed預支保理 Disclosed公開型保理Undisclosed隱蔽型保理 Installment分期付款DeferredPayment延期付款