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文檔簡介

2021-2022年中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸通關(guān)提分題庫及完整答案單選題(共70題)1、商業(yè)銀行在對盛情貸款的項目進行分析時,考察項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策,這屬于項目非財務(wù)分析中的()分析A.宏觀背景B.市場需求C.圍觀背景D.項目企業(yè)【答案】D2、某公司2016年流動資產(chǎn)為8300萬元,存貨為890萬元,應(yīng)收賬款為100萬元,預(yù)付賬款為2100萬元,待攤費用為1900萬元。流動負債為1210萬元。該公司的速動比率為()。(保留兩位小數(shù))A.1.32B.2.74C.1.36D.2.82【答案】D3、統(tǒng)計預(yù)警法是()。A.對警素之間的相關(guān)關(guān)系進行相關(guān)分析,確定其先導(dǎo)長度和強度,再根據(jù)警素變動確定警級、警度的方法B.對警兆之間的相關(guān)關(guān)系進行相關(guān)分析,確定其先導(dǎo)長度和強度,再根據(jù)警兆變動確定警級、警度的方法C.對警兆和警素之間相關(guān)關(guān)系進行相關(guān)分析,確定其先導(dǎo)長度和強度,再根據(jù)警兆變動確定警級、警度的方法D.對警兆自變量與警度進行回歸分析,再根據(jù)警兆變動確定警度的方法【答案】C4、項目的可行性研究和貸款項目評估的相同點主要表現(xiàn)在()。A.發(fā)起主體相同B.發(fā)生的時間相同C.涉及領(lǐng)域相同D.進行項目評估和可行性研究的目的相同【答案】C5、關(guān)于公司信用等級和信用風險高低之間的關(guān)系,下列現(xiàn)在表述正確的是()A.線性遞減關(guān)系B.線性遞增關(guān)系C.反向指數(shù)關(guān)系D.沒有任何關(guān)系【答案】C6、決定貸款能否償還的最主要因素是()。A.貸款人的信用等級B.貸款人的現(xiàn)金流情況正常C.貸款人的還款能力D.擔保人資金實力【答案】C7、客戶評級對象可以參照()內(nèi)部評級法的要求,根據(jù)不同潛在風險特征分為六類。A.《巴塞爾資本協(xié)議》B.《巴塞爾新資本協(xié)議》C.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》D.《巴塞爾協(xié)議》【答案】B8、我國商業(yè)銀行貸款風險分類最核心的內(nèi)容是()。A.借款人的經(jīng)營狀況B.貸款償還的可能性C.借款人的信用等級D.借款人的財務(wù)狀況【答案】B9、在銀行做貸款決策時,需要使用財務(wù)指標綜合反應(yīng)借款人的財務(wù)情況,以下屬于營運能力指標的是()。A.利息保障倍數(shù)B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.成本費用利潤率D.速動比率【答案】B10、將各個方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較,選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案,這種—項目規(guī)模評估方法稱為()。A.決策樹分析法B.多因素評比法C.數(shù)學規(guī)劃法D.效益成本評比法【答案】D11、能夠為并購方提供實現(xiàn)多元化、分散行業(yè)集中度風險機會的并購方式是()。A.上游企業(yè)并購B.同行業(yè)并購C.下游企業(yè)并購D.跨行業(yè)并購【答案】D12、在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運用的擔保方式不包括()。A.保證B.留置C.抵押D.質(zhì)押【答案】B13、下列關(guān)于借款需求與借款目的的說法中,正確的是()。A.公司的借款需求一是單方面的B.借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺,即公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備,從而需要借款C.借款目的指的是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款D.借款需求與借款目的是兩個緊密聯(lián)系,但又相互區(qū)別的概念【答案】D14、貸款人分析項目還款資金來源的主要內(nèi)容不包括()。A.流動資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何B.項目有哪些還款資金來源C.項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款D.各種還款資金來源的可靠性如何【答案】A15、下列不得作為保證人的是()。A.從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人B.企業(yè)法人的職能部門C.從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人D.具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的自然人【答案】B16、根據(jù)貸款風險分類,按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備稱為()。A.普通準備B.分類準備C.專項準備D.特種準備【答案】C17、評估中對稅金的審查不包括查看()A.稅種是否都已計算B.計算公式是否正確C.占銷售收入比例是否過大D.稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定【答案】C18、在審查擔保類文件時,業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意()。A.抵(質(zhì))押協(xié)議的合規(guī)性B.抵(質(zhì))押協(xié)議中的擔保條件C.抵(質(zhì))押協(xié)議中的擔保期限D(zhuǎn).抵(質(zhì))押協(xié)議生效的前提條件【答案】D19、在貸款擔保中,下列不是擔保方式必須滿足的要求的是()。A.合法合規(guī)性B.盈利性C.可執(zhí)行性D.易變現(xiàn)性【答案】B20、商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶貸款申請后,初次面談了解客戶貸款需求狀況時,除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外,還必須了解()A.貸款利率B.經(jīng)濟走勢C.宏觀政策D.貸款用途【答案】D21、下列關(guān)于流動資金貸款管理的說法,不正確的是()。A.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般的流動資金貸款,原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式B.貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查,形成書面報告,并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責C.貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則,建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程,確保風險評價和信貸審批的獨立性D.貸款人可以根據(jù)內(nèi)部績效考核指標,制定期望的貸款規(guī)模指標,必要時可在季末突擊放款【答案】D22、通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化,彌補過去貸款合同不足的是()。A.誠信申貸原則B.貸放分控原則C.全流程管理原則D.協(xié)議承諾原則【答案】D23、下列關(guān)于項目協(xié)作機構(gòu)分析的說法,錯誤的是()。A.與項目有關(guān)的協(xié)作機構(gòu)主要包含國家計劃部門和主管部門、地方政府機構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位三個層次B.分析與項目有關(guān)的國家機構(gòu)時,應(yīng)著重對國家機構(gòu)制定有關(guān)政策的能力及政策的正確與否、各部門機構(gòu)在政策上的協(xié)調(diào)性進行分析C.應(yīng)根據(jù)需要設(shè)置和調(diào)整地方機構(gòu),加強對項目的基層管理D.應(yīng)考察與項目有關(guān)的協(xié)作單位機構(gòu)是否健全、規(guī)章制度是否完整以及工作能力如何【答案】C24、在貸款項目評估中,不屬于市場需求預(yù)測的內(nèi)容是()。A.估計產(chǎn)品的市場價格水平B.估計潛在的市場需求總量C.評估行業(yè)實際銷售額和企業(yè)的市場占有率D.估計區(qū)域市場潛在需求量【答案】A25、銀行對貸款項目技術(shù)及工藝流程進行分析評估的目的是()。A.分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性B.分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況C.分析項目的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量D.分析所選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟性【答案】A26、下列有關(guān)項目清償能力的表述,錯誤的是()。A.項目的流動比率高,則其速動比率也一定很高B.分析項目還款能力時,除了進行還款指標計算外,還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點C.項目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項等D.流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力,一般情況下應(yīng)與速動比率結(jié)合來綜合分析項目的短期清償能力【答案】A27、評估中對稅金的審查內(nèi)容不包括()。A.項目所涉及的稅種是否都已計算B.計算公式是否正確C.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定D.利潤的計算公式是否正確【答案】D28、以下關(guān)于客戶財務(wù)分析的說法錯誤的是()。A.客戶營運能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力,也影響其償債能力和盈利能力B.客戶財務(wù)分析一般包括償債能力、盈利能力、營運能力和資金結(jié)構(gòu)等方面分析C.資金結(jié)構(gòu)反映的是客戶全部資金來源中負債和所有者權(quán)益所占比重和相互間的比例關(guān)系D.盈利是借款人償債資金的惟一來源,客戶盈利水平越高、持久性越強,債權(quán)風險越小【答案】D29、下列選項中,表述錯誤的是()A.銀行通過資本金覆蓋非預(yù)期損失B.從事前風險管理的角度,可持貸款損失分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失C.貸款損失準備金的大小由預(yù)期損失大小決定D.銀行通過資本金覆蓋預(yù)期損失【答案】D30、下列各項中,不能作為抵債資產(chǎn)的是()。A.機器設(shè)備B.著作權(quán)C.交通運輸工具D.資產(chǎn)已先于銀行抵押給第三人的【答案】D31、債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有,將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保,當債務(wù)人不履行債務(wù)時,債權(quán)人有權(quán)依法以財產(chǎn)折價或拍賣,并就變賣財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?shù)膿P问绞牵ǎ?。A.抵押B.質(zhì)押C.保證D.留置【答案】A32、銀行一般要求保證人提供的保證是()。A.一般保證B.一般保證和連帶擔保其中任意一個C.連帶責任保證D.除了連帶責任保證以外的保證【答案】C33、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式為()。A.銷售收入凈額÷所有者權(quán)益×100%B.銷售收入÷所有者權(quán)益×100%C.銷售收入凈額÷資產(chǎn)平均總額×100%D.銷售收入÷資產(chǎn)平均總額×100%【答案】C34、盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于()類貸款。A.可疑B.損失C.關(guān)注D.次級【答案】C35、下列選項中,不屬于波特五力模型的是()。A.供應(yīng)商議價能力B.替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅C.產(chǎn)品研發(fā)能力D.潛在競爭者進入的威脅【答案】C36、在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中,商業(yè)銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款,這符合銀行貸款發(fā)放的()原則的要求。A.資本金足額B.適宜相容C.計劃、比例放款D.進度放款【答案】D37、下列關(guān)于貸款檔案保管期限的表述,錯誤的是()。A.長期貸款結(jié)清后原則上再保管20年B.短期貸款結(jié)清后原則上再保管5年C.經(jīng)風險管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目,可列為永久保存D.中期貸款結(jié)清后原則上再保管10年【答案】D38、某公司欠銀行貸款本金1000萬元,利息120萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設(shè)備1200萬元(評估價)抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產(chǎn)的處理是()。A.1000萬元作為貸款本金收回,120萬元作為應(yīng)收利息收回,其差額80萬元列入保證金科目設(shè)專戶管理,待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理B.1000萬元作為貸款本金收回,120萬元作為應(yīng)收利息收回,其差額80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人C.1000萬元作為貸款本金收回,120萬元作為應(yīng)收利息收回,其差額80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫D.1000萬元作為貸款本金收回,120萬元作為應(yīng)收利息收回,其差額80萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級銀行【答案】A39、對行業(yè)成熟度四階段特點的描述不正確的是()。A.衰退階段,銷售量平穩(wěn)或快速下降,利潤由正變負,現(xiàn)金流減小B.成熟階段,銷售量增長放緩,利潤為最大化,現(xiàn)金流為正值C.成長階段,銷售量大幅增長,利潤為負值,現(xiàn)金流為正值D.啟動階段,銷售量很小,利潤為負值,現(xiàn)金流為負值【答案】C40、以下不屬于所有者權(quán)益的是()。A.待攤費用B.未分配利潤C.投資者投入的資本金D.資本公積金和盈余公積金【答案】A41、關(guān)于企業(yè)的盈虧平衡點,下列說法不正確的是()。A.企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本(含銷售稅金)相等,企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)B.用盈虧平衡點來分析項目的抗風險能力時必須結(jié)合項目的背景材料和實際情況,才能對項目的抗風險能力做出正確判斷C.盈虧平衡點通常與正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、固定成本、變動成本、產(chǎn)品價格、銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)有關(guān)D.盈虧平衡點越高越好,因為盈虧平衡點越高表明項目抗風險能力越強【答案】D42、()中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。A.保證合同B.質(zhì)押合同C.貸款合同D.抵押合同【答案】C43、花旗銀行副總裁喬治?斯科特有句名言:“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起落落,還是認為沒有什么能代替下面三個問題:你要這筆貸款干什么?你準備怎樣償還這筆貸款?你說的方法無效時,準備如何償還這筆貸款?”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是()。A.5CsB.5WC.5PsD.CAMEls【答案】C44、由于借款人和擔保人不能償還到期債務(wù),銀行訴諸法律,借款人和擔保人雖有財產(chǎn),經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過()年以上仍未收回的債權(quán)可以認定為呆賬。A.4B.3C.1D.2【答案】D45、甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元,乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執(zhí)行公證,但未辦理抵押登記。辦公用房權(quán)屬證件齊全但價值僅為100萬元,甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔保,因丙公司法人代表常駐香港,保證合同由丙公司總經(jīng)理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍,但約定保證人承擔保證責任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后,甲公司沒有償還銀行的借款本息。A.0B.200萬元C.300萬元D.100萬元【答案】D46、關(guān)于債項評級,下列說法錯誤的是()。A.債項評級是指商業(yè)銀行根據(jù)不同債務(wù)工具的特點,對其債項層面的償還能力進行風險計量和評價B.在第二維度債項評級中,同一客戶商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級C.在第一維度客戶評級中,同一客戶商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個客戶評級D.債項評級的核心內(nèi)容是LGD模型開發(fā)【答案】B47、貸款發(fā)放前,()要與銀行以書面形式簽訂抵押合同。A.借款人B.擔保人C.抵押人D.公證人【答案】C48、質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別是()。A.抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行抵押,而同一質(zhì)物不能重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有,而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有C.質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利,抵押權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)D.抵押權(quán)人沒有保管標的物的義務(wù),質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負有善良管理人的注意義務(wù)【答案】B49、在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以()為100%,計算出各指標所占百分比的增減變動,分析對借款人利潤總額的影響。A.產(chǎn)品銷售費用B.產(chǎn)品銷售利潤C.產(chǎn)品銷售成本D.產(chǎn)品銷售收入凈額【答案】D50、下列有關(guān)貸款自主支付的表述,錯誤的是()。A.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式,是貸款支付的主要方式B.在借款人自主支付方式下,商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則,既要方便借款人資金支付,又要控制貸款用途C.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)D.在借款人自主支付方式下,商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求【答案】A51、可逆定溫過程中,理想氣體與外界交換的熱量為()。A.q=wB.C.D.q=0【答案】B52、關(guān)于貸款意向書和貸款承諾的說法中,錯誤的是()。A.書面貸款承諾具有法律效力B.銀行要受貸款意向書內(nèi)容的法律約束C.貸款承諾必須按內(nèi)部審批權(quán)限批準后才能對外出具D.對外出具貸款承諾,超基層行權(quán)限的項目須報上級行審批【答案】B53、提供抵押財產(chǎn)的債務(wù)人或者第三人稱為()。A.保證人B.抵押人C.質(zhì)押人D.擔保人【答案】B54、原材料作為項目的投入物,其______及其______的可靠性直接關(guān)系到項目成本及經(jīng)濟規(guī)模。()A.價格;供應(yīng)來源B.規(guī)格;供應(yīng)來源C.供應(yīng)來源;生產(chǎn)工藝D.價格;質(zhì)量【答案】A55、關(guān)于流動比率和速動比率,下列說法錯誤的是()。A.一認為流動比率應(yīng)在2以上,速動比率應(yīng)在1以上B.流動比率和速動比率越高越好C.流動比率和速動比率越高,說明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強D.流動比率和速動比率越高,短期償債能力越強【答案】B56、關(guān)于貸款抵押物的保全,下列表述錯誤的是()。A.在抵押期間,若抵押物價值減少時,銀行無權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值,或者追加等值的擔保B.在抵押期間,銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善,足以使抵押物價值減少時,有權(quán)要求抵押人停止其行為C.抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在,債權(quán)消失的,抵押權(quán)也消失D.在抵押期間,若抵押物價值減少時,銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值,或者提供與減少的價值相等的擔?!敬鸢浮緼57、下列選項中,表明抵押品狀況發(fā)生惡化的是()。A.抵押品保險到期后及時續(xù)保B.抵押品價值升高C.抵押品被變賣或部分出售D.抵押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管【答案】C58、商業(yè)銀行在貸款項目評估中,為編制基本財務(wù)報表,還必須編制一些輔助報表,輔助報表不包括()。A.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表B.總成本費用估算表C.投資計劃與資金籌措表D.流動負債估算表【答案】D59、某公司2017年初擁有總資產(chǎn)8500萬元,總負債4500萬元,公司2016年全年共實現(xiàn)銷售凈利潤600萬元,計劃將其中270萬元發(fā)放紅利,則公司的可持續(xù)增長率為()。A.3.25%B.4%C.7.24%D.8.99%【答案】D60、在貸款風險的預(yù)警信號系統(tǒng)中,經(jīng)營者的信號不包括()。A.流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例下降B.各部門職責分裂C.還款意愿降低D.冒險投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場【答案】A61、信貸授權(quán)的有效期一般為()。A.2年B.6個月C.3個月D.1年【答案】D62、銀行在進行貸款項目評估時,需剔除()。A.通脹率影響B(tài).偶然因素影響C.系統(tǒng)性風險因素D.項目可行性研究報告中可能影響評估結(jié)果的各種非客觀因素【答案】D63、以下不屬于貸款保證的主要風險因素的是()。A.保證手續(xù)不完備B.訴訟時效即將到期C.公司互保D.虛假擔保人【答案】B64、公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準登記的()。A.個人B.企業(yè)法人C.政府機關(guān)D.部門【答案】B65、如果當期應(yīng)收賬款減少,即收回上一期的應(yīng)收賬款______本期產(chǎn)生的應(yīng)收賬款,銷售所得現(xiàn)金就會______銷售收入。()A.大于;小于B.小于;大于C.大于;大于D.小于;小于【答案】C66、一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的,保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起()個月。A.1B.3C.6D.12【答案】C67、已知某保證人信用風險限額為350萬元,對銀行的負債為200萬元,此次申請保證貸款本息為45萬元,保證率為()。A.40%B.30%C.12%D.16%【答案】B68、關(guān)于展期貸款的償還,下列說法錯誤的是()。A.銀行信貸部門應(yīng)按展期后的還款計劃,向借款人發(fā)送還本付息通知單B.對于設(shè)立了抵押的貸款展期,銀行無權(quán)行使抵押權(quán)C.展期貸款逾期后,應(yīng)按規(guī)定加罰利息,并對應(yīng)收未收利息計復(fù)利D.展期貸款的償還在賬務(wù)處理上,與正常貸款相同【答案】B69、要根據(jù)風險的程度和性質(zhì),對客戶實施分層管理,采取相應(yīng)的風險處置措施,這些措施不包括()A.列入重點觀察名單B.要求客戶限期糾正違約行為C.要求完善擔保條件、增加擔保措施D.提高整體授信額度【答案】D70、貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準備金與()之比。A.全部貸款B.不良貸款C.可疑加損失貸款D.損失貸款【答案】B多選題(共20題)1、對供應(yīng)鏈金融模式下的存貨和應(yīng)收賬款,貸后管理應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括()。A.應(yīng)收賬款管理B.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準備情況C.存貨本身的風險,如貨物丟失、挪用、過時或變質(zhì)的風險D.存貨的周期風險,如由于存貨價格的周期性波動帶來的質(zhì)押物跌價風險E.對存貨質(zhì)押融資,要充分考慮當實際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時的風險和對策【答案】ABCD2、還本付息通知單應(yīng)包括()。A.還本付息的日期B.當前貸款余額C.本次還本金額D.營業(yè)場所E.計息天數(shù)【答案】ABC3、在貸款項目評估中,銀行效益評估包括()。A.銀行效益動態(tài)分析B.流動性效益評估C.盈利性效益評估D.項目敏感性分析E.清償性效益評估【答案】ABC4、關(guān)于項目現(xiàn)金流量分析,下列說法正確的有()。A.凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項目能否按時還款B.全部投資現(xiàn)金流量表中,借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出C.自有資金現(xiàn)金流量表中,借款利息作為現(xiàn)金流入,借款本金的償還作為現(xiàn)金流出D.全部投資現(xiàn)金流量表可用于計算全部投資的內(nèi)部收益率等評價指標E.內(nèi)部收益率可以作為唯一指標來判斷項目能否按時還款【答案】ABD5、根據(jù)《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定,擔保的法定范圍包括()。A.主債權(quán)B.違約風險溢價C.損害賠償金D.違約金E.利息【答案】ACD6、商業(yè)銀行加強貸款合同管理的實施要點包括()。A.加強貸款合同規(guī)范性審查管理B.修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件C.實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施D.做好有關(guān)配套和支持工作E.建立完善有效的貸款合同管理制度【答案】ABCD7、在貸款發(fā)放時,對保證合同應(yīng)著重審查的條款有()。A.被保證的貸款數(shù)額B.借款人履行債務(wù)的期限C.保證的方式D.保證擔保的范圍E.保證期間【答案】ABCD8、商業(yè)銀行審貸分離制度的形式有()。A.崗位分離B.行業(yè)分離C.業(yè)務(wù)分離D.地區(qū)分離E.部門分離【答案】AD9、對項目成本進行審查時,應(yīng)()。A.審查外購?fù)度胛锼Ц兜倪M項稅是否單列B.審查外購?fù)度胛锸欠癜凑諏嶋H買價計算成本C.審查自制投入物是否按照制造過程中發(fā)生的實際支出計算成本D.審查項目是否按企業(yè)財務(wù)通則與企業(yè)會計準則的有關(guān)規(guī)定核算項目生產(chǎn)經(jīng)營成本E.重點審查成本計算中原輔材料、包裝物、燃料動力的單耗、單價的取值是否有理、有據(jù)【答案】ACD10、根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定,項目融資是指符合()特征的貸款。A.借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目C.還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入D.專指對在建項目的再融資E.借款人包括主要從事項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人【答案】ABC11、國別風險可能由()等情況引發(fā)。A.政府拒付對外債務(wù)B.一國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化C.政治和社會動蕩D.外匯管制或貨幣貶值E.資產(chǎn)被國有化或被征用【答案】ABCD12、信貸審批過程中,根據(jù)了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務(wù)、了解你客戶風險原則,應(yīng)著重注意()。A.對保證、抵押、質(zhì)押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查B.客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶等信貸政策C.借款人股東的實力及注冊資金的到位情況D.抵押人代償能力E.借款人、擔保人及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備【答案】ABC13、分析資金結(jié)構(gòu)是否合理要重點關(guān)注()。A.異常資金結(jié)構(gòu)B.整體杠桿水平C.經(jīng)營風險水平D.資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)E.期限錯配程度【答案】AB14、與傳統(tǒng)的定性分析方法相比,違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率,因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高,需要商業(yè)銀行()。A.建立一致的、明確的違約定義B.在建立一致、明確違約定義的基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)C.與傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合D.建立統(tǒng)一的信貸評估指引和操作流程E.建立統(tǒng)一的關(guān)鍵要素指標【答案】AB15、以下關(guān)于項目融資貸前調(diào)查報告中風險評價的說法正確的有()。A.以償債能力分析為核心B.充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響C.充分識別和評估融資項目中存在的籌備期風險和建設(shè)期風險D.重點從項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險E.應(yīng)當根據(jù)項目預(yù)測現(xiàn)金流和投資回收期等因素,合理確定貸款期限和還款計劃【答案】ABD16、擔保的補充機制不包括()。A.提高借款利率B.縮短借款期限C.追加保證人D.宣布貸款提前到期E.追加擔保品【答案】ABD17、評價項目經(jīng)營管理能力,重點分析()層面。A.目標市場B.市場需求C.社會購買力D.營銷策略E.治理機制【答案】AD18、根據(jù)《歐洲貨幣》提出的衡量國別風險的計算方法,衡量國別風險需要考慮的因素主要包括()。A.政治和經(jīng)濟風險B.債務(wù)情況C.進入資本市場的能力D.獲得短期融資的能力E.稅收風險【答案】ABCD19、以下屬于企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標的有()。A.產(chǎn)品的銷售價格B.能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品C.新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占的比例D.企業(yè)的經(jīng)營效益E.開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時間【答案】BC20、針對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的駱駝評級分析系統(tǒng)包括()。A.流動性B.管理能力C.資產(chǎn)質(zhì)量D.資本充足率E.盈利性【答案】ABCD大題(共10題)一、某公司現(xiàn)有資金100000元可用于以下投資方案:A方案:購入國庫券(五年期,年利率14%。不計復(fù)利,到期一次支付本息),利息收入免所得稅。B方案:購買新設(shè)備,使用期五年,預(yù)計殘值收入為設(shè)備總額的10%,按直線法計提折舊;設(shè)備交付使用后每年可以實現(xiàn)12000元的稅前利潤,該企業(yè)的資金成本率為10%,企業(yè)適用所得稅率為30%。已知:該企業(yè)的資金成本率為10%,5年期利率10%的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)為0.621;4年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.17,5年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.791.請根據(jù)以上資料,回答下列問題:1、投資方案A的凈現(xiàn)值為()元。2、投資方案B的凈現(xiàn)值為()元。3、基于凈現(xiàn)值法,會選擇投資A方案()A、正確B、錯誤【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和=100000元×(1+14%×5)=170000元按10%折算的現(xiàn)值=170000元×0.621=105570元投資方案A的凈現(xiàn)值為=(105570-100000)元=5570元2、6292.4初始投資現(xiàn)金流量(第1年年初):-100000元設(shè)備年折舊額=100000元×(1-10%)/5=18000元稅后凈利潤=12000元×(1-30%)=8400元營業(yè)過程現(xiàn)金流量(第1~5年)=(18000+8400)元=26400元終結(jié)現(xiàn)金流量(第5年年末)=100000元×10%=10000元B投資方案的凈現(xiàn)值=26400元×3.791+10000元×0.621-100000元=6292.4元3、B。方案B的凈現(xiàn)值大于方案A的凈現(xiàn)值,故基于凈現(xiàn)值法,會選擇投資B方案。二、一房地產(chǎn)項目建設(shè)期為2年,第一年年初投入1500萬元,全部是自有資金;第二年年初投入1000萬元,全部是銀行貸款。固定資產(chǎn)投資包括了固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。固定資產(chǎn)貸款利率為10%。該項目可使用20年。從生產(chǎn)期第一年開始,就達到生產(chǎn)能力的100%。正常年份生產(chǎn)某產(chǎn)品10000噸,總成本費用1500萬元。銷售稅金為產(chǎn)品銷售收入的10%。產(chǎn)品銷售價格為2500元/噸,并且當年生產(chǎn)當年銷售,沒有庫存。流動資金為500萬元,在投產(chǎn)期初由銀行貸款解決。1、該房地產(chǎn)投資項目的總投資為()萬元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份,該項目的投資利潤率為()%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份,該項目的資本金利潤率為()%A、20【答案】1、D。總投資=固定資產(chǎn)投資+固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息+流動資金=1500+1000×(1+10%)+500=3100萬元2、B。正常年份利潤=年產(chǎn)品銷售收入—年總成本費用—年銷售稅金=2500-1500-2500×10%=750萬元投資利潤率=正常年份利潤/總投資×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。資本金利潤率=正常年份利潤總額/資本金*100%=750/1500×100%=50%三、一房地產(chǎn)項目建設(shè)期為2年,第一年年初投入1500萬元,全部是自有資金;第二年年初投入1000萬元,全部是銀行貸款。固定資產(chǎn)投資包括了固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。固定資產(chǎn)貸款利率為10%。該項目可使用20年。從生產(chǎn)期第一年開始,就達到生產(chǎn)能力的100%。正常年份生產(chǎn)某產(chǎn)品10000噸,總成本費用1500萬元。銷售稅金為產(chǎn)品銷售收入的10%。產(chǎn)品銷售價格為2500元/噸,并且當年生產(chǎn)當年銷售,沒有庫存。流動資金為500萬元,在投產(chǎn)期初由銀行貸款解決。1、該房地產(chǎn)投資項目的總投資為()萬元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份,該項目的投資利潤率為()%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份,該項目的資本金利潤率為()%A、20【答案】1、D。總投資=固定資產(chǎn)投資+固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息+流動資金=1500+1000×(1+10%)+500=3100萬元2、B。正常年份利潤=年產(chǎn)品銷售收入—年總成本費用—年銷售稅金=2500-1500-2500×10%=750萬元投資利潤率=正常年份利潤/總投資×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。資本金利潤率=正常年份利潤總額/資本金*100%=750/1500×100%=50%四、某工業(yè)項目投資生產(chǎn)A產(chǎn)品,設(shè)計年產(chǎn)量為12萬噸,據(jù)預(yù)測A產(chǎn)品的單位變動成本為450元/噸,銷售單價擬為700元/噸,企業(yè)的年固定成本總額為1500萬元。請根據(jù)以上材料,回答下列問題。(1)盈虧平衡時的產(chǎn)量是()萬噸。(四舍五入,答案保留整數(shù))(2)盈虧平衡時的生產(chǎn)能力利用率是()%。(四舍五入,答案保留整數(shù))【答案】(1)6【解析】用實際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點,其計算公式為:盈虧平衡點產(chǎn)量=年固定成本÷(產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)。因此,在不考慮稅金的情況下,該企業(yè)盈虧平衡點產(chǎn)量=1500÷(700-450)=6(萬噸)。(2)50【解析】用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點,其計算公式為:盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率=年固定成本÷(年銷售收入-年變動成本-年銷售稅金)×100%。因此,在不考慮稅金的情況下,該企業(yè)盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率=1500÷(12×700-12×450)×100%=50%。五、某公司現(xiàn)有資金100000元可用于以下投資方案:A方案:購入國庫券(五年期,年利率14%。不計復(fù)利,到期一次支付本息),利息收入免所得稅。B方案:購買新設(shè)備,使用期五年,預(yù)計殘值收入為設(shè)備總額的10%,按直線法計提折舊;設(shè)備交付使用后每年可以實現(xiàn)12000元的稅前利潤,該企業(yè)的資金成本率為10%,企業(yè)適用所得稅率為30%。已知:該企業(yè)的資金成本率為10%,5年期利率10%的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)為0.621;4年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.17,5年期利率10%的年金現(xiàn)值系數(shù)為3.791.請根據(jù)以上資料,回答下列問題:1、投資方案A的凈現(xiàn)值為()元。2、投資方案B的凈現(xiàn)值為()元。3、基于凈現(xiàn)值法,會選擇投資A方案()A、正確B、錯誤【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和=100000元×(1+14%×5)=170000元按10%折算的現(xiàn)值=170000元×0.621=105570元投資方案A的凈現(xiàn)值為=(105570-100000)元=5570元2、6292.4初始投資現(xiàn)金流量(第1年年初):-100000元設(shè)備年折舊額=100000元×(1-10%)/5=18000元稅后凈利潤=12000元×(1-30%)=8400元營業(yè)過程現(xiàn)金流量(第1~5年)=(18000+8400)元=26400元終結(jié)現(xiàn)金流量(第5年年末)=100000元×10%=10000元B投資方案的凈現(xiàn)值=26400元×3.791+10000元×0.621-100000元=6292.4元3、B。方案B的凈現(xiàn)值大于方案A的凈現(xiàn)值,故基于凈現(xiàn)值法,會選擇投資B方案。六、G公司是一家啤酒生產(chǎn)企業(yè),擁有總資產(chǎn)2000萬元,總負債1200萬元??傎Y產(chǎn)中,流動資產(chǎn)1300萬元,現(xiàn)金類資產(chǎn)200萬元,無形與遞延資產(chǎn)150萬元,存貨800萬元,預(yù)付賬款與待攤費用200萬元??傌搨?,流動負債500萬元。若20××年度該企業(yè)實現(xiàn)總利潤400萬元,發(fā)生利息費用20萬元,適用稅率為25%。??根據(jù)以上資料,回答下列問題:1.G公司的資產(chǎn)負債率為()。(單項選擇題,2分)A.20%B.40%C.60%D.80%2.G公司的負債與所有者權(quán)益比率為()。(單項選擇題)A.66.7%B.80%C.110%D.150%3.G公司的負債與有形凈資產(chǎn)比率為()。(單項選擇題)A.54.17%【答案】七、某工業(yè)項目投資生產(chǎn)A產(chǎn)品,設(shè)計年產(chǎn)量為12萬噸,據(jù)預(yù)測A產(chǎn)品的單位變動成本為450元/噸,銷售單價擬為700元/噸,企業(yè)的年固定成本總額為1500萬元。請根據(jù)以上材料,回答下列問題。(1)盈虧平衡時的產(chǎn)量是()萬噸。(四舍五入,答案保留整數(shù))(2)盈虧平衡時的生產(chǎn)能力利用率是()%。(四舍五入,答案保留整數(shù))【答案】(1)6【解析】用實際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點,其計算公式為:盈虧平衡點產(chǎn)量=年固定成本÷(產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)。因此,在不考慮稅金的情況下,該企業(yè)盈虧平衡點產(chǎn)量=1500÷(700-450)=6(萬噸)。(2)50【解析】用生產(chǎn)

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