2023年公司財務(wù)管理制度

———2023年公司財務(wù)管理制度2023年公司財務(wù)管理制度（精選21篇）

2023年公司財務(wù)管理制度篇1

一、總則

為發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。財務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作。財務(wù)部總監(jiān)對部門人員進行考核和管理。

二、部門職能

負責(zé)建立、健全公司財務(wù)相關(guān)制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責(zé)編制公司年度、月度、季度財務(wù)報表。負責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作。負責(zé)會計檔案管理工作。

三、財務(wù)部人員職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算體系。

2、健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)方案，加強經(jīng)營核算管理。

3、分析財務(wù)方案的執(zhí)行狀況，供應(yīng)財務(wù)分析報告，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行狀況。

4、準(zhǔn)時精確?????地向決策者和相關(guān)管理者供應(yīng)牢靠的會計信息。

5、編制記賬憑證和各類報表，妥當(dāng)管理睬計賬冊檔案。

6、負責(zé)公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放。

7、負責(zé)公司各種費用的審核和報銷，進行成本掌握管理。

8、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，準(zhǔn)時做好納稅申報工作。

9、進行公司內(nèi)部掌握制度設(shè)計，做好各項審計工作。

10、編制各種方案統(tǒng)計報表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作。

四、業(yè)務(wù)流程

4.1.銀行存款付款掌握流程

4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程

4.3.費用報銷管理流程

4.4.付款流程

4.5.應(yīng)收賬款管理流程

4.6.存貨審計流程

4.7.收入審計流程

4.8.貨幣資金審計流程

4.9.成本審計流程

4.10.利潤審計流程

4.11納稅申報流程

五、相關(guān)制度規(guī)范

5.1.費用報銷管理規(guī)范

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)省的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷

5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結(jié)算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項結(jié)算，一般狀況下都必需采納銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全全都。

3、財務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時，必需看清晰資金渠道，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

4、為了把握銀行存儲狀況，財務(wù)部必需定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調(diào)度。

5.3.會計檔案管理規(guī)范

1、公司依據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財務(wù)經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。

2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為準(zhǔn)，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱;客戶為自然人的，要照實填寫姓名。

3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。

4、對于賒銷的，除經(jīng)特別審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。

2023年公司財務(wù)管理制度篇2

一、庫存現(xiàn)金管理

1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的平安。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3、不準(zhǔn)用“白條”入賬。

4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現(xiàn)金出納人員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。

7、現(xiàn)金出納人員要妥當(dāng)保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

8、現(xiàn)金出納人員必需隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9、出納人員必需嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。

二、銀行存款管理

1、公司必需遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和幫助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、公司必需仔細貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。

4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實際狀況實行如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要準(zhǔn)時入賬。

6、公司應(yīng)按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應(yīng)準(zhǔn)時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)整明細表。

7、銀行出納人員對銀行調(diào)整明細表所記載的賬項必需準(zhǔn)時查明緣由，對消失的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達賬項要準(zhǔn)時予以清理。造成的賬賬不全都，應(yīng)盡快解決。

8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來賬款管理

1、應(yīng)收賬款的管理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好賬務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對全都。

2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、選購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后準(zhǔn)時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3、應(yīng)付賬款的管理：公司各部門因選購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)準(zhǔn)時進行賬務(wù)處理，登記相應(yīng)的賬簿，定期與相關(guān)部門對賬，保證雙方賬賬核對全都。

四、內(nèi)部牽制

1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。

2、非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務(wù)。

3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4、現(xiàn)金出納人員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

2023年公司財務(wù)管理制度篇3

第一章財務(wù)管理目的

第一條維護企業(yè)全部者的利益，按企業(yè)全部者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進行管理，達到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。

其次章財務(wù)管理工作職責(zé)

其次條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行狀況。

第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營方案，分季度對比方案執(zhí)行狀況，分析完成或未完成方案的緣由，報總經(jīng)理。

第五條對公司的資產(chǎn)進行管理。

第六條規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為。

第七條參加企業(yè)經(jīng)營管理，各條塊的財務(wù)人員應(yīng)參加本企業(yè)重大經(jīng)濟活動及經(jīng)濟合同的簽定，對合同未經(jīng)各部門會簽即要求付款的狀況，財務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報公司總經(jīng)理。

第八條執(zhí)行公司會議制度，定期參與工作會議，匯報工作，解決問題。

第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。

第三章資產(chǎn)管理

第十條流淌資產(chǎn)的管理

第十一條固定資產(chǎn)管理

1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長審批通過，方可執(zhí)行。

2、對于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

第四章內(nèi)部報銷的管理

第十二條本規(guī)定適用于公司。

第十四條報表種類

1、旬報

2、資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析

3、內(nèi)部報表(依據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報表)

第十五條上報時間

1、旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務(wù)收支狀況，2日報告上月財務(wù)收支狀況。遇節(jié)假日順延。

2、資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。

3、各類內(nèi)部報表：每月10日前上報。

第十六條報表要求

1、報表內(nèi)容應(yīng)真實、完整。

2、上報時間應(yīng)準(zhǔn)時。

3、在旬報中應(yīng)準(zhǔn)時反映特別的、不常有的財務(wù)收支狀況，并具體附于文字說明。

4、報表格式由總公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。

第十七條對各條塊執(zhí)行制度狀況的管理

1、結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟指標(biāo)上報下屬各塊經(jīng)營者對指標(biāo)的完成狀況，并由董事長打算處理措施

2、對下屬各條塊違反財務(wù)制度的狀況，一經(jīng)發(fā)覺，應(yīng)由當(dāng)事人少交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應(yīng)負責(zé)人追究責(zé)任。

2023年公司財務(wù)管理制度篇4

1、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

⑵財務(wù)專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并供應(yīng)經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。

⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。

⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會討論批準(zhǔn)。

⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會討論批準(zhǔn)。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

⑵財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。

⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。

3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長批準(zhǔn)。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。

⑵公司職員出差依據(jù)需要，由經(jīng)理打算選用交通工具。

⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

A房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

B出差補貼：市內(nèi)補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。

D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由，經(jīng)公司董事長審批后支付。

5、車輛修理費及汽油費管理制度

⑴公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定修理點，修理費用一般實行銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購，管理

⑵辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一支配。

⑷有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

⑶應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施。

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

⑸支票領(lǐng)用單，借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時向財務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

2023年公司財務(wù)管理制度篇5

一、現(xiàn)金的日常管理

(一)出納人員負責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必需準(zhǔn)時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)準(zhǔn)時送存銀行，以保證現(xiàn)金平安;也不得低于限額，不足部分應(yīng)準(zhǔn)時補足。

(四)庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要準(zhǔn)時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單。

二、現(xiàn)金的收入管理

(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。

(三)凡屬于公司的全部現(xiàn)金收入，都要入賬。

(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)準(zhǔn)時交存銀行。

(五)收到貨款，商定時間報告給銷售內(nèi)勤和財務(wù)相關(guān)人員，準(zhǔn)時記錄往來明細賬。

三、現(xiàn)金支出管理

(一)支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必需要有最終一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補簽字。

(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。

(四)出納人員應(yīng)依據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正值理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。

四、現(xiàn)金盤點制度

(一)盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。

(二)盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應(yīng)查明緣由，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。

(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在商定時間內(nèi)準(zhǔn)時沖帳、報賬。

五、檢查與監(jiān)督

(一)每天下班之前，主管人員負責(zé)監(jiān)督清點現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。

(二)主管人員定期支配監(jiān)督檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄。

(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提示結(jié)合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實入賬。

六、獎罰規(guī)定

(一)盤點工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好，第一次警告，其次次罰款10-50元。如月度執(zhí)行較好，賜予1-5級嘉獎。

(二)如發(fā)覺現(xiàn)金丟失或者漏記，依據(jù)情節(jié)嚴(yán)峻狀況，罰款10-5000元。如季度執(zhí)行較好，賜予3-5級嘉獎。

2023年公司財務(wù)管理制度篇6

銀行支票的管理規(guī)定：

一、建立銀行支票的購入、領(lǐng)用、結(jié)存登記、作廢注銷制度。購入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會計審核簽章。

二、使用銀行支票時，應(yīng)同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要準(zhǔn)時收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。

三、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票、詳細簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必需由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必需與發(fā)票印章上的單

位名稱相符。不得開據(jù)空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、精確?????，不得留空。

四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度，因特別狀況要攜帶空白支票時，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應(yīng)依據(jù)支付憑證準(zhǔn)時報帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)到財務(wù)部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發(fā)票或單據(jù)一并報帳;未使用的，則應(yīng)將支票完整地交回財務(wù)部門。財務(wù)人員要準(zhǔn)時進行銀行帳核對，如發(fā)覺銀行支付金額與支票底根不符時，要查明緣由，準(zhǔn)時處理，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任。借用支票僅限于本單位公務(wù)，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

財務(wù)印鑒的管理：

一、財務(wù)專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據(jù)時，需蓋財務(wù)印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。

二、使用印鑒時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財務(wù)印鑒必需是專章專用，不得將財務(wù)專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。

三、財務(wù)專用印鑒的管理，要實行嚴(yán)格的責(zé)任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟損失的，要追究印鑒保管人員的責(zé)任。

現(xiàn)金管理規(guī)定：

一、現(xiàn)金會計必需仔細細致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必需在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。對于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。

二、加強對庫存現(xiàn)金的管理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴(yán)禁消失以借條、白條抵庫現(xiàn)象。

財務(wù)開支審批方法：

為了加強財務(wù)開支管理，嚴(yán)格財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)開支審批制度，特制定以下管理方法：

一、財務(wù)開支要本著勤儉、節(jié)省的原則，盡可能的.節(jié)約管理費用，用于進展業(yè)務(wù)。

二、各項財務(wù)開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必需由法人代表簽字后，方可憑單報銷。

三、各部門人員報銷費用時，應(yīng)先到財務(wù)部門進行單據(jù)初審，合格后，填費用報銷單，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報法人代表審批，財務(wù)報銷時間定在每周一和周四兩天。

四、辦公用品、低值易耗品必需統(tǒng)一由辦公室購置，并持選購單、發(fā)票報銷。

五、凡報銷員工都應(yīng)事先填寫用款申請單，并報法人代表審核批準(zhǔn)后方可報銷。

六、財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，否則一律退回，待符合要求后再辦理。

七、每月貨款付出前先做預(yù)算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特別狀況除外。

單位及職工個人借款的管理方法：

一、加強對借款的管理，嚴(yán)格掌握借款數(shù)額，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要，職工個人不得隨便向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明緣由后申請借款。

二、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定，但必需嚴(yán)格掌握;職工個人借款的，其借款數(shù)額不得超過本月該員工的工資額。

三、用于單位公務(wù)需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫明詳細緣由，還款時間。

四、無論是本單位公務(wù)借款還是職工個人借款，均必需在規(guī)定的時間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報銷，單位公務(wù)借款及個人借款期限均為15天，超過規(guī)定期限未還清者，財務(wù)部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個人以前借款未還清者，不得連續(xù)借款。

差旅費、交通費、款待費管理方法：

一、交通費、住宿費標(biāo)準(zhǔn)

二、住宿費開支方法

出差住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

三、交通食品公司財務(wù)部管理制度費開支方法

由于工作緣由參與會議、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑往、返的車票據(jù)實報銷。

四、款待費開支方法

員工因公務(wù)出差(市內(nèi))，報銷餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定。

2023年公司財務(wù)管理制度篇7

為了加強閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)操作室的管理，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常使用和平安運作，充分發(fā)揮其作用，保障園區(qū)管理，特制定本制度。

第一條電視監(jiān)控室必需晝夜24小時由經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的人員值班。值班人員應(yīng)堅守崗位，仔細履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格落實各項規(guī)章制度、規(guī)定和平安操作規(guī)程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運行。

其次條監(jiān)控人員必需具有高度的工作責(zé)任心，仔細負責(zé)平安監(jiān)控任務(wù)，準(zhǔn)時把握各種監(jiān)控信息，對監(jiān)控過程中發(fā)覺的狀況準(zhǔn)時進行處理和上報。

第三條監(jiān)控人員每天對監(jiān)控錄像進行查看，發(fā)覺有特別現(xiàn)象或員工亂收費現(xiàn)象，準(zhǔn)時保存錄像片段，并作好標(biāo)記，以備查用。

第四條值班人員必需嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定時間上下班，不準(zhǔn)隨便離崗離位，個人需處理事務(wù)時，應(yīng)征得保衛(wèi)科長的同意并在有人頂崗時方可離開。

第五條監(jiān)控人員須愛惜和管理好監(jiān)控室的各項裝配和設(shè)施，嚴(yán)格操作流程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運作。

第六條無關(guān)人員未經(jīng)許可不準(zhǔn)進入監(jiān)控室，外來人員需到監(jiān)控室查詢狀況和及觀訪者參觀，必需經(jīng)保衛(wèi)科長上報分管副總，同意后方可進入監(jiān)控室。

第七條不準(zhǔn)在監(jiān)控室談天、會友、玩耍，不準(zhǔn)隨便擺布機器設(shè)備，嚴(yán)禁在監(jiān)控值班期間打盹睡覺，一經(jīng)發(fā)覺，按公司規(guī)章制度嚴(yán)峻處分。

第八條公司領(lǐng)導(dǎo)定期到監(jiān)控室查詢狀況，值班人員應(yīng)準(zhǔn)時匯報監(jiān)控狀況。

第九條保持監(jiān)控室設(shè)備的清潔衛(wèi)生，堅持每月進行系統(tǒng)維護，確保機器設(shè)備的正常運作。

第十條監(jiān)控設(shè)備系統(tǒng)發(fā)生故障時，應(yīng)準(zhǔn)時聯(lián)系修理人員進行修理，并做好登記。

第十一條監(jiān)控人員必需保守公司監(jiān)控隱秘，不得在監(jiān)控室以外的場所談?wù)撚嘘P(guān)監(jiān)控錄像的內(nèi)容。

第十二條未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得擅自關(guān)閉電視監(jiān)控系統(tǒng)、停止系統(tǒng)運行。

第十三條本制度自頒發(fā)之日起執(zhí)行。

2023年公司財務(wù)管理制度篇8

為嚴(yán)厲?財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn)，依據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實際，制定本財務(wù)管理制度。

一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額方案向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會爭論審議通過。

二、半年時由

財務(wù)負責(zé)同志及報賬員將半年的收支狀況、方案執(zhí)行狀況、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，以便爭論修訂支出方案，調(diào)整支出項目，增加開支的透亮?????度。

三、全部支出必需按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一支配把握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待支配不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負責(zé)人統(tǒng)籌支配，以便整體把握經(jīng)費支出狀況。

四、全部報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責(zé)同志簽注審核看法，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容(事項)、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則，不予報銷。

五、因應(yīng)急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽留意見和辦公室負責(zé)人審核簽字后，根據(jù)審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批判懲罰。

六、堅持民主理財，增加收支透亮?????度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)省、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開支項目和支出方案，嚴(yán)格根據(jù)方案掌握執(zhí)行。

七、未盡事宜嚴(yán)格根據(jù)《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。

2023年公司財務(wù)管理制度篇9

一、總則

第一條為加強公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)管理在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，并做到精確?????、準(zhǔn)時地核算公司的資金運作和效益狀況，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》等有關(guān)法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際狀況，特制定本制度。

其次條公司財務(wù)管理部門的職能：

1、仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)會計管理法規(guī)的規(guī)定。

2、在公司經(jīng)理層的領(lǐng)導(dǎo)下，建立健全財務(wù)管理的各項規(guī)章制度，編制財務(wù)預(yù)算，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行狀況，監(jiān)督各部門對各項財務(wù)管理制度和財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行狀況。

3、樂觀為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

4、幫助并參加公司經(jīng)理層的各項經(jīng)營管理決策，對高效地調(diào)度、使用公司資產(chǎn)提出合理的看法。

5、根據(jù)國家頒布的會計制度要求，精確?????核算公司的收入和成本，準(zhǔn)時繳納應(yīng)繳的各項稅費。

第三條公司財務(wù)部的人事組成：財務(wù)經(jīng)理、會計、出納。

財務(wù)經(jīng)理由公司的一名董事或副總經(jīng)理以上(包括副總經(jīng)理)的人員兼任，財務(wù)經(jīng)理是公司的會計主管。

擔(dān)當(dāng)會計、出納崗位的人員的基本要求必需符合國家的相關(guān)法規(guī)規(guī)定的基本條件和公司的人事管理制度規(guī)定的要求;會計、出納崗位人數(shù)的詳細設(shè)置視公司的經(jīng)營進展?fàn)顩r而定。

第四條為了便于公司的管理，公司的下屬分公司在現(xiàn)階段不單獨設(shè)置會計、出納崗位，其相關(guān)職能由公司財務(wù)部門統(tǒng)一進行管理。

第五條公司各部門和全部工作人員辦理財會事務(wù)，必需遵守本制度。

二、財務(wù)管理基本要求

第六條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確?????、完整，符合會計制度的規(guī)定。

第七條公司工作人員辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項必需填制或取得原始憑證，財務(wù)會計人員依據(jù)經(jīng)審核的原始憑證編制記賬憑證。財務(wù)會計人員記賬，必需在記賬憑證上簽字。

第八條財務(wù)會計人員應(yīng)當(dāng)會同相關(guān)部門的工作人員定期進行財務(wù)清查和資產(chǎn)盤點，保證賬簿記錄與實物、款項相符。在清查盤點中發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)準(zhǔn)時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并懇求查明緣由，作出處理。

財務(wù)會計人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

第九條財務(wù)會計人員應(yīng)依據(jù)賬簿記錄編制會計報表，并按公司制度的規(guī)定報送相關(guān)信息需求方。公司內(nèi)部使用的管理分析性報表，須經(jīng)編制工作人員和主管負責(zé)人簽字后方可發(fā)出;公司對外報送的會計報表，須經(jīng)編制人、財務(wù)經(jīng)理(會計主管)、單位負責(zé)人簽字并加蓋公章后方可發(fā)出。

第十條財務(wù)會計人員對公司內(nèi)部各部門及全部工作人員的會計行為進行監(jiān)督。

財務(wù)會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十一條財務(wù)部門必需建立內(nèi)部牽制稽核制度。

出納人員不得兼任會計，不得兼管稽核、會計檔案保管等工作。

會計人員不得將原始憑證的審核、會計事項的處理、登記帳簿等會計工作事項交予出納人員完成。

第十二條財務(wù)會計人員調(diào)動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交。

財務(wù)經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由單位負責(zé)人或其授權(quán)人員監(jiān)交。

三、主要會計政策

第十三條執(zhí)行《企業(yè)會計制度》。

第十四條以每年公歷1月1日至12月31日為一個會計年度。

第十五條以人民幣為記賬本位幣。

第十六條會計核算采納權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和借貸記賬法進行核算;資產(chǎn)計價以歷史成本為計價基礎(chǔ)。

第十七條現(xiàn)金等價物是指公司持有的期限短(一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期)、流淌性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

第十八條壞賬核算方法:直接轉(zhuǎn)銷法。

第十九條存貨

存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和低值易耗品。以實際成本入帳。原材料的成本由買價加運費、裝卸費、保險費等構(gòu)成。在產(chǎn)品和產(chǎn)成品以生產(chǎn)過程中發(fā)生的各項實際支出作為實際成本，包括直接材料、直接人工和制造費用。

產(chǎn)成品(包括半成品)的發(fā)出以品種法[即：個別計價法]計價。原材料以加權(quán)平均法計價。

低值易耗品采納一次攤銷法核算成本。

其次十條長期投資包括股權(quán)投資和一年以上的有價證券投資(即債券、股票等)。

股權(quán)投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額20%以下(含20%)或?qū)Ρ煌顿Y企業(yè)的經(jīng)營管理無重大影響的，采納成本法核算。

股權(quán)投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額20%以上且對被投資企業(yè)的經(jīng)營管理有重大影響的，采納權(quán)益法核算。

股權(quán)投資占被投資企業(yè)資本總額或股本總額50%以上的按權(quán)益法核算，并編制合并會計報表。

其次十一條固定資產(chǎn)及折舊

固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：使用年限在1年以上，單位價值在20xx元以上的物品。固定資產(chǎn)按實際取得的成本計價。

固定資產(chǎn)折舊采納年限法，從其投入使用之次月起按固定資產(chǎn)類別、估計使用年限和殘值率確定折舊率;各類固定資產(chǎn)的折舊年限和殘值率如下：類別

房屋及建筑物機器設(shè)備電子設(shè)備運輸工具辦公設(shè)備

殘值率5%5%3%5%3%

使用年限20xx年520xx年35年58年3年

其次十二條在建工程是指興建中的廠房、待安裝或正安裝機器設(shè)備及其他固定資產(chǎn)，按實際成本入帳。在建工程成本包括直接建筑成本以及用于新建、安裝及試生產(chǎn)期間所發(fā)生的實際成本和財務(wù)費用。在建工程在實質(zhì)上已經(jīng)完成、并實際投入使用時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并停止相關(guān)費用及利息的資本化。

其次十三條無形資產(chǎn)

公司外購的土地使用權(quán)以實際成本入帳，按土地使用期限平均攤銷。

投資方投入的土地使用權(quán)以評估值入帳，按"土地使用期限與公司存續(xù)期孰短'的原則確定攤銷年限并在期限內(nèi)平均攤銷。

其他無形資產(chǎn)，以實際成本入帳，按受益期分期平均攤銷。

其次十四條收入的實現(xiàn)

銷售產(chǎn)品的收入以企業(yè)已將產(chǎn)品全部權(quán)上的主要風(fēng)險和酬勞轉(zhuǎn)移給購貨方，企業(yè)既沒有保留通常與全部權(quán)相聯(lián)系的連續(xù)管理權(quán)也沒有對已售出的商品實施掌握，與企業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，相關(guān)的收入和成本能夠牢靠地計量，即作為收入的實現(xiàn)。

在同一會計年度內(nèi)開頭并完成的勞務(wù)，應(yīng)在完成勞務(wù)時確認收入。供應(yīng)勞務(wù)的開頭和完成分屬不同的會計年度，按完工百分比法確認為營業(yè)收入。

利息和使用費收入在與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能夠牢靠地計量時確認為營業(yè)收入。

其次十五條其他會計政策參照《企業(yè)會計制度》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、工作崗位職責(zé)

其次十六條財務(wù)經(jīng)理的主要工作職責(zé)是：

1、詳細領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)會計工作。

對各項財務(wù)會計工作要定期討論、布置、檢查、總結(jié)。要樂觀宣揚、嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度，不斷地提高財務(wù)會計工作的質(zhì)量和效率，為公司的長遠進展供應(yīng)堅實的財務(wù)保障。

2、組織制訂公司的各項財務(wù)會計制度，并督促各部門和相關(guān)人員貫徹執(zhí)行。在公司經(jīng)理層的領(lǐng)導(dǎo)下，擬訂各項財務(wù)會計制度，并提交公司經(jīng)理層或董事會研討制定。制度正式公布實施后，要樂觀向公司內(nèi)部各部門和人員宣揚、講解，并隨時檢查各項制度的執(zhí)行狀況，發(fā)覺違反法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的，要準(zhǔn)時制止和訂正，重大問題應(yīng)向單位負責(zé)人或公司董事會報告。對制度執(zhí)行中消失問題要準(zhǔn)時總結(jié)，不斷地提出修訂看法和措施，以完善各項財務(wù)會計制度。

3、組織編制公司的財務(wù)預(yù)算等，經(jīng)公司經(jīng)理層或董事會通過后，組織實施。

4、會同公司內(nèi)部各部門，定期組織實物資產(chǎn)的清點核實工作，加強對實物資產(chǎn)的管理，提高資金使用效益。

5、開展財務(wù)預(yù)算完成狀況的分析，提高經(jīng)濟效益。

依據(jù)月、半年、年的預(yù)算狀況和實際完成狀況分析差異緣由，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。

6、參與公司經(jīng)營管理睬議，參加經(jīng)營決策。

充分運用會計資料，分析經(jīng)濟效果，供應(yīng)牢靠信息，猜測經(jīng)濟前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。

7、審查或參加擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。對于違反國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、損害國家和公司利益的，以及沒有資金來源等的經(jīng)濟合同和協(xié)議，應(yīng)拒絕執(zhí)行，并向公司負責(zé)人報告。對重要的經(jīng)濟合同和協(xié)議，要樂觀參加擬訂，加強事前監(jiān)督。

8、負責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)層和股東會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外供應(yīng)的會計資料。

要定期或不定期地向公司領(lǐng)導(dǎo)層和股東會報告各項財務(wù)收支和盈虧狀況，以便領(lǐng)導(dǎo)層進行決策，加強經(jīng)營管理。要根據(jù)公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，準(zhǔn)時報送財務(wù)會計報告。報出的財務(wù)會計報告和其他會計資料，都要經(jīng)過仔細審查，保證真實牢靠。

9、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

其次十七條會計的主要工作職責(zé)是：

1、根據(jù)國家會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字精確?????，賬目清晰，按期報賬，編制財務(wù)會計報告。

2、依據(jù)國家稅收政策和公司的收入成本，正確核算應(yīng)繳稅金并按時繳納;若因核算緣由造成稅收少繳、漏繳，相關(guān)會計人員應(yīng)擔(dān)當(dāng)由此而造成的公司損失。

3、幫助財務(wù)經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)編制有關(guān)財務(wù)方案或預(yù)算，并監(jiān)督其執(zhí)行狀況。

4、根據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司財務(wù)狀況、成本和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準(zhǔn)時向財務(wù)經(jīng)理和公司管理層提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

5、幫助財務(wù)經(jīng)理，在其他部門和人員的協(xié)作下，搞好定期和非定期財務(wù)清查和資產(chǎn)清點核實，并準(zhǔn)時對清查和清點核實狀況進行匯總并編制有關(guān)說明;幫助財務(wù)經(jīng)理對清查和清點核實結(jié)果提出處理看法和建議。

6、幫助財務(wù)經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)完成各項成本定額、費用標(biāo)準(zhǔn)的制訂，并將制訂的方案提交公司領(lǐng)導(dǎo)層爭論定案。

7、妥當(dāng)保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

8、完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

其次十八條出納的主要工作職責(zé)是：

1、辦理現(xiàn)金支付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

嚴(yán)格根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，依據(jù)公司財務(wù)制度的程序要求辦理款項支付事項。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋"收訖'、"付訖'戳記。

庫存現(xiàn)金不得超過公司財務(wù)制度中核定的限額，超過部分要準(zhǔn)時存入銀行。不得以"白條'抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

嚴(yán)格掌握簽發(fā)空白支票。如因特別狀況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必需經(jīng)單位負責(zé)人書面同意，必需在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要準(zhǔn)時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必需加蓋"作廢'戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要馬上向銀行辦理掛失手續(xù)。

2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

依據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆挨次登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余額要準(zhǔn)時與銀行對賬單核對。月末要編制"銀行存款余額調(diào)整表'，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)整相符。對于未達賬款，要準(zhǔn)時查詢。

要隨時把握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核、會計檔案保管工作。

3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。

對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其平安和完整無缺。如有短缺，要負賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的隱秘，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

4、保管有關(guān)印章、空白票據(jù)和空白支票。

出納人員所管的印章必需妥當(dāng)保管，嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。

對于空白票據(jù)和空白支票必需嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，仔細辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

5、完成總經(jīng)理或主管經(jīng)理交付的其他工作。

五、支票管理

其次十九條支票由出納或由總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有"支票領(lǐng)用單'，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第三十條支票付款后憑支票存根和發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證，按規(guī)定登記銀行存款日記賬，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單'及登記簿上注銷。

第三十一條已領(lǐng)用而未注銷的支票，財務(wù)人員月底清賬時憑"支票領(lǐng)用單'轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第三十二條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字(本制度另有規(guī)定除外)?？偨?jīng)理外出時，應(yīng)授權(quán)財務(wù)經(jīng)理負責(zé)審簽一般性、金額不大的款項支付;對于特別性或金額較大的款項，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)請示總經(jīng)理，經(jīng)其同意后可先付款后補簽。

六、現(xiàn)金管理

第三十三條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、職員工資、津貼、獎金。

2、個人勞務(wù)酬勞。

3、出差人員必需攜帶的差旅費。

4、結(jié)算起點以下零星支出。

5、法律法規(guī)規(guī)定可用現(xiàn)金支付的其他開支。

前款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算起點標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由總經(jīng)理確定。

第三十四條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

第三十五條除本規(guī)定其次十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第三十六條公司因購買固定資產(chǎn)等而發(fā)生的資本性支出必需實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第三十七條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為10000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第三十八條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

因特別狀況確須坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十九條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款審批單》，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用借款。

第四十條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部門主管簽字確認，會計審核費用、天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理付款或清帳手續(xù)。

第四十一條每月發(fā)生的固定性費用支出，如電話費、房租、水電費等，由詳細經(jīng)辦人填制自制憑證和取得原始憑證(經(jīng)辦人員應(yīng)在相關(guān)憑證上簽字和注明

經(jīng)辦時間)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報銷。

第四十二條工資由財務(wù)人員依據(jù)人事部及各部門每月供應(yīng)的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款發(fā)放。

第四十三條符合現(xiàn)金支付條件的、除上述"其次十八條、其次十九條、第三十條、第三十條'所規(guī)定費用外，其他費用報銷應(yīng)由詳細經(jīng)辦人取得原始憑證并填制費用報銷單，