2023年財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理制度

財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法第一章

總

則??第一條為了加強(qiáng)**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理,促進(jìn)總公司財(cái)會(huì)電算化工作連續(xù)健康的發(fā)展,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》,結(jié)合**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的特點(diǎn)，特制定本辦法。

?第二條*＊財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是指在行業(yè)財(cái)會(huì)、資產(chǎn)工作中,運(yùn)用通信技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)而建造和運(yùn)營的能對財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及其有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、傳送、加工、解決、存儲(chǔ)和管理的各種系統(tǒng)的總和。

?第三條總公司＊*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的目的是：以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)，逐步建立全行業(yè)統(tǒng)一的、科學(xué)的、經(jīng)濟(jì)合理的，并具有輔助預(yù)算、支持決策和辦公自動(dòng)化功能的財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。

第四條總公司財(cái)務(wù)局負(fù)責(zé)管理全行業(yè)的*＊財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。基本任務(wù)是

?(-）研究制定*＊財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃,并組織實(shí)行;

?(二）制定**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度；

（三)組織制定＊*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，并組織實(shí)行

(四）管理行業(yè)內(nèi)會(huì)計(jì)軟件市場;

?(五）組織和管理**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作;

(六)總結(jié)、交流推廣＊*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)各單位開展**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。

第五條各企事業(yè)單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)部門,要根據(jù)總公司的各項(xiàng)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范并結(jié)合本單位的實(shí)際情況,開展**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作

?第六條＊*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是總公司財(cái)會(huì)、資產(chǎn)工作的重要工作內(nèi)容之一，各單位應(yīng)當(dāng)充足重視這一工作,把它做為建立現(xiàn)代公司制度、提高工作質(zhì)量，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作來抓。要把**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作同其他工作有機(jī)地結(jié)合起來,逐步過渡到以**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)和手段的工作方式上來。要重點(diǎn)做好普及工作。使絕大部分財(cái)會(huì)、資產(chǎn)人員了解和掌握*＊財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。?第二章

人員分工及崗位職責(zé)制度

第七條*＊財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)行標(biāo)志著會(huì)計(jì)工作方式的轉(zhuǎn)變，各單位要切實(shí)做好組織工作。單位負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師要親自組織領(lǐng)導(dǎo)**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作,主持?jǐn)M定本單位*＊財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作規(guī)劃，協(xié)調(diào)單位內(nèi)各部門之間關(guān)系，并按照本辦法,結(jié)合本單位實(shí)際,做好人員的分工和職責(zé)權(quán)限的貫徹。

第八條各級(jí)實(shí)行**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位必須設(shè)立會(huì)計(jì)電算化崗位。其中，有2O個(gè)以上基層單位實(shí)行**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位，必須設(shè)立專職電算化人員；有３個(gè)以上基層單位實(shí)行**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位要指定或設(shè)立機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理和維護(hù)工作。已建立**財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的單位要設(shè)立專職導(dǎo)統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。

第九條實(shí)行*＊財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)后，新增的工作崗位有系統(tǒng)管理崗和電算審查崗,原有工作崗位的工作方式和工作職責(zé)也相應(yīng)的發(fā)生變化。崗位的安排可以采用一人一崗、一人多崗、一崗多人的方式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)管理崗和電算審查崗。

?第十條新增工作職責(zé)劃分。?(一）會(huì)計(jì)主管（電算主管）：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)*＊財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體運(yùn)營工作。具體職責(zé)涉及：

1、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化崗位的設(shè)定和分派,結(jié)合本單位情況擬定每個(gè)人員的職責(zé)；

?2、組織*＊財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)行工作，對工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)安全負(fù)總責(zé);

3、負(fù)責(zé)組織**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的普及工作。

?4、研究本單位的需求，組織**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。

?(二）系統(tǒng)管理:負(fù)責(zé)＊*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的技術(shù)管理工作,該崗可下設(shè)系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。職責(zé)涉及：

?1.負(fù)責(zé)**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)與本單位具體應(yīng)用相結(jié)合。根據(jù)軟件功能及總公司標(biāo)準(zhǔn)編碼,擬定本單位的系統(tǒng)應(yīng)用模式；

?2、負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫及財(cái)務(wù)軟件的所有技術(shù)問題．保障系統(tǒng)的正常運(yùn)營;

3、掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級(jí)口令,負(fù)責(zé)服務(wù)器的硬軟件資源分派.監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)營;

4、掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限,按會(huì)計(jì)主管的書面規(guī)定，為其別人員分派使用權(quán)限。對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全保密負(fù)責(zé);

5．管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),負(fù)責(zé)進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù);

6．負(fù)責(zé)軟、硬件的所有管理和維護(hù)工作；

系統(tǒng)管理崗人員應(yīng)當(dāng)具有很強(qiáng)的工作責(zé)任心,堅(jiān)持原則,廉潔奉公。要具有計(jì)算機(jī)于會(huì)計(jì)知識(shí),系統(tǒng)管理員應(yīng)相對穩(wěn)定，各單位要更換系統(tǒng)管理員必須報(bào)上一級(jí)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。

?(三）審核記帳：負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記帳憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核。登記機(jī)內(nèi)帳簿，對打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。

（四)核算、管理等會(huì)計(jì)各崗:負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表及其他輔助資料。運(yùn)用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輔助進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、管理工作。

（五)電算審查:負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)營,防止運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊具體涉及:

1、定期審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料(憑證、帳簿、報(bào)表等）的一致性；

2、監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，保證修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來。

3．監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性,防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改；

?４.防止其它影響會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)其實(shí)性的問題發(fā)生。

?此崗規(guī)定具有會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),達(dá)成會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)水平。

第十一條系統(tǒng)管理員在變動(dòng)前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。

?具體規(guī)定如下：

（一)由會(huì)計(jì)主管(電算主管)負(fù)責(zé)監(jiān)交;?（二)交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)；?（三）交接完畢后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會(huì)計(jì)檔案存檔；

（四)移交清單涉及的內(nèi)容：?1．網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令;

２.數(shù)據(jù)庫超級(jí)口令;?3.**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令；?4．每年的歷史數(shù)據(jù)備份；

5.本年的所有的數(shù)據(jù)備份；?6.系統(tǒng)維護(hù)記錄本;

7.所有版本的**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件;?8．所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號(hào);?9．基層單位系統(tǒng)管理員名單;

10·其他應(yīng)交接的內(nèi)容。

(五)對交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測試，保證交接質(zhì)量。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最后交接。一旦交接,接替人員應(yīng)立即更換所有口令,并開始承擔(dān)系統(tǒng)管理員的所有工作。

?第十二條一般操作人員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊中列明操作員口令及密碼,會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實(shí)物等。

?第三章

軟硬件管理制度

第十三條**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的硬件、軟件的選用由主管該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)或系統(tǒng)管理員全權(quán)負(fù)責(zé)。

?第十四條各一級(jí)單位要對**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理，并建立設(shè)備卡片，對硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時(shí)間、廠家品牌等信息進(jìn)行記錄。

?第十五條**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用設(shè)備、軟件的購置應(yīng)堅(jiān)持技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)合理原則，注意解決好采用新技術(shù)與節(jié)約的辨證關(guān)系。既不能使引進(jìn)的設(shè)備不久被淘汰,又不能一味追求最新技術(shù)而投入過高。對于已有設(shè)備應(yīng)進(jìn)行合理的調(diào)配,最大限度的發(fā)揮設(shè)備的效益。應(yīng)盡量選用統(tǒng)一型號(hào)的設(shè)備、軟件,設(shè)備及軟件引進(jìn)時(shí)必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務(wù)。

?第十六條硬件設(shè)備比較多的單位可以設(shè)立計(jì)算機(jī)室。硬件設(shè)備的操作使用要嚴(yán)格執(zhí)行各單位的設(shè)備操作管理規(guī)定,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,嚴(yán)禁違規(guī)違章操作，保證機(jī)房硬件設(shè)備的安全。

第十七條在獲得正版軟件后,應(yīng)對其功能改動(dòng)部分進(jìn)行認(rèn)真測試研究，擬定新增功能在本單位的用法，防止工作的盲目性。

?第十八條正版軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。要維護(hù)不同版本的完整性、獨(dú)立性.確切掌握各基層單位、各用戶的版本使用情況，防止出現(xiàn)版本的混淆。

第十九條要認(rèn)真組織軟件的升級(jí)工作。一般應(yīng)在同一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)一次性更換所有在用軟件，升級(jí)前應(yīng)書面告知各基層單位、各用戶，對功能改動(dòng)部分加以說明。

?第二十條要嚴(yán)格保護(hù)所有在用正版軟件的版權(quán)，涉及網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件、資產(chǎn)軟件等。總公司推廣＊*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的范圍限于總公司范圍內(nèi)的各級(jí)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)部門，嚴(yán)禁將軟件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈(zèng)送給該范圍以外的任何單位或個(gè)人。

第二十一條各單位要制定具體的防病毒措施。所有來歷不明的媒體介質(zhì)在使用前必須通過病毒檢測,對所有在用計(jì)算機(jī)必須定期進(jìn)行清病毒檢測。使用網(wǎng)絡(luò)的單位要嚴(yán)防病毒通過網(wǎng)絡(luò)傳播。辦公用計(jì)算機(jī)不能裝入各種游戲軟件。

?第四章

操作管理制度

第二十二條會(huì)計(jì)崗位權(quán)限涉及軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報(bào)表使用權(quán)限及其他權(quán)限。各單位應(yīng)根據(jù)各會(huì)計(jì)崗位工作內(nèi)容制定會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn),臨時(shí)性的賦予榮崗位其權(quán)限以外的權(quán)限應(yīng)由會(huì)計(jì)主管簽字;"歷史數(shù)據(jù)調(diào)整"、"數(shù)據(jù)恢復(fù)"等對會(huì)計(jì)信息對的性商決定性意義的功能權(quán)限不能作為任何崗位的永久性權(quán)限;上級(jí)單位有穿透查詢規(guī)定的．將其視同一種崗位，進(jìn)行崗位權(quán)限的設(shè)定。

?第二十三條系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)依據(jù)會(huì)計(jì)主管簽字通過的會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn),對各會(huì)計(jì)崗位分派權(quán)限。臨時(shí)性賦權(quán)在完畢會(huì)計(jì)主管所批準(zhǔn)的任務(wù)后立即收回。

?第二十四條操作人員必須設(shè)立自己唯一知道的口令，并定期更換口令。口令的安全由操作人員自己負(fù)責(zé),操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)主管報(bào)告，會(huì)計(jì)主管可委托系統(tǒng)管理員會(huì)同電算審查員，查明因素后再做解決。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫口令的安全由本地系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。

?第二十五條操作人員離開系統(tǒng)時(shí)應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)封鎖,操作人員對自己帳號(hào)下的所有操作負(fù)完全責(zé)任。

?第二十六條原則上由解決一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，特殊情況下也可以委托別人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。

第二十七條所有機(jī)器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料,必須以書面形式打印出來，打印結(jié)果必須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報(bào)表，要按會(huì)計(jì)工作規(guī)范的規(guī)定.經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章后生效。審核人員對打印件簽字或蓋章，必須與機(jī)器內(nèi)數(shù)據(jù)核對一致后進(jìn)行。打印的帳頁或報(bào)表作為檔案保存時(shí)必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管逐頁簽字或蓋章。

第二十八條天天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)天登記入帳。日記帳原則上應(yīng)天天打印輸出．業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁打印的,可按周或旬打印。一般帳簿應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和工作需要按月或按季按年打印,并保持帳頁的連續(xù)性。

第二十九條采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的單位，在征得財(cái)政部門批準(zhǔn)后,報(bào)總公司財(cái)務(wù)局審核確認(rèn)。同時(shí)記帳憑證、總分類帳、鈔票日記帳和銀行日記帳仍須打印輸出。此外，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計(jì)等管理部門的規(guī)定，及時(shí)打印輸出有關(guān)帳簿、報(bào)表。

?第三十條使用**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)時(shí)，不能刪除中間的憑證。

第三十一條特殊情況下須對存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn),由系統(tǒng)管理員臨時(shí)賦權(quán)，由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。操作完畢后應(yīng)及時(shí)計(jì)算生成有關(guān)憑證、帳、表，并打印存檔。

?第三十二條結(jié)帳時(shí),要規(guī)定結(jié)帳時(shí)間、結(jié)帳順序。產(chǎn)生上報(bào)報(bào)表以后不能再錄入本月憑證,必須保證帳表的一致。報(bào)表上報(bào)以前必須進(jìn)行報(bào)表校驗(yàn)(勾稽關(guān)系檢查),檢查通過后才干上報(bào)。上報(bào)報(bào)表必須以書面及磁介質(zhì)(或網(wǎng)絡(luò)傳遞)兩種方式進(jìn)行。

?第三十三條系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個(gè)月檢查一次工作日記，核算操作人員的主權(quán)時(shí)間、操作內(nèi)容等。

?第三十四條對系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照對的的操作規(guī)程進(jìn)行。電源的開關(guān)、軟件的啟動(dòng)與關(guān)閉都應(yīng)遵循對的的順序。第五章系統(tǒng)維護(hù)管理制度

第三十五條系統(tǒng)維護(hù)管理是指為保障系統(tǒng)正常運(yùn)營而進(jìn)行的對硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動(dòng)化軟件進(jìn)行的安裝、修正、更新版本、擴(kuò)展、備份等操作以及對軟件應(yīng)用模式的設(shè)計(jì)及實(shí)行工作。系統(tǒng)的維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán),其別人員不得進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)操作。

?第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件，不得改變系統(tǒng)的運(yùn)營環(huán)境。

第三十七條系統(tǒng)運(yùn)營時(shí)，應(yīng)獲得充足的維護(hù)保障。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運(yùn)營的故障時(shí)，系統(tǒng)管理員應(yīng)及時(shí)給予解決。月末、年末時(shí)更應(yīng)立即給予解決。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務(wù)流程的問題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時(shí)間。對于系統(tǒng)運(yùn)營環(huán)境變化、單位核算方式變化、管理需求變化等問題,系統(tǒng)管理員應(yīng)進(jìn)行合理的預(yù)計(jì)，提前規(guī)劃．制定實(shí)行方案,保證系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)營。

?第三十八條系統(tǒng)運(yùn)營中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提醒時(shí)，操作人員應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場.及時(shí)與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。由于操作人員擅自解決故障而引起的后果由操作人員自己負(fù)責(zé)。

?第三十九條系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒有替代解決方案時(shí).應(yīng)請求上一級(jí)部門系統(tǒng)管理員或?qū)I(yè)維護(hù)人員的技術(shù)支持。各單位應(yīng)制定基層單位提出維護(hù)請求及響應(yīng)辦法,一般情況下,基層單位在提出請求之前應(yīng)反復(fù)測試,確認(rèn)故障實(shí)質(zhì)。提出請求時(shí)應(yīng)說明故障發(fā)生的系統(tǒng)運(yùn)營狀態(tài)以及故障的后果等,以便上級(jí)維護(hù)人員迅速診斷問題。

?第四十條各單位要建立系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本,實(shí)行系統(tǒng)維護(hù)記錄制度。對故障的發(fā)生時(shí)間、表現(xiàn)、解決辦法、結(jié)果以及對系統(tǒng)進(jìn)行的版本升級(jí)、運(yùn)營環(huán)境更改等進(jìn)行具體的記錄.并內(nèi)維護(hù)人員或系統(tǒng)管理員簽字。系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本的登記要條理清楚、時(shí)間準(zhǔn)確、筆跡工整。

?第四十一條對于兩個(gè)以上的系統(tǒng)維護(hù)管理人員應(yīng)進(jìn)行合理的分工，充足發(fā)揮系統(tǒng)管理人員的作用，不斷加強(qiáng)電算化的技術(shù)保障,逐步形成一套有效的系統(tǒng)維護(hù)管理體制。

?第六章信息安全保障制度

?第四十二條財(cái)務(wù)信息的安全是指信息不丟失、不損毀、不向無關(guān)人員泄露、不被非法修改。保障信息的安全要從技術(shù)和管理兩個(gè)方面著手。做好安全保密工作。

?第四十三條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份或保存介質(zhì)可采用磁帶、光盤、微縮膠片等。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器在引進(jìn)時(shí)必須配置磁帶機(jī)或可讀寫光盤機(jī)或其他存儲(chǔ)介質(zhì)。沒有條件的單用戶單位可短期內(nèi)用軟盤、硬盤備份,以后向光盤和磁帶機(jī)等存儲(chǔ)介質(zhì)過渡。

第四十四條要經(jīng)常對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份,以便在計(jì)算機(jī)發(fā)生故障時(shí)可將數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。數(shù)據(jù)備份的目的是防止任何時(shí)間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤導(dǎo)致的數(shù)據(jù)損毀。因此，原則上規(guī)定在發(fā)生業(yè)務(wù)的當(dāng)天部進(jìn)行備份。

?推薦的數(shù)據(jù)備份模式為：

（一)與每星期的七天相應(yīng)的七個(gè)備份循環(huán)覆蓋；

（二）

最近三個(gè)月月末的備份；

(三)每年年末的備份;

(四）備雙份以上，存儲(chǔ)于不同的地點(diǎn)。?第四十五條對備份的數(shù)據(jù)應(yīng)加強(qiáng)管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對其內(nèi)容及運(yùn)營環(huán)境（如財(cái)務(wù)軟件的版本)等進(jìn)行記錄。網(wǎng)絡(luò)版的備份應(yīng)連同主控?cái)?shù)據(jù)庫（ｍaｓter）一并備份。?第四十六條參與財(cái)務(wù)軟件開發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護(hù)工作的人員不得泄露軟件的技術(shù)資料、源程序和加密措施。?第四十七條對會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應(yīng)嚴(yán)加控制。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。

第四十八條實(shí)行聯(lián)網(wǎng)的單位要采用各種措施來保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性。要嚴(yán)密控制好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫及其服務(wù)器的口令，控制好各用戶的口令。

第四十九條具有**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)版權(quán)的單位,其軟件的有關(guān)源程序及設(shè)計(jì)文檔由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)保管。

第七章檔案管理制度?第五十條**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)檔案涉及:

（一)每年一次的數(shù)據(jù)庫備份;

（二)財(cái)務(wù)軟件升級(jí)前的數(shù)據(jù)庫備份；?（三)打印輸出的通過蓋章簽字的會(huì)計(jì)資料;?（四）每年一次的經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本；

（五）所有版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、軟件；?（六)軟件的開發(fā)文檔、源程序;?(七）其他應(yīng)當(dāng)存檔的資料或數(shù)據(jù)。?第五十一條打印輸出的憑證、報(bào)表、帳簿等各種會(huì)計(jì)資料的保存按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。數(shù)據(jù)庫的備份要永久保存。以膠片、磁、光等介質(zhì)保存的數(shù)據(jù)的檔案必須有雙份備份，并分別存于不同地點(diǎn)，并按照有關(guān)規(guī)定保存在溫濕度適宜、陽光不直射，下能被損害的場合。?第五十二條以磁介質(zhì)存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)應(yīng)定期更換新的介質(zhì)，進(jìn)行再拷貝。?第五十三條本章本及內(nèi)容按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。

第八章**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度

第五十四條各企事業(yè)單位都應(yīng)按照總公司統(tǒng)一的部署開展＊*財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。工作中要解決好總公司統(tǒng)一規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范與本單位實(shí)際相結(jié)合的問題。建立一套符合規(guī)范、高效的工作體系。?第五十五條各一級(jí)單位要由核算部門負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)骨干,依據(jù)總公司《工業(yè)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)核算辦法》、《基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案》和《報(bào)表數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案》等,進(jìn)行本單位編碼的細(xì)化、科目的細(xì)化、內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制定以及核算辦法的標(biāo)準(zhǔn)化工作。?第五十六條在推廣過程中，要盡量采用分專業(yè)、集中初始化方式,以便集中解決問題縮短推廣時(shí)間。?第五十七條建立**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作體系應(yīng)遵循循序漸進(jìn)、逐步完善的原則。要有環(huán)節(jié)地實(shí)現(xiàn)普及、替代手工記帳、與系統(tǒng)外的數(shù)據(jù)互換、數(shù)據(jù)共享、穿透查詢等。要一方面搞好核算體系的建設(shè)，然后實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制、輔助決策。?第九章替代手工記帳?第五十八條采用計(jì)算機(jī)替代手工記帳,是指應(yīng)用**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),由計(jì)算機(jī)對會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行解決,并打印輸出會(huì)計(jì)帳簿和報(bào)表。替代手工記帳是**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的目的之一。?第五十九條在替代手工記帳的過程中,由于計(jì)算機(jī)與手工并行工作，會(huì)計(jì)人員的工作強(qiáng)度比較大。各單位要合理安排工作,提高工作效率。已經(jīng)用其他財(cái)務(wù)軟件實(shí)現(xiàn)脫離手工帳的單位，其機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)資料視同手工資料。?第六十條**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建立后,有相應(yīng)的設(shè)備和技術(shù)力量,并且計(jì)算機(jī)與手工并行三個(gè)月核算結(jié)果一致者，具有脫離手工記帳的前提條件。替代手工記帳驗(yàn)收由各單位自己主持進(jìn)行,報(bào)總公司財(cái)務(wù)局審批。申報(bào)材料的內(nèi)容涉及:?１.實(shí)行電算化的起始時(shí)間；

２.自動(dòng)記帳、自動(dòng)出表的時(shí)間；?3．三個(gè)月的會(huì)計(jì)資料的起止時(shí)間;

4．設(shè)備及技術(shù)力量保障限度;?５．普及情況;?6．規(guī)章制度建設(shè)情況;

７.電算主管及系統(tǒng)管理員。

第六十一條脫離手工記帳驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。

(-)資料準(zhǔn)備?l.連續(xù)三個(gè)月的計(jì)算機(jī)帳頁、報(bào)表。規(guī)定如下:

（1)帳頁、報(bào)表與機(jī)器產(chǎn)生的帳頁、報(bào)表一致;

(２)上述兩套資料若存在不一致須以文字形式說明因素;?（３)計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的報(bào)表,除因個(gè)別專業(yè)子系統(tǒng)本投入使用而無法取數(shù)外,其他數(shù)據(jù)必須由計(jì)算機(jī)自動(dòng)產(chǎn)生。

2．有一個(gè)月數(shù)據(jù)的查詢分析資料。規(guī)定如下：

（1)條件余額的查詢目的描述及打印結(jié)果；

(2)任意帳頁的查詢目的描述及打印結(jié)果；

(3）自定義一份報(bào)表并打印其結(jié)果，對其業(yè)務(wù)含義進(jìn)行說明;

（４)對報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行圖形分析的描述及打印結(jié)果。?3．科目設(shè)立打印件一份，并符合科目的準(zhǔn)化。?(二)管理制度規(guī)定

l.有明確的電算化崗位分工。

(1)電算主管；?（2)系統(tǒng)管理員;?(3)審核記帳員;

(4）軟件操作員。

2．有嚴(yán)格的系統(tǒng)權(quán)限管理及操作制度。?3.可以嚴(yán)格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施?。

4.可以嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)房管理制度。有防病毒措施。

（三）實(shí)行限度規(guī)定?1.有三分之二的財(cái)會(huì)人員會(huì)進(jìn)行憑證錄入、帳務(wù)查詢等操作。三分之一的財(cái)會(huì)人員會(huì)進(jìn)行報(bào)表定義;

2.基本實(shí)現(xiàn)誰的業(yè)務(wù)誰解決的原則；

3.會(huì)計(jì)主管了解系統(tǒng)的基本功能,掌握科目體系的設(shè)立;

4．有部分人員可以純熟地從系統(tǒng)中獲取自己所要的數(shù)據(jù)，可以運(yùn)用軟件進(jìn)行一些分聽操作。?第六十二條驗(yàn)收應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，認(rèn)真負(fù)責(zé)的精神。不走過場，也不拘泥于小節(jié)。對于資料準(zhǔn)備嚴(yán)重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅(jiān)決不能通過。對于非原則生的問題，不會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實(shí)或丟失的問題,應(yīng)提出改善意見并有條件的予以通過。

第六十三條驗(yàn)收中不搞一刀切，允許個(gè)別單位為某些科目保存手工帳。對個(gè)別有待命情況的科目，只要不影響整個(gè)核算的對的性,且資料準(zhǔn)備水平、工作程序等其他指標(biāo)達(dá)成規(guī)定，也準(zhǔn)予通過。資