2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力全真模擬考試試卷B卷含答案

2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力全真模擬考試試卷B卷含答案單選題（共50題）1、根據《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C2、根據《關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財稅〔2009〕59號），下列說法正確的是（）。A.居民企業(yè)以其擁有的資產或股權向其100%直接控股關系的非居民企業(yè)進行投資，其資產或股權轉讓收益如適用特殊性稅務處理，可以在5個納稅年度內均勻計入各年度應納稅所得額B.在企業(yè)吸收合并中，合并后的存續(xù)企業(yè)性質及適用稅收優(yōu)惠的條件未發(fā)生較大改變的，可以繼續(xù)享受合并前該企業(yè)剩余期限的稅收優(yōu)惠C.企業(yè)在重組發(fā)生前后連續(xù)12個月內分步對其資產、股權進行交易，應根據實質重于形式原則將上述交易作為一項企業(yè)重組交易進行處理D.在企業(yè)存續(xù)分立中，分立后的存續(xù)企業(yè)性質及適用稅收優(yōu)惠的條件發(fā)生改變的，也可以繼續(xù)享受分立前該企業(yè)剩余期限的稅收優(yōu)惠【答案】C3、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A4、深交所中小板上市公司使用暫時閑置的募集資金進行現金管理的，投資產品的期限不得超過（）。A.6個月B.24個月C.3個月D.12個月【答案】D5、以下關于股份公司設立說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B6、資產減值對象主要包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C7、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，與商品、勞務及動產設備相關的增值稅稅率為17%，與土地使用權相關的稅率為11%。2016年，甲公司以一項土地使用權換入乙公司一批存貨及一臺管理用動產設備。甲公司換出土地使用權的賬面價值為900萬元，計稅價格為1100萬元。乙公司換出存貨的賬面價值為400萬元，計稅價格為500萬元，換出固定資產的賬面價值為600萬元，計稅價格為700萬元。甲公司另向乙公司支付銀行存款183萬元。不考慮其他因素，假設該項交換不具有商業(yè)實質。下列說法不正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B8、下列有關科技板上市企業(yè)退市的情形描述正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C9、下列說法正確的是()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C10、根據證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經中國證監(jiān)會核準的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C11、關于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C12、根據《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，甲、乙均持有上市公司股份，不考慮其他因素，甲、乙為一致行動人的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】D13、根據《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B14、下列金融資產對企業(yè)財務狀況和經營成果影響的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B15、下列關于IPO申請審核通過后信息披露的表述，正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D16、根據《財政部關于做好地方政府債券發(fā)行工作意見》（財庫〔2019〕23號），地方政府財政部門招標發(fā)行規(guī)則中，單一標位最高投標量不得高于當期債券計劃發(fā)行量的（）。A.45%B.35%C.25%D.15%【答案】B17、根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務問答——關于掛牌條件適用若干問題的解答（二）》，下列關于涉軍企事業(yè)單位申請掛牌的說法，錯誤的是（）。A.未取得武器裝備科研生產許可的企事業(yè)單位掛牌交易，豁免辦理涉密信息披露審查B.涉軍企事業(yè)單位的改制、重組及在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌交易，需進行軍工事項審查，并取得國防科工局等部門的審查意見C.為涉軍企事業(yè)單位提供推薦、審計、法律、評估等服務的中介機構，應具有從事軍工涉密業(yè)務咨詢服務資格D.涉軍企事業(yè)單位在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌交易，公司章程中應包含軍工事項特別條款【答案】A18、下列屬于非貨幣性資產交換的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C19、關于收入確認，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D20、根據《股票發(fā)行審核標準備忘錄第5號——關于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列說法錯誤的是（）。A.未能按時提交承諾函、或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會將暫緩安排發(fā)行B.在中國證監(jiān)會將核準文件交發(fā)行人的當日或者發(fā)行人刊登招股說明書（招股意向書）的前一個工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機構應向中國證監(jiān)會審核部門提交“承諾函”C.公司發(fā)行前，審核員應督促發(fā)行人提供會后重大事項說明，主承銷商及發(fā)行人律師、會計師對發(fā)行人在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項需分別出具專業(yè)意見D.更換會計師事務所的，應重新上發(fā)審會E.在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項，有關說明提交中國證監(jiān)會后，經審閱無異議的，發(fā)行人方能于第2日刊登補充公告【答案】D21、關于股份限售期，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A22、股份公司以下情形中應當召開臨時股東大會的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A23、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B24、以下關于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.ⅡD.Ⅱ、Ⅵ【答案】C25、A公司為甲產品生產和銷售企業(yè)，按季度對外提供中期報告。2016年第一季度、第二季度分別銷售甲產品5000臺、8000臺，每臺售價為0.4萬元。對購買其產品的消費者，A公司做出如下承諾：甲產品售出后3年內如出現非意外事件造成的甲產品故障和質量問題，A公司免費負責保修（含零部件更換）。根據以往的經驗，發(fā)生的保修費一般為銷售額的2%～3%之間。假定A公司2016年第一、二個季度實際發(fā)生的維修費分別為20萬元、60萬元；同時，假定2016年“預計負債——產品質量保證”科目年初余額為100萬元。A公司所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定產品保修費用于實際發(fā)生時允許稅前扣除。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C26、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式的，應當安排不低于本次網下發(fā)行股票數量的40%優(yōu)先向下列（）配售。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B27、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內，主體債項評級被下調至AA，評級展望為負面，正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A28、甲公司為一家規(guī)模較小的上市公司，乙公司為某大型未上市的民營企業(yè)。甲公司和乙公司的股本金額分別為200萬元和375萬元1為實現資源的優(yōu)化配置，甲公司于2016年9月30日通過向乙公司原股東定向增發(fā)300萬股本企業(yè)普通股取得乙公司全部的375萬股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允價值為50元，乙公司每股普通股當13的公允價值為40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均為1元。假定不考慮所得稅影響，甲公司和乙公司在合并前不存在任何關聯方關系。則對于該項反向購買業(yè)務，乙公司（購買方）的合并成本為（）。A.15000萬元B.12500萬元C.10000萬元D.2800萬元【答案】C29、下列關于證券公司短期融資券發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A30、以下是主板上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券應符合的條件的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C31、新三板掛牌公司定向發(fā)行特定對象的范圍包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D32、根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標準指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。A.經營多種業(yè)務的，最近一年占營業(yè)收入比重最大的業(yè)務占營業(yè)收入的比重不得低于50%B.報告期末股本不少于500萬元C.最近兩個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于3000萬元D.申報財務報表最近一期截止日不得早于改制基準日E.報告期內實際控制人未發(fā)生變更【答案】B33、根據中國證監(jiān)會、住房城鄉(xiāng)建設部《關于推進住房租賃資產證券化相關工作的通知》，下列關于住房租賃資產證券化業(yè)務開展條件的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A34、財務顧問應當建立健全內部報告制度，財務顧問主辦人應當就中國證監(jiān)會在反饋意見中提出的問題按照內部程序向()報告。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,IVC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅲ【答案】A35、關于可轉換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）。A.發(fā)行可轉換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時記入當期損益B.發(fā)行可轉換公司債券發(fā)生的交易費用，應當在負債成分和權益成分之間按照各自的相對公允價值進行分攤C.發(fā)行可轉換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時全部記入權益D.發(fā)行可轉換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時全部記入負債【答案】B36、甲公司為上海證券交易所主板上市公司，根據《上海證券交易所證券發(fā)行上市業(yè)務指引》，下列關于臨時停市有關說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A37、根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第36號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向特定對象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法不正確的是（）。A.申請向特定對象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應按本準則的規(guī)定編制募集說明書并于注冊后二個工作日內，在交易所網站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網站披露B.向特定對象發(fā)行證券募集說明書應當披露董事會關于本次募集資金使用的可行性分析C.向特定對象發(fā)行可轉債的，應當約定可轉債期滿后十個工作日內辦理完畢償還債券余額本息的事項D.上市公司向特定對象發(fā)行證券結束后，應在二個工作日內，按本準則第三章的要求編制發(fā)行情況報告書，并在交易所網站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網站披露E.向特定對象發(fā)行可轉債，擬變更募集說明書約定的，應當召開債券持有人會議【答案】C38、下列各項中，通過營業(yè)外收支核算的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C39、根據《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D40、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近一年末凈資產4億元，最近一期末凈資產6億元，則以下非公開發(fā)行股票哪些情形適用于簡易程序（）A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】D41、某上市公司擬發(fā)行股份購買標的資產，該事項構成重大資產重組，股東大會作出重大資產重組的決議后，下列內容的調整不屬于重大調整的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、ⅤB.Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ【答案】D42、2020年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1．2萬元。2020年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2020年12月31日市場銷售價格為每臺0．90萬元，預計銷售稅費均為每臺0．10萬元。則B公司2020年12月31日應計提存貨跌價準備為（）萬元。A.0B.40C.200D.100【答案】A43、甲公司2011年度財務報告批準報出日為2012年3月30日，以下屬于資產負債表日后非調整事項的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C44、主板發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會將采取終止審核并在（）個月內不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】D45、以下情形中，某深交所上市公司的半年度報告需要審計的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C46、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報告書部分內容如下：（1）預定收購10000萬股，比例為30％；（2）收購期限為2016年7月1日～2016年8月26日（8月22日～8月26日均為交易日）；（3）要約收購價格為10元／股。則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C47、某公司2017年的營業(yè)凈利率較2016年提高4%，總資產周轉天數下降2%，權益乘數提高3%。假定其他條件與2016年相同，則該公司2017年權益凈利率較2016年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】D48、根據《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C49、K公司于2011年6月2日在深圳證券交易所主板上市，近日，公司擬委托理財機構進行投資理財。根據規(guī)定，該公司選擇理財機構時，應當以()作為標準。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C50、（）依法對保薦代表人進行注冊登記管理。A.中國證監(jiān)會B.中國證券業(yè)協(xié)會C.國務院D.證券交易所【答案】B多選題（共30題）1、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）A.具備3年以上保薦相關業(yè)務經歷B.最近3年內擔任過上交所一家上市公司非公開發(fā)行股票項目協(xié)辦人，己成功發(fā)行C.未負有重大到期未償債務D.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰【答案】ABCD2、假如不考慮其它因素，以下關于上市公司重大資產重組后再融資的說法正確的有（）A.甲公司2008年不符合公開發(fā)行條件，2009年1月進行重大資產重組，2010年12月可以公開發(fā)行公司債券B.乙公司2009年1月進行重大資產重組，2010年12月可以進行配股C.丙公司2007年2月進行重大資產重組，2009年可以進行公開增發(fā)股票D.丁公司2008年1月進行重大資產重組，2009年12月可以非公開發(fā)行股票【答案】CD3、以下關于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）A.創(chuàng)業(yè)板上市公司，首次公開發(fā)行股票并上市后，董事在6個月內申報離職，其所持股份自申報離職之日起18個月內不得轉讓B.中小板上市公司，董事在股票發(fā)行上市后第一年內轉讓的超過了其持股的25％，不符合規(guī)定C.上交所上市公司3月10日公告年報，2月28日董事的配偶減持股份，不符合規(guī)定【答案】ABC4、根據《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）A.不得公開發(fā)行可轉換為普通股的優(yōu)先股B.不得公開發(fā)行浮動股息率的優(yōu)先股C.公司累計減少注冊資本超過5％的，在召開股東大會時應通知優(yōu)先股股東，表決該事項優(yōu)先股股東享有表決權D.上市公司可以發(fā)行強制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強制分紅條款的優(yōu)先股，但二者不得同次發(fā)行【答案】ABD5、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時間還有25天的債券C.經有證券從業(yè)資格的評估師事務所評估的土地使用權D.上市公司發(fā)行的新股E.現金【答案】AD6、下列關于影響期權價值的說法正確的有（）A.利率越高，期權價值越高B.與標的股票價格波動正相關C.一般來說權利期限和期權價值呈正相關D.標的股票價格越高，期權價值越大【答案】BC7、李某持有甲股份公司的51％的股份，系公司控股股東，在公司經營期間，2011年10月，公司股東大會通過一項表決，公司的一條主要生產線對外出售，綜合成新率約為80％，售價4800萬元，市場同類生產線全新的約為1億元，此項行為導致公司無法再生產主要產品，公司經營陷于困境，公司大部分債務無法清償，以下說明正確的是（）A.應對公司全部債務承擔連帶責任B.應對公司無法清償的債務承擔連帶責任C.應對其他小股東賠償D.應對公司賠償【答案】ACD8、證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構出現以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務顧問（）A.最近36個月內存在違反誠信的不良記錄B.最近36個月內因涉嫌違法違規(guī)經營正在被調查C.最近24個月內因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到中國證券業(yè)協(xié)會的紀律處分D.最近24個月內存在違反誠信的不良記錄【答案】BCD9、以下屬于公司債券受托管理人應履行的職責的有（）A.持續(xù)關注公司和保證人的資信狀況，出現可能影響債券持有人重大權益的事項時，召集債券持有人會議B.公司為債券設定擔保的，債券受托管理協(xié)議應當約定擔保財產為信托財產，債券受托管理人應在債券發(fā)行前取得擔保的權利證明或其他有關文件，并在擔保期間妥善保管C.對發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進行全面調查和持續(xù)關注，并至少每年向債券持有人提交一次受托管理事務報告；D.在債券持續(xù)期內勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務E.預計公司不能償還債務時，要求公司追加擔保，但不可申請采取財產保全措施F.發(fā)行人不能償還債務時，可以接受全部或部分債券持有人的委托，以債券持有人名義提起民事訴訟、參與重組或者破產的法律程序?！敬鸢浮緼D10、股份公司以下情形中應當召開臨時股東大會的有（）A.董事會提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事提議D.單獨或合并持有公司10％以上表決權股份的股東提議E.公司未彌補的虧損達到注冊股本總額的1／3時【答案】AD11、下列關于金融期貨和金融期權的說法正確的是（）A.只有金融期貨期權，沒有金融期權期貨B.金融期權的買方只有權利沒有義務，期權的賣方只有義務沒有權利、C.金融期貨交易中雙方潛在的盈利和虧損是無限的，金融期權的買方收益是無限的D.金融期貨交易雙方都需要繳納保證金，但金融期權的買方不需要繳納保證金【答案】ABD12、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）A.己持有上市公司30％股份的股東，向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購要約B.控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購35％的股份，計劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購5％的股份C.投資者以現金方式要約收購，預計收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金D.投資者發(fā)出全面收購要約，以證券作為支付對價，同時提供現金選擇權【答案】BCD13、投資價格研究報告包括的內容有（）A.發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競爭者的比較及其在行業(yè)中的地位B.發(fā)行人經營狀況和發(fā)展前景分析C.發(fā)行人盈利能力和財務狀況分析D.發(fā)行人募集資金投資項目分析【答案】ABCD14、下列屬于存貨的是（）A.房地產開發(fā)企業(yè)購入的用于建造商品房的土地使用權B.房地產開發(fā)企業(yè)建造完工的用于對外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結算的金額D.公司銷售了一批負有安裝義務的電梯，電梯已運抵客戶工地但未安裝，貨款已收到E.公司銷售一批商品，約定3個月后在售價基礎上加價15％回購【答案】ACD15、下列關于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）A.具備3年以上保薦相關業(yè)務經歷B.最近3年內在境內公司債發(fā)行項目中擔任過項目協(xié)辦人C.誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.未負有數額較大到期未清償的債務【答案】ACD16、以下關于有限公司、股份公司股東會、股東大會的召開說法正確的有（）A.有限責任公司首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持B.股份公司創(chuàng)立大會由出資最多的認股人召集和主持C.無記名股票持有人出席股東大會會議的，應當于會議召開5日前至股東大會閉會時將股票交存于公司D.單獨或者合計持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會【答案】ACD17、甲上市公司股本4000萬，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）A.控股股東認購了1100萬股，但是承諾認購1200萬股，發(fā)行失敗B.原股東認購股票的數量至少達到擬配售數量70％方配股成功C.只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行D.配股價可以為5.5元／股E.控股股東可以認購其他股東沒有認購的部分【答案】ABCD18、國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責時，采取的TN措施中符合法律規(guī)定的是（）A.查詢被調查單位或個人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經國務院證券監(jiān)督管理機構主要負責人批準，限制被調查事件當事人的證券買賣C.凍結與被調查事件有關的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時，需取得司法機關的協(xié)助D.對可能被轉移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD19、下列需要設立償債保障金賬戶的有（）A.公司債券B.中小企業(yè)私募債C.企業(yè)債D.可轉換公司債券【答案】BC20、以下構成一致行動人的有（）A.投資者之間存在合作關系B.甲公司的董事在乙公司當總經理，甲乙為一致行動人‘C.持有投資者5％股份自然人股東的直系親屬D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔任董事【答案】ABD21、關于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）A.提名委員會可聘請中介機構提供專業(yè)意見，費用由公司承擔B.董事會可聘請董事會成員之外的專業(yè)人士擔任專門委員會成員C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數，并擔任召集人D.審計委員會中至少有一名獨立董事是會計專業(yè)人士【答案】ACD22、以下不考慮其他因素，就單項事項而言，符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）A.公司董事會共9名成員，獨立董事為3名B.公司聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產評估機構提供公司資產評估報告C.收購經董事會非關聯董事作出決議，且取得2／3以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議D.監(jiān)事會需對本次收購發(fā)表獨立意見【答案】BC23、關于可轉債轉股價格向下修正條款以下說法正確的有（）A.轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2／3以上同意B.修正后的轉股價格不低于股東大會召開目前20個交易日該公司股票交易均價或前1交易日的均價C.可轉債決定向下修訂轉股價格的定價基準日是股東大會召開日D.修正轉股價格由債券持有人決議，經出席持有人大會的持有人所持可轉債份額的2／3以上通過E.發(fā)行可轉換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動的，應當同時調整轉股價格【答案】AC24、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時間還有25天的債券C.經有證券從業(yè)資格的評估師事務所評估的土地使用權D.上市公司發(fā)行的新股E.現金【答案】AD25、關于資產負債表的列報，下列說法正確的有（）A.造船企業(yè)制造的用于出售的大型船只，該船只制造期限己超過1年，應在流動資產中列示B.在資產負債表日之前因違反了長期借款協(xié)議，導致銀行可隨時要求清償的負債，應當歸類為流動負債C.交易性金融資產只能在流動資產中列示D.在資產負債表日起一年內到期的負債，雖然企業(yè)不能自主的將清償義務展期，但在資產負債表日后，財務報告批準報出日前簽訂了展期1年的協(xié)議，該負債應在非流動負債中列不【答案】AB26、甲股份有限公司2010年年度財務報告批準對外報出日為2011年3月