公司償付能力信息披露管理辦法模版

公司償付能力信息披露管理辦法第一章總則第一條根據(jù)《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于正式實(shí)施中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》（保監(jiān)發(fā)〔xx〕10號(hào)）、《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第13號(hào)：償付能力信息公開(kāi)披露》（保監(jiān)發(fā)〔xx〕22號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，以及《xxxx保險(xiǎn)股份有限公司信息披露管理辦法（xx版）》（xx發(fā)〔xx〕246號(hào)）、《xxxx保險(xiǎn)股份有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（xx版）》（xx發(fā)〔xx〕177號(hào)），為規(guī)范xxxx保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）償付能力信息披露行為，特制定《xxxx保險(xiǎn)股份有限公司償付能力信息披露管理辦法（xx版）》（以下簡(jiǎn)稱“本辦法”）。第二條本辦法所稱償付能力信息披露，是指本公司向社會(huì)公眾或利益相關(guān)方公開(kāi)償付能力相關(guān)信息的行為。第三條本公司公開(kāi)披露償付能力信息，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）充分性原則，即充分披露有助于信息使用者了解本公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)狀況的所有重大相關(guān)信息；（二）及時(shí)性原則，即定期、及時(shí)披露償付能力相關(guān)信息；（三）真實(shí)性原則，即信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、沒(méi)有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；（四）公平性原則，即確保信息披露的集中性、可訪問(wèn)性和信息使用者的獲取便利，使相關(guān)利益各方能平等獲悉償付能力相關(guān)信息；（五）一致性原則，即公司在不同載體上披露的同一信息內(nèi)容應(yīng)保持一致。第二章信息披露方式第四條定期披露（一）定期披露載體、對(duì)象：1．公司官方網(wǎng)站“信息披露”專欄下；2．中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)互聯(lián)網(wǎng)站“償付能力信息披露”專欄；3．以電子郵件或紙質(zhì)文件形式，發(fā)送給公司所有股東。（二）定期披露時(shí)限：公司應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后30日內(nèi)，披露償付能力季度報(bào)告摘要。（三）定期披露內(nèi)容：定期披露（償付能力季度報(bào)告摘要）包括基本信息、主要指標(biāo)、實(shí)際資本、最低資本、風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公司采取的監(jiān)管措施等八大部分，具體如下：1.基本信息：（1）注冊(cè)地址；（2）法定代表人；（3）經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)區(qū)域；（4）股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東；（5）控股股東或?qū)嶋H控制人；（6）子公司、合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)；（7）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的基本情況；（8）償付能力信息公開(kāi)披露聯(lián)系人及聯(lián)系方式。2.主要指標(biāo)：披露以下項(xiàng)目的本季度（末）數(shù)和上季度（末）數(shù)：（1）核心償付能力充足率；（2）核心償付能力溢額；（3）綜合償付能力充足率；（4）綜合償付能力溢額；（5）最近一期的風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)；（6）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入；（7）凈利潤(rùn)；（8）凈資產(chǎn)。3.實(shí)際資本：披露以下項(xiàng)目的本季度（末）數(shù)和上季度（末）數(shù)：（1）認(rèn)可資產(chǎn)、認(rèn)可負(fù)債和實(shí)際資本的金額；（2）核心一級(jí)資本、核心二級(jí)資本、附屬一級(jí)資本、附屬二級(jí)資本的金額。4.最低資本：披露以下項(xiàng)目的本季度（末）數(shù)和上季度（末）數(shù)：（1）最低資本；（2）保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)最低資本、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最低資本、信用風(fēng)險(xiǎn)最低資本，以及考慮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的分散效應(yīng)和吸損效應(yīng)后的量化風(fēng)險(xiǎn)最低資本；（3）控制風(fēng)險(xiǎn)最低資本；（4）附加資本，包括逆周期附加資本、國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的附加資本、全球系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的附加資本及其他附加資本（如不適用，則以零值披露）。5.風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)：披露最近兩期風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)的結(jié)果。最近一期風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為C類或D類的，應(yīng)當(dāng)披露公司的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。6.風(fēng)險(xiǎn)管理狀況：（1）中國(guó)保監(jiān)會(huì)最近一次對(duì)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)估得分，以及基礎(chǔ)與環(huán)境、目標(biāo)與工具、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力、操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能力、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力各評(píng)估項(xiàng)目的得分；（2）公司制定的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)措施及報(bào)告期最新進(jìn)展（如有）。7.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：（1）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，包括凈現(xiàn)金流、綜合流動(dòng)比率和流動(dòng)性覆蓋率等；（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施。8.監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公司采取的監(jiān)管措施：（1）中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)公司采取的監(jiān)管措施；（2）公司的整改措施以及執(zhí)行情況。第五條日常披露在以下情況發(fā)生時(shí)，公司應(yīng)在相關(guān)載體（或向相關(guān)對(duì)象）完成償付能力信息日常披露。（一）在可能影響保險(xiǎn)消費(fèi)者首次投保決策或續(xù)保決策的各種場(chǎng)景下，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)、充分地向保險(xiǎn)消費(fèi)者披露自身的償付能力相關(guān)信息，包括并不限于：在向保險(xiǎn)消費(fèi)者提交的投保提示書(shū)、分紅保險(xiǎn)紅利通知書(shū)、萬(wàn)能保險(xiǎn)和投資連結(jié)保險(xiǎn)的保單狀態(tài)報(bào)告等紙質(zhì)或電子文件的顯著位置；內(nèi)容要求：公司最近季度的綜合償付能力充足率、風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)等信息，并說(shuō)明償付能力充足率是否達(dá)到監(jiān)管要求。（二）公司及各分公司為開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)參加各類投標(biāo)時(shí)，應(yīng)在標(biāo)書(shū)的顯著位置列示公司最近四個(gè)季度的核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率、總公司及本分公司最近一期的風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)等信息，并說(shuō)明償付能力充足率是否達(dá)到監(jiān)管要求。（三）公司在向股東公布利潤(rùn)分配方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)公布該方案對(duì)公司償付能力充足率的影響。（四）公司在進(jìn)行增資、股權(quán)變更、債券發(fā)行等交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)向所有股東、潛在投資方或債權(quán)人書(shū)面說(shuō)明最近四個(gè)季度的償付能力充足率及該項(xiàng)交易對(duì)償付能力充足率的潛在影響。（五）公司年度股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)置償付能力說(shuō)明環(huán)節(jié)，對(duì)公司年度內(nèi)四個(gè)季度的償付能力狀況進(jìn)行回顧和分析。第六條公司經(jīng)審計(jì)的第四季度償付能力信息存在重大變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自審計(jì)報(bào)告出具之日起10日內(nèi)發(fā)布更正信息。第七條公司不能按時(shí)公開(kāi)披露定期披露信息（償付能力季度報(bào)告摘要），應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的公開(kāi)信息披露期限之前，在公司官方網(wǎng)站首頁(yè)公布不能按時(shí)披露的原因及預(yù)計(jì)披露的時(shí)間。延遲披露的時(shí)間不得超過(guò)15日。第八條償付能力季度報(bào)告摘要在公司官方網(wǎng)站上應(yīng)當(dāng)保留至少5年。第九條保險(xiǎn)消費(fèi)者、股東、債權(quán)人等利益相關(guān)方要求了解公司償付能力信息，或?qū)九兜膬敻赌芰径葓?bào)告摘要存有疑問(wèn)，公司應(yīng)及時(shí)受理；按照有關(guān)法律法規(guī)不能對(duì)外提供所需信息的，應(yīng)給予合理解釋。第十條公司在進(jìn)行業(yè)績(jī)發(fā)布、證券發(fā)行等路演活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)設(shè)置償付能力信息的應(yīng)詢環(huán)節(jié)。第三章信息披露管理職責(zé)第十一條公司董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。第十二條綜合管理部作為公司信息披露牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)工作，具體職責(zé)如下：（一）制定償付能力信息披露管理制度，明確各部門(mén)在償付能力信息披露工作中的職責(zé)、工作流程等；（二）負(fù)責(zé)公布或提示相關(guān)部門(mén)按照規(guī)范要求做好償付能力信息披露；（三）建立償付能力信息披露工作管理臺(tái)賬，逐條記錄償付能力信息在各載體（或向相關(guān)對(duì)象）公布的情況并按月度予以更新執(zhí)行情況；（四）每月對(duì)償付能力信息披露工作進(jìn)行檢查，跟蹤整改落實(shí)情況并向董事會(huì)秘書(shū)報(bào)告；（五）將償付能力信息披露納入輿情監(jiān)測(cè)的范圍，搜集和評(píng)估社會(huì)公眾對(duì)公開(kāi)披露的償付能力信息的反映，建立應(yīng)急預(yù)案，防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；（六）及時(shí)受理、解釋保險(xiǎn)消費(fèi)者、股東、債權(quán)人等利益相關(guān)方要求了解公司償付能力信息，或?qū)九兜膬敻赌芰径葓?bào)告摘要存有的疑問(wèn)。第十三條計(jì)劃財(cái)務(wù)中心是償付能力信息披露的主辦部門(mén)，負(fù)責(zé)以下工作：（一）統(tǒng)籌償付能力信息披露報(bào)告編制工作，每季度結(jié)束后20日內(nèi)，編制償付能力定期披露報(bào)告、日常披露報(bào)告后，按規(guī)范流程報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核；（二）負(fù)責(zé)公布相關(guān)償付能力日常披露報(bào)告：1.當(dāng)公司準(zhǔn)備向股東分配利潤(rùn)，進(jìn)行增資、股權(quán)變更、債券發(fā)行等交易時(shí)，將關(guān)于償付能力情況的日常披露報(bào)告作為附件報(bào)董事會(huì)審議；2.當(dāng)公司進(jìn)行債券發(fā)行交易時(shí)，負(fù)責(zé)將日常披露報(bào)告印制在債券發(fā)行說(shuō)明書(shū)上，報(bào)告?zhèn)鶛?quán)人，并報(bào)總公司綜合管理部備案；3.每年4月向董事會(huì)提交報(bào)告，與企劃精算中心、資產(chǎn)管理中心等部門(mén)共同對(duì)上一年度四個(gè)季度的償付能力狀況進(jìn)行回顧和分析。（三）按照要求將應(yīng)披露的償付能力信息在中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)信息披露系統(tǒng)里予以披露，并確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)性。第十四條信息管理中心作為公司信息披露協(xié)作部門(mén)，負(fù)責(zé)將信息披露報(bào)告及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)布于公司官方網(wǎng)站。第十五條風(fēng)控合規(guī)部、企劃精算中心、資產(chǎn)管理中心、人力資源部等相關(guān)部門(mén)作為償付能力信息披露協(xié)作部門(mén)，負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將償付能力相關(guān)的應(yīng)披露信息及時(shí)提供給計(jì)劃財(cái)務(wù)中心。第十六條風(fēng)控合規(guī)部職責(zé)：（一）審核披露信息的合規(guī)性；（二）提供信息披露管理合規(guī)咨詢；（三）對(duì)信息披露領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。第十七條運(yùn)營(yíng)管理部職責(zé)：按照規(guī)范要求將償付能力相關(guān)信息印制或列示在投保提示書(shū)、分紅保險(xiǎn)紅利通知書(shū)、萬(wàn)能保險(xiǎn)和投資連結(jié)保險(xiǎn)的保單狀態(tài)報(bào)告等紙質(zhì)或電子文件的顯著位置。其中，在投保提示書(shū)上的信息披露，將通過(guò)在投保提示書(shū)后附加“償付能力日常信息披露報(bào)告”的形式實(shí)現(xiàn)。第十八條各分公司職責(zé)：每季度結(jié)束后15日內(nèi)，各分公司向總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)中心提交各分公司最近一期的風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果，并抄送風(fēng)控合規(guī)部；根據(jù)綜合管理部每季度印發(fā)的《關(guān)于做好償付能力日常披露工作的通知》，在為開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)參加各類投標(biāo)時(shí)，將相關(guān)償付能力信息印制在標(biāo)書(shū)的顯著位置。第十九條總公司團(tuán)險(xiǎn)部應(yīng)承擔(dān)條線管理職責(zé)，管理和監(jiān)督分支機(jī)構(gòu)在開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)投標(biāo)時(shí)履行日常披露職責(zé)的情況，確?？趶浇y(tǒng)一、行為規(guī)范。第四章信息披露工作程序第二十條定期披露（償付能力季度報(bào)告摘要）工作流程報(bào)告編制：總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)中心為報(bào)告編制的主辦部門(mén)，負(fù)責(zé)在規(guī)定期限內(nèi)收集匯總相關(guān)信息、編制償付能力季度報(bào)告摘要；報(bào)告審批：報(bào)告編制完成后，總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)提報(bào)償付能力季度報(bào)告摘要至公司領(lǐng)導(dǎo)審批；報(bào)告公布：報(bào)告審批通過(guò)后，總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)中心在中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)信息披露系統(tǒng)填報(bào)，并提醒系統(tǒng)管理員進(jìn)行審核；同時(shí)將報(bào)告發(fā)送至總公司信息管理中心、綜合管理部等相關(guān)部門(mén)，由相關(guān)部門(mén)在相關(guān)載體（或向相關(guān)對(duì)象）完成披露。第二十一條日常披露工作流程報(bào)告編制：總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)中心為報(bào)告編制的主辦部門(mén)，負(fù)責(zé)在規(guī)定期限內(nèi)收集匯總相關(guān)信息、完成報(bào)告編制；報(bào)告審批：報(bào)告編制完成后，總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)提報(bào)報(bào)告至公司領(lǐng)導(dǎo)審批；報(bào)告公布：報(bào)告審批通過(guò)后，總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)中心按照規(guī)范要求于相關(guān)載體（或向相關(guān)對(duì)象）完成披露并同時(shí)將報(bào)告發(fā)送至總公司信息管理中心、綜合管理部等相關(guān)部門(mén)，由相關(guān)部門(mén)在相關(guān)載體（或向相關(guān)對(duì)象）完成披露；備案：總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)中心、運(yùn)營(yíng)管理部、團(tuán)險(xiǎn)部等相關(guān)部門(mén)在相關(guān)載體（或向相關(guān)對(duì)象）完成披露后，將相關(guān)披露情況報(bào)備總公司綜合管理部。第五章信息披露的管理與監(jiān)督第二十二條在公開(kāi)披露公司償付能力信息前，任何人不得以任何形式泄露相關(guān)信息。信息知情人員應(yīng)嚴(yán)格履行保密義務(wù)，將相關(guān)信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)，避免信息的泄露。第二十三條公司應(yīng)持續(xù)建立健全償付能力信息公開(kāi)披露的內(nèi)部控制制度，覆蓋對(duì)信息的生成、采集、審核、披露等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，確保信息披露的充分性、及時(shí)性、真實(shí)性、公平性。第二十四條公司進(jìn)行償付能力信息公開(kāi)披露時(shí)，所披露的信息僅限于本公司信息，不得與其他保險(xiǎn)公