江西沐邦高科股份有限公司向特定對(duì)象發(fā)行股票方案的論證分析報(bào)告

江西沐邦高科股份有限公司江西沐邦高科股份有限公司(以下簡稱“沐邦高科”、“公司”、“上市公《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“《證券法》”)和《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》(以下簡稱“《注冊管理辦法》”)等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性定對(duì)象發(fā)行股票預(yù)案(三次修訂稿)》中相同的含義。資金使用計(jì)劃本次向特定對(duì)象發(fā)行募集資金總額不超過22.55億元(含發(fā)行費(fèi)用)，扣除總額募集資金投資額12目3金合計(jì).55.55若本次向特定對(duì)象發(fā)行中募集資金凈額少于上述募投項(xiàng)目擬使用募集資金二、本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的背景和目的(一)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的背景2013年下半年，國家發(fā)改委出臺(tái)多項(xiàng)政策支持光伏行業(yè)發(fā)展，光伏行業(yè)隨WGW以及2023-2030年新增規(guī)模預(yù)測如下圖(單位：GW)：2、公司經(jīng)營背景。為拓寬公司主營業(yè)務(wù)范圍，打造“益智玩具產(chǎn)業(yè)+光伏產(chǎn)業(yè)”雙主業(yè)的經(jīng)營(二)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的目的政策2、實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)需要性(一)本次發(fā)行選擇的品種票。新2指《國家發(fā)展改革委國家能源局關(guān)于積極推進(jìn)風(fēng)電、光伏發(fā)電無補(bǔ)貼平價(jià)上網(wǎng)有關(guān)工作的通知》【發(fā)改能源(2019)19號(hào)】(二)本次發(fā)行證券品種選擇的必要性、本次發(fā)行滿足公司經(jīng)營發(fā)展的需要2、向特定對(duì)象發(fā)行股票是適合公司現(xiàn)階段選擇的融資方式。(一)本次發(fā)行對(duì)象選擇范圍的適當(dāng)性管理公司、合格境外機(jī)構(gòu)投資者(含上述投資者的自營賬戶或管理的投資產(chǎn)品賬本次發(fā)行對(duì)象的選擇范圍符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》等法律(二)本次發(fā)行對(duì)象數(shù)量的適當(dāng)性(三)本次發(fā)行對(duì)象標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性程序的合理性(一)本次發(fā)行定價(jià)的原則和依據(jù)本次向特定對(duì)象發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日公司股票交易日股票交易總額/定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總量)。將相應(yīng)調(diào)整。(二)本次發(fā)行定價(jià)的方法和程序。(一)發(fā)行方式合法合規(guī)1、公司不存在《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第十一條關(guān)于上市公司得向特定對(duì)象發(fā)行股票的相關(guān)情形：(1)擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可；(2)最近一年財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者(3)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，(4)上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正在被司(5)控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資(6)最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的重大違法2、公司的募集資金使用符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第十二條(2)除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財(cái)務(wù)性投資，不得直(3)募集資金項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他3、公司本次向特定對(duì)象發(fā)行股票符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法第(1)公司本次向特定對(duì)象發(fā)行募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例不超過募(2)本次向特定對(duì)象發(fā)行的股票數(shù)量為募集資金總額除以發(fā)行價(jià)格，且不超過10,279萬股(含10,279萬股)，不超過本次發(fā)行前總股本的30%。(3)公司前次募集資金到位時(shí)間為2021年4月26日，經(jīng)董事會(huì)審議后全(二)確定發(fā)行方式的程序合法合規(guī)及上市公司將向中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司和上海證券交易所申請(qǐng)辦平性、合理性本次向特定對(duì)象發(fā)行股票方案及相關(guān)文件在上海證券交易所網(wǎng)站及符合中攤薄即期回報(bào)及填補(bǔ)措施(一)本次向特定對(duì)象發(fā)行對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響(3)假設(shè)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票最終募集資金總額(不考慮發(fā)行費(fèi)用)(4)對(duì)公司2023年度業(yè)績做如下情形假設(shè)：-17,800萬元，假設(shè)公司2022年歸。截至2022年末發(fā)行人賬面因收購美奇林形成的商譽(yù)為0)，即實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性元。(5)在預(yù)測公司本次發(fā)行后凈資產(chǎn)時(shí)，未考慮除募集資金和凈利潤之外的(6)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、產(chǎn)品市場情況等方面沒有2、對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響2022年末總股本(股)34,50723年利潤分配實(shí)施月份本次發(fā)行前的總股本(股)34,507本次增發(fā)數(shù)量(股)本次發(fā)行后的總股本(股)445,424,507完成月份資金凈額(元)255,000,000務(wù)指標(biāo)2022年度/2022.12.31行前2023年度/2023.12.31行后后的歸屬利潤(元)7,700.00的基本每股收益(元/股)的稀釋每股收益(元/股)；發(fā)行后基本每股收益=當(dāng)期歸屬于母公司所有者凈利潤/(發(fā)行前總股本+新增凈資產(chǎn)次月起數(shù)/12*本次新增發(fā)行股份數(shù))。根據(jù)上述測算，本次發(fā)行前即2022年度(預(yù)測)，上市公司扣除非經(jīng)常性益后的基本每股收益為-0.09元/股，因此向特定對(duì)象發(fā)行沒有(二)本次向特定對(duì)象發(fā)行攤薄即期收益風(fēng)險(xiǎn)的特別提示(三)董事會(huì)選擇本次融資的必要性和合理性備情況1、本次募集資金投資項(xiàng)目與公司原有業(yè)務(wù)的關(guān)系企精密非金屬模具的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。2、公司從事募集資金投資項(xiàng)目在人員、技術(shù)、市場等方面的儲(chǔ)備情況mm210mm大尺寸硅片的生產(chǎn)能力，實(shí)現(xiàn)高效產(chǎn)能對(duì)老舊產(chǎn)能的替豪(五)公司本次向特定對(duì)象發(fā)行攤薄即期回報(bào)的填補(bǔ)措施1、通過募投項(xiàng)目提升公司持續(xù)盈利能力和綜合實(shí)力本次向特定對(duì)象發(fā)行是公司為進(jìn)一步提高競爭力及持續(xù)盈利能力所采取的3、進(jìn)一步完善利潤分配制度，強(qiáng)化投資回報(bào)機(jī)制份有限公司未來三年股東分紅回報(bào)規(guī)劃(2021-2023年)》的規(guī)定，重視對(duì)投資。(六)公司董事、高級(jí)管理人員對(duì)公司本次向特定對(duì)象發(fā)行攤薄即期回報(bào)采體董事、高級(jí)管理人員承諾“1、承諾不無償或以不公平條件向其他單位或者個(gè)人輸送利益，也不采用損失的，本人愿意依法承擔(dān)對(duì)公司或者投資者的補(bǔ)償責(zé)任。