2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫附答案（基礎題）

2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫附答案（基礎題）一單選題(共50題)1、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬用于建造廠房，年利率6％，借款期限為2年。2010年1月1日開工建設，并與當日支付施工款3000萬，剩余款項存入銀行，全年取得利息收入50萬元。2010年9月1日，因可預見的冰凍天氣連續(xù)暫停建設3個月，于12月1日重新開工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費用為（）萬元。

A.250

B.300

C.225

D.175

【答案】A2、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項，應當制作交易進程備忘錄。以下說法錯誤的是（）。

A.應當詳細記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人應當即時在備忘錄上簽字確認

C.應當制作書面的交易進程備忘錄

D.公司應當向全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提交原件

【答案】D3、下列關于持續(xù)督導期間的說法，錯誤的是（）。

A.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

B.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

【答案】D4、企業(yè)的銷售量對利潤的敏感系數(shù)為5，當產(chǎn)能達到i00％時單價為40元，變動成本率為50％。如果產(chǎn)能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價格要調(diào)整至（）元。

A.35

B.45

C.50

D.60

【答案】C5、以下關于股份鎖定的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】A6、以下資產(chǎn)中企業(yè)計提的資產(chǎn)減值損失，以后期間可以轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】B7、關于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

【答案】C8、非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)脑u級應達到（）及以上。

A.A+

B.AA

C.AA-

D.AA+

E.AAA

【答案】B9、下列關于公司債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B10、下列可以凈額列示的是（）。

A.金融負債可以以凈額列示

B.企業(yè)具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行

C.甲公司與乙公司有長期合作關系，為簡化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項定期以凈額結(jié)算

D.作為某金融負債擔保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔保的金融負債抵銷后凈額列示

【答案】C11、下列關于上市公司股份鎖定期的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

【答案】D12、關于債務重組準則中債務轉(zhuǎn)為資本的，如果債務人是股份有限公司，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

【答案】A13、某投資者持有上交所某上市公司非公開發(fā)行的股份，下列關于該投資者減持其持有的上述非公開發(fā)行的股份的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】B14、以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ

【答案】C15、下列關于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（）。

A.公眾公司實際控制人以其他資產(chǎn)認購股份，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.獨立財務顧問應當對實施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導職責，持續(xù)督導的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起應當不少于12個月

C.對擬購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預測報告預測金額80%的，中國證監(jiān)會可以對相關責任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施

D.甲為公眾公司，購買乙公司100%股權(quán)，最近一年乙公司經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)占甲公司凈資產(chǎn)的比例為60%，乙公司經(jīng)審計的資產(chǎn)總額占甲公司資產(chǎn)總額的25%，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組

【答案】D16、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5%，當日支付1600萬元工程款。假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8%。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ

【答案】A17、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】D18、根據(jù)《關于在上海證券交易所設立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》，下列關于科創(chuàng)板投資者適當性要求的說法，不正確的是（）。

A.個人投資者股票證券賬戶及資金賬戶持有資產(chǎn)規(guī)模應當達到規(guī)定標準

B.個人投資者應當向中國證券業(yè)協(xié)會注冊，接受中國證券業(yè)協(xié)會自律管理

C.個人投資者應具備相關股票投資經(jīng)驗和相應的風險承受能力

D.具體標準可由上海證券交易所制定，并可根據(jù)科創(chuàng)板運行情況作適當調(diào)整

【答案】B19、下列關于公司債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】A20、下列各項關于無形資產(chǎn)會計處理的表述中，正確的是（）。

A.自行研究開發(fā)的無形資產(chǎn)在尚未達到預定用途前無須考慮減值

B.非同一控制下企業(yè)合并中，購買方應確認被購買方在該項交易前未確認但可單獨辨認且公允價值能夠可靠計量的無形資產(chǎn)

C.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)在持有過程中不應該攤銷也不考慮減值

D.同一控制下企業(yè)合并中，合并方應確認被合并方在該項交易前未確認的無形資產(chǎn)

【答案】B21、以下關于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

B.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效

C.董事會的會議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

D.股東會的會議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定，決議無效

【答案】C22、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權(quán)益工具投資核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B23、地方政府一般債券3年期的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的（）。

A.20％

B.30％

C.50％

D.60％

【答案】B24、下列關于上市公司股權(quán)激勵的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

【答案】B25、關于上交所上市公司的臨時報告，下列說法正確的是（）。

A.監(jiān)事會決議公告應當由董事會發(fā)布并加蓋公司公章

B.對于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時報告，不需要向上交所報送

C.臨時報告不包括一季度報告、三季度報告、半年度報告及年度報告

D.臨時報告涉及的相關備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露

【答案】C26、屬于企業(yè)建立與實施有效內(nèi)部控制應包括的要素是（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】B27、以下事項中，不屬于企業(yè)收入的是（）。

A.銷售商品所取得的收入

B.提供勞務所取得的收入

C.出售無形資產(chǎn)取得的凈收益

D.出售投資性房地產(chǎn)取得的收入

【答案】C28、連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件，股東可以（）

A.請求公司以合理價格收購其股權(quán)

B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.該決議無效

D.可以請求法院撤銷

【答案】A29、下列關于銷售與收款循環(huán)的審計程序正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B30、甲公司2008年的銷售凈利率比2007年下降5％，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高10％，假定其他條件與2007年相同，那么甲公司2008年的凈資產(chǎn)收益率比2007年提高（）。

A.4.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.5％

【答案】A31、不具有商業(yè)實質(zhì)、不涉及補價的非貨幣性資產(chǎn)交換中，影響換入資產(chǎn)入賬價值的因素有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】A32、則下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】D33、上市公司公開發(fā)行和非公開發(fā)行共同具備的條件()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

【答案】B34、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】D35、如會計師事務所對深交所主板上市公司內(nèi)部控制有效性出具非標準審計報告，公司董事會、監(jiān)事會應當針對所涉及事項作出專項說明，專項說明的內(nèi)容不包括()。

A.所涉及事項的基本情況

B.該事項對公司內(nèi)部控制的影響程度

C.公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見

D.消除該事項及其影響的具體措施

【答案】B36、甲公司向乙公司租人臨街商鋪，租期自2×16年1月1日至2×18年12月31日。租期內(nèi)第一個半年為免租期，之后每半年租金30萬元，于每年年末支付。除租金外，如果租賃期內(nèi)租賃商鋪銷售額累計達到3000萬元或以上，乙公司將獲得額外90萬元經(jīng)營分享收入。2×16年度商鋪實現(xiàn)的銷售額為1000萬元。甲公司2×16年應確認的租賃費用是（）。

A.30萬元

B.50萬元

C.60萬元

D.80萬元

【答案】B37、A公司擬首次公開發(fā)行股票3億股并在科創(chuàng)板上市，準備向部分戰(zhàn)略投資者配售，下列說法正確的是（）。

A.A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售

B.B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時參加此次戰(zhàn)略配售

C.C公司為某大型保險公司，并具有長期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰(zhàn)略配售

D.A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司約定，其上市后將認購D公司的證券投資基金

E.A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進行認購的，A公司應當對此情形進行核查，以及就核查事項出具承諾函并披露

【答案】C38、下列關于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C39、甲公司系外貿(mào)企業(yè)，2012年度財務報告批準報出日為2013年3月31日，以下屬于資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】D40、有關科創(chuàng)板上市公司控股股東、實際控制人減持股份的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】D41、甲企業(yè)于2012年1月1日發(fā)行2000萬美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開始構(gòu)建固定資產(chǎn)，2013年6月30日構(gòu)建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ

【答案】D42、確定資產(chǎn)可收回金額時，需要考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B43、某公司擬申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】A44、對于深交所主板上市公司，關于業(yè)績快報和業(yè)績預告的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】B45、關于預受要約的規(guī)定，下列敘述正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

【答案】C46、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》，保薦機構(gòu)應當對上市公司披露事項發(fā)表獨立意見的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】C47、下列各項與存貨相關的費用中，應計入存貨成本的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】A48、下列關于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前2個交易日（T-2日）日中為準

D.投資者T-1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效

【答案】B49、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

【答案】D50、以下租賃中，不考慮其他因素，應將其劃分為融資租賃的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】D二多選題(共20題)1、下列各項中，應計入建造合同收入的有（）。

A.合同規(guī)定的初始收入

B.合同變更形成的收入

C.合同索賠形成的收入

D.合同執(zhí)行過程中取得的非經(jīng)常性零星收益

【答案】ABC2、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）

A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會成員中都應該有職工代表監(jiān)事

B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會選舉產(chǎn)生

C.國有獨資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派

D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任

【答案】AB3、監(jiān)事可以通過以下方式產(chǎn)生（）

A.創(chuàng)立大會

B.董事會

C.股東大會

D.職工代表大會

【答案】ACD4、關于公司清算的說法正確的是（）

A.公司清算的，應在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組；

B.有限公司的清算組由股東組成：股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成；

C.逾期不成立清算組進行清算的，債權(quán)人可以申請人民法院指定的有關人員組成清算組進行清算；

D.清算組可以處理與清算有關的公司未了結(jié)的業(yè)務；

E.公司財產(chǎn)在支付清算費用之后可以支付社會保險費和法定補償金，繳納所欠稅款。

【答案】ABCD5、下列關于投資價值研究報告的說法正確的有（）

A.主承銷商可以在刊登招股意向書后向詢價對象提供投資價值研究報告

B.發(fā)行人、主承銷商和詢價對象不得以任何形式公開披露投資價值研究報告的內(nèi)容，但中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外

C.IPO時主承銷商確定并公告發(fā)行價格之日起40日內(nèi)，不得發(fā)布與發(fā)行人有關的證券研究報告

D.承銷商不得提供承銷團以外的機構(gòu)撰寫的投資價值研究報告

【答案】ABD6、以下屬于深交所中小板上市公司應實行ST的情形有（）

A.公司向控股股東提供資金，金額較大，提出解決方案，但預計無法在一個月內(nèi)解決

B.最近一年被出具了無法表示意見的審計報告

C.向控股股東違規(guī)擔保，金額較大，且預計無法在一個月內(nèi)解決

D.最近一年經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為-1000萬元

E.沒有按照規(guī)定披露年報且停牌2個月

【答案】AC7、甲公司于2008年11月接受一項產(chǎn)品安裝任務，提供勞務的交易結(jié)果能夠可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預計總成本為158萬元。至2009年底己預收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2009年12月31日實際發(fā)生成本152萬元，預計還將發(fā)生成本8萬元。2008年己確認收入80萬元，則以下說法正確的是（）

A.甲公司該2009年度應確認收入為190萬元

B.甲公司2009年度應確認收入為110萬元

C.甲公司2009年度應確認收入為78萬元

D.甲公司應采用完工百分比法確認提供勞務收入

【答案】BD8、下列關于政府補助的說法正確的有（）

A.增值稅出口退稅屬于政府補助

B.先征后返的企業(yè)所得稅屬于政府補助

C.政府一次性向某企業(yè)無償劃撥大量的環(huán)保設備，因這些環(huán)保設備的公允價值不能可靠取得，該企業(yè)按照名義金額(1元)計量

D.企業(yè)收到即征即退的增值稅時，應確認為遞延收益。

【答案】BC9、公開發(fā)行公司債應在主承銷商核查意見上簽字的人員為（）

A.公司經(jīng)理

B.內(nèi)核負責人

C.項目負責人

D.協(xié)辦人

E.債券承銷業(yè)務負責人

【答案】BCD10、以下關于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有（）

A.市場預期理論認為，利率期限結(jié)構(gòu)完全取決于對未來即期利率的市場預期，如果預期未來即期利率上升，則利率期限結(jié)構(gòu)呈上升趨勢，反之成下降趨勢，利率期限結(jié)構(gòu)與債券期限長短沒有關系

B.流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的

C.流動性偏好理論認為，如果預期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的；如果預期利率下降，其其利率期限結(jié)構(gòu)是向下傾斜的

D.市場分割理論認為，利率期限結(jié)構(gòu)取決于短期資金市場的供求狀況與長期資金市場供求狀況的比較，如果短期資金市場供需曲線交叉點利率高于長期資金市場供需曲線交叉點利率，利率期限結(jié)構(gòu)呈向下傾斜趨勢

【答案】ABD11、以下關于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關聯(lián)交易信息披露的說法，符合相關規(guī)定的有（）

A.出售股權(quán)，交易標的最近一個會計年度的凈利潤為5000萬元，占上市公司最近一個會計年度凈利潤的8％，該項交易無須披露

B.債務重組，交易產(chǎn)生利潤為2500萬元，占上市公司最近一個會計年度凈利潤的55％，該項交易除應當及時披露外，還應當提交股東大會審議

C.簽訂委托經(jīng)營合同，交易的成交金額為25000萬元，占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的60％，該項交易除應當及時披露外，還應當提交股東大會審議

D.收購資產(chǎn)，交易標的在最近一個會計年度的營業(yè)收入為900萬元，占上市公司最近一個會計年度營業(yè)收入的12％以上，該項交易應當及時披露

【答案】ABCD12、公司提供2009年3季報，應當披露的報表包括（）

A.2009年9月30日的資產(chǎn)負債表和2008年12月31日的資產(chǎn)負債表

B.2009年9月30日的資產(chǎn)負債表和2008年9月30日的資產(chǎn)負債表

C.2009年1-9月的利潤表和2008年1-9月份的利潤表

D.2009年7-9月的利潤表和2008年7-9月份的利潤表

E.2009年1-9月的現(xiàn)金流量表和2008年1-9月份的現(xiàn)金流量表

F.2009年7-9月的現(xiàn)金流量表和2008年7-9月份的現(xiàn)金流量表

【答案】ACD13、以下關于一人有限責任公司的說法正確的有（）

A.一個自然人只能成立一個一人有限責任公司；

B.一人有限責任公司的股東可以是一個自然人或一個法人：

C.一個一人有限責任公司不可以再投資設立一人有限責任公司

D.一人有限責任公司最低注冊資本為十萬元。

【答案】AB14、關于資產(chǎn)可收回金額的計量，下列說法中正確的有（）

A.可收回金額應當根據(jù)資產(chǎn)的銷售凈價減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定

B.可收回金額應當根據(jù)資產(chǎn)的銷售凈價減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較低者確定

C.可收回金額應當根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定

D.資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一項超過了資產(chǎn)的賬面價值，就表明資產(chǎn)沒有發(fā)生減值，不需再估計另一項金額

E.資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額如果無法可靠估計的，應當以該資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值作為其可收回金額

F.沒有確鑿證據(jù)或者理由表明，資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值顯著高于其公允價值減去處置費用后的凈額的，可以將