2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力模考預測題庫(奪冠系列)

2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力模考預測題庫(奪冠系列)單選題（共50題）1、承租人對融資租入的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分攤未確認融資費用所采用的分攤率是（）。A.租賃合同中規(guī)定的利率B.銀行同期存款利率C.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率D.出租人出租資產(chǎn)的無風險利率【答案】C2、原材料賬面價12萬元/套，市價為10萬元/套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1.2萬元，產(chǎn)品售價30萬元/套，期末該原材料應計提跌價準備（）萬元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A3、關于遞延所得稅，以下說法正確的是（）A.資產(chǎn)的帳面價值大于計稅基礎時，應確認遞延所得稅負債B.負債的帳面價值小于計稅基礎時，應確認遞延所得稅資產(chǎn)C.資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)和負債的帳面價值和計稅基礎的差異都是暫時性差異D.當期的所得稅和遞延所得稅都記入當期的所得稅費用【答案】C4、在我國，財務顧問的監(jiān)管主體包括()。A.I,ⅢB.Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,V【答案】B5、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，擬購買資產(chǎn)交易價格為9億，以下說法正確的是（）A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核B.若并購重組方案構成借殼上市的，則募集配套資金中補充流動資金的比例為不超過50％C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價、支付并購交易稅費、人員安置費、標的資產(chǎn)在建項目等D.過會后調整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核【答案】C6、公司對轉讓主要財產(chǎn)形成股東會決議，甲股東投反對票，甲股東可以（）A.請求公司以合理價格收購其股權B.不經(jīng)他人股東同意將股份轉讓C.該決議無效D.可以請求法院撤銷該決議【答案】A7、關于可轉換公司債券的發(fā)行核準程序，下列說法錯誤的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A8、下列各項中，不能同時引起資產(chǎn)和所有者權益發(fā)生增減變化的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C9、2017年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對外出租，董事會已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設甲公司房屋符合采用公允價值模式計量條件，甲公司決定采用公允價值模式計量。甲公司房屋原價120萬元，已計提折舊20萬元，公允價值為110萬元，下列會計處理正確的是（）。A.確認其他綜合收益10萬元B.確認營業(yè)外收入10萬元C.確認投資收益10萬元D.確認公允價值變動損益10萬元【答案】A10、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】A11、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構成發(fā)行障礙的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4800萬元B.乙公司，2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責【答案】A12、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開發(fā)行新股規(guī)定的是（）。[2015年9月真題]A.ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B13、審計意見的基本類型包括()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C14、以下可以作為資產(chǎn)支持證券發(fā)起機構的是（）。A.事業(yè)單位B.企業(yè)集團C.證券公司D.商業(yè)銀行【答案】D15、公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當及時披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償還能力或債券價格的重大事項，重大事項包括（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A16、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B17、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》（2015年修訂），招股說明書全文文本扉頁應載有的內(nèi)容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C18、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認股權證，該認股權證將于2013年末期滿時行權，行權時高管將以3元每股購入該公司股票，該認股權證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日，該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月3113該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值為10元每股。假定預計10％的高管會離職，甲公司因該項股份支付應計入2009年管理費用的金額為（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】B19、甲公司2017年1月購入乙公司30%的股份并可對乙公司施加重大影響。2017年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當年個別財務報表中確認對乙公司投資收益有影響的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C20、在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉讓股票?（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B21、某股份公司2018年1月1日召開董事會審議了股權激勵計劃，該股權激勵計劃約定，高管人員任職滿兩年后，并且公司凈資產(chǎn)收益率達到10%以上，無償授予高管人員100萬股公司股票。2018年2月1日，股東大會批準了該股權激勵計劃。該公司股票在2018年1月1日公允價值為18元，2018年2月1日公允價值為20元，該公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況和股票市場波動情況等因素分析，2018年12月31日的公允價值為22元，該股權激勵計劃能夠全部行權，預計可行權日的公允價值為24元，不考慮其他因素的影響，2018年12月31日，該公司確認股份支付費用時，應當適用的普通股公允價值為（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】B22、關于公司主要會計數(shù)據(jù)和財務指標的計算和披露，下列論述正確的有()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】C23、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》的規(guī)定，上市公司采用授權發(fā)行方式向特定對象發(fā)行股票且按照競價方式確定發(fā)行價格和發(fā)行對象的，北交所應當在（）個工作日內(nèi)作出是否受理的決定，并自受理注冊申請文件之日起（）個工作日內(nèi)形成審核意見。A.1；5B.2；3C.3；5D.5；7E.5；10【答案】B24、以下應納入A上市公司2018年度合并報表范圍的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A25、以下所述事項中屬于會計政策變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C26、關于多人擁有公司控制權，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C27、可以認定非公開發(fā)行違規(guī)擔保已經(jīng)解除的情形有（）。A.沒有過股東大會，已經(jīng)補充程序并公告B.法院判定擔保合同無效C.總經(jīng)理自己決定擔保，已經(jīng)立案并公告D.對方提供了反擔保，對方償債能力強【答案】B28、關于財務報告附注中關聯(lián)方和關聯(lián)交易的披露，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C29、下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A30、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項中，會引起當期資本公積（資本溢價）發(fā)生變動的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C31、甲公司持有某上市公司9%股權，甲通過協(xié)議方式又受讓了18%，合計持有上市公司27%，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D32、20×7年2月1日，甲公司以增發(fā)1000萬股本公司普通股股票和一臺大型設備為對價，取得乙公司25％股權。其中，所發(fā)行普通股面值為每股1元，公允價值為每股10元。為增發(fā)股份，甲公司向證券承銷機構等支付傭金和手續(xù)費400萬元。用作對價的設備賬面價值為1000萬元，公允價值為1200萬元。當日，乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為40000萬元。假定甲公司能夠對乙公司施加重大影響。不考慮其他因素，甲公司該項長期股權投資的初始投資成本是（）。A.10000萬元B.11000萬元C.11200萬元D.11600萬元【答案】C33、下列關于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A34、通常情況下，()，回售的期權價值就越大。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】C35、深圳證券交易所規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列()情形的，為存在股票終止上市風險的公司。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C36、發(fā)行人的首發(fā)申請受理后至通過發(fā)審會期間，發(fā)生以下（）情形時將中止審查。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】B37、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列各項符合要求的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C38、資產(chǎn)減值對象主要包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C39、關于通過發(fā)審會后擬發(fā)行證券公司封卷及會后事項監(jiān)管的相關要求，下列敘述正確的有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C40、甲公司2015年度歸屬于普通股股東的凈利潤為4000萬元，發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù)為1500萬股，甲公司股票當年平均市場價格為每股40元。2015年3月1日發(fā)行在外的認股權證為500萬股，行權日為2016年4月1日，按規(guī)定每份認股權證可按36元的價格認購甲公司1股股票。甲公司2015年度稀釋每股收益為（）元／股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】B41、經(jīng)股東大會批準，2015年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權。根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些高管人員自2015年1月1日起在甲公司連續(xù)服務3年，即可以每股5元的價格購買1萬股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期權的公允價值為15元。2015年沒有高管人員離開公司，甲公司預計在未來兩年將有5名高管離開公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期權每份公允價值為13元。甲公司因該股份支付協(xié)議在2015年應確認的管理費用金額是（）萬元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】C42、上市公司在北交所申請向特定對象發(fā)行股票，應當在中國證監(jiān)會予以注冊之日起三個月內(nèi)進行首期發(fā)行，并且首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的（），剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定。A.20%B.30%C.50%D.70%E.80%【答案】C43、集團公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關于集團公司股份支付的處理正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D44、根據(jù)《上海證券交易所可交換公司債券業(yè)務實施細則》，在上交所公開發(fā)行可交換公司債券，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B45、以下符合股份支付準則處理的事項（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C46、每年末均需要進行減值測試的資產(chǎn)有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C47、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬，該專門借款2008年可資本化的金額為（）A.160萬B.200萬C.250萬D.400萬【答案】C48、關于租賃，以下說法正確的是（）。A.ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D49、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，發(fā)行人應當及時通知或者咨詢保薦機構，并將相關文件送交保薦機構的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C50、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D多選題（共30題）1、以下情形，可認定為上市公司收購方的一致行動人的是（）A.某上市公司股東甲和乙，乙為甲公司的董事，甲與乙B.為上市公司某自然人股東收購上市公司提供借款的非銀行法人C.持有上市公司股東甲35％股權的自然人，該自然人持有上市公司1％股份D.持有上市公司股東乙35％股權的法人單位，對乙有重大影響E.投資者甲與乙存在合伙關系【答案】ABCD2、需調整期初未分配利潤的事項（）A.前期達到預定可使用狀態(tài)后的工程建設借款利息費用，錯誤資本化，計入資產(chǎn)成本B.投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式由成本模式轉為公允價值模式C.管理費用和銷售費用錯記【答案】AB3、以下關于在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司轉讓股票的說法正確的有（）A.轉讓時間內(nèi)因故停市，轉讓時間不做順延B.股票轉讓不設漲跌幅限制，股轉公司另有規(guī)定的除外C.買賣掛牌公司股票，申報數(shù)量應當為1000股或其整數(shù)倍，賣出掛牌公司股票時，余額不足1000股部分，應當一次性申報賣出D.股票轉讓的申報價格最小變動單位為0.01元人民幣【答案】ABCD4、下列關于資產(chǎn)負債表日后事項的表述正確的有（）A.資產(chǎn)負債表日后事項中，企業(yè)制定利潤分配方案，經(jīng)批準后宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，屬于非調整事項，但應當披露該信息B.資產(chǎn)負債表日后事項中，企業(yè)制定利潤分配方案，經(jīng)批準后發(fā)放股票股利，屬于非調整事項，但應當披露該信息C.資產(chǎn)負債表日后事項的非調整事項均應在附注中進行披露D.資產(chǎn)負債表日后事項是指資產(chǎn)負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的有利或不利事項，包括調整事項和非調整事項【答案】ABD5、以下關于可交換公司債券和可轉換公司債券的區(qū)別正確的是（）A.可轉換公司債券可以提供擔保，符合一定條件的也可以不提供擔保，可交換公司債券必須以其預備用于交換的股票設定為本次發(fā)行的公司債券的擔保物；B.可交換公司債券交換的是上市公司己發(fā)行的股票，可轉換公司債券轉換的是公司新發(fā)行的股票C.可轉換公司債券可以約定轉股價向下修正條款，可交換公司債券不可以約定交換價格向下修正條款D.可交換公司債券的發(fā)行人是上市公司的股東，可轉換公司債券的發(fā)行人是上市公司【答案】ABD6、公開發(fā)行公司債券擔保函的主要內(nèi)容，至少包括下列事項（）A.擔保金額B.擔保期限C.擔保方式D.擔保范圍【答案】ABCD7、以下屬于職工薪酬范圍的有（）A.企業(yè)以自己的產(chǎn)品發(fā)放給職工作為福利B.企業(yè)租賃房屋供職工無償居住C.個人儲蓄性養(yǎng)老保險D.因解除與職工的勞動關系給予的補償【答案】ABD8、下列關于每股收益的說法正確的有（）A.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當期轉為普通股，會增加每股虧損金額，則具有稀釋性B.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當期轉為普通股，會減少每股虧損金額，則具有稀釋性C.計算基本每股收益時，需要考慮配股中的送股因素，將無對價的送股視同列報最旱期間期初已經(jīng)發(fā)行在外D.存在稀釋性潛在普通股的，應當分別調整凈利潤和普通股股數(shù)【答案】AC9、以下關于優(yōu)先股發(fā)行說法正確的有（）A.可以申請一次核準、分期發(fā)行B.公司應在三個月內(nèi)實施首次發(fā)行，剩余數(shù)量應當在12個月內(nèi)發(fā)行完畢C.首次發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的50％D.剩余各次發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每次發(fā)行完畢后5個工作日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案【答案】ACD10、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）A.乙公司向甲公司按照年利率20％進行資金拆借1000萬，年底甲公司收到乙公司的利息100萬B.甲公司因地震導致產(chǎn)成品大量毀損，計提1000萬元存貨跌價準備C.單獨測試的應收賬款壞賬準備的轉回D.銀行支付儲戶的利息【答案】ABC11、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，2013年產(chǎn)品銷售單價為20萬元，邊際貢獻率為50％，固定成本為10000萬元，以下說法正確的有（）A.2013年盈虧臨界點的銷量為500件B.2013年盈虧臨界點的銷量為1000件C.若2013年的銷量為4000件，則甲公司的安全邊際率為75％D.甲公司可以通過增加產(chǎn)銷量以達到既降低盈虧臨界點又提高安全邊際的目的【答案】BC12、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）A.收益20萬元應收歸公司所有，應由董事會收回其所得收益B.公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行C.股東要求董事會收回收益，董事會在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權要求監(jiān)事會以公司名義向人民法院提起訴訟D.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會無權收回監(jiān)事李某的收益【答案】AB13、根據(jù)《關于做好企業(yè)信用信息盡職調查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.保薦機構應當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(明細版)，并對企業(yè)基本信用信息報告(明細版)所載明的信息進行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因，對于企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)可不用核查B.保薦機構應當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)和企業(yè)基本信用信息報告(明細版)，并對兩份報告所載明的信息進行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因C.如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機構應將取得的企業(yè)基本信用信息報告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因D.如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，保薦機構不需要分析說明【答案】BC14、以下什么情況下需計提金融資產(chǎn)減值準備（）A.發(fā)生嚴重財務困難B.利息支付違約、逾期C.發(fā)生重大財務困難，金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易D.經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大不利變化，可能無法收回投資成本【答案】ABCD15、以下說法正確的有（）A.某人持有上市公司5％股份，買入上市公司股份后6個月內(nèi)又賣出，買賣股票的收益應比照董事、監(jiān)事和高級管理人員由董事會收歸公司所有B.對于董事、監(jiān)事和高級管理人員在6個月內(nèi)買入上市公司股票后又賣出的，應由董事會追繳相關人員股票買賣收益。如董事會不作為，股東有權向法院提起訴訟C.證券公司因為包銷購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時間不受6個月限制D.上市公司的董事、高級管理人員將其持有的該公司股票買入后6個月內(nèi)賣出或者賣出后6個月內(nèi)買入的，監(jiān)事不受此限制?！敬鸢浮緼B16、以下哪些主體可以擔任公司債券的受托管理人（）A.承銷機構B.律帥C.銀行D.提供擔保的公司【答案】ABC17、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）A.不得公開發(fā)行可轉換為普通股的優(yōu)先股B.不得公開發(fā)行浮動股息率的優(yōu)先股C.公司累計減少注冊資本超過5％的，在召開股東大會時應通知優(yōu)先股股東，表決該事項優(yōu)先股股東享有表決權D.上市公司可以發(fā)行強制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強制分紅條款的優(yōu)先股，但二者不得同次發(fā)行【答案】ABD18、與收益相關的政府補助的確認，下列說法中正確的有（）。A.用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益B.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益C.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關費用或損失的，應當調整期初留存收益D.用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，應直接計入當期損益E.收到與收益相關的政府補助，一定直接計入當期損益【答案】AB19、甲公司系報告主體，X公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人張某為丁公司的實際控制人，乙公司不對外提供財務報表，丙公司、丁公司均對外提供財務報表，則根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，應在附注中披露的關聯(lián)方信息有（）A.X公司的相關信息B.乙公司的相關信息C.丙公司的名稱D.丁公司的名稱E.自然人張某的姓名【答案】ABC20、以下應計入管理費用的有（）A.行政管理部門職工工資及福利費B.籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費C.董事會成員差旅費D.聘請會計師事務所的審計費E.土地增值稅F.房產(chǎn)稅【答案】ABCD21、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利（）A.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會B.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱C.對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明D.對有稅務部門關注的發(fā)行人涉嫌滯納稅款事項進行核查，并聘請會計師事務所配合【答案】ABCD22、對于深交所主板上市公司，以下關于業(yè)績快報和業(yè)績預告的說法正確的有（）A.如果2月底預計第一季度扭虧，可以在披露年報的同時披露一季度業(yè)績預告B.業(yè)績預告披露的內(nèi)容是金額區(qū)間或比例區(qū)間C.中小板上市公司，如果發(fā)現(xiàn)實際業(yè)績與業(yè)績快報差異超過10％，應刊登業(yè)績快報更正公告，上市公司和董事長需道歉D.2013年1月，上市公司擬發(fā)布第一季度報告業(yè)績預告，但2012年年報尚未披露的，應當在發(fā)布業(yè)績預告的同時披露其2012年度的業(yè)績快報?！敬鸢浮緼BD23、下列關于地區(qū)性地方稅收的立法權的規(guī)定，正確的有（）。A.由省級立法機關行使B.經(jīng)省級立法機關授權的同級政府行使C.經(jīng)省級立法機關授權的下級政府行使D.可經(jīng)省級立法機關授權縣級立法機關行使【答案】AB24、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責任承擔方式說法正確的是（）A.保薦機構業(yè)務負責人承擔連帶賠償責任。B.控骰股東有過錯的，應承擔連帶賠償責任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應連帶賠償責任D.發(fā)行人應承擔賠償責任E.主承銷商不管有沒有過錯，應承擔連帶責任【答案】BD25、以下收購構成重大資產(chǎn)重組的有（）5000萬；對甲乙丙公司的收購均達到100％控股。參股丁公司，參股比例10％，丁公司資