藍(lán)帆集團(tuán)ERP-實(shí)施解決方案-財(cái)務(wù)成本設(shè)計(jì)

39-藍(lán)帆ERP-U9項(xiàng)目實(shí)施解決方案-業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)（財(cái)務(wù)、成本業(yè)務(wù)）作者：王廣宇創(chuàng)建日期：2013-04-22修訂日期：2013-04-22當(dāng)前版本：1.0文控編號(hào):PMP編號(hào)_2.10.02文檔控制更改記錄日期作者版本更改記錄審閱日期姓名職位審批日期職位姓名簽名

目錄文檔控制 -2-文檔說明 -7-概述 -7-文檔樣式使用說明 -7-文檔圖標(biāo)說明 -8-流程圖樣例 -8-1. 總體介紹 -9-1.1. 概述 -9-1.2. 財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu) -9-1.3. 基礎(chǔ)資料 -10-2. 各模塊業(yè)務(wù)方案 -13-2.1. 總賬 -13-2.1.1. 總賬整體業(yè)務(wù)流程 -15-2.1.2. 日常操作總賬流程及說明 -16-2.1.3. 憑證核銷流程 -19-2.1.4. 總賬月結(jié)流程及說明 -20-2.1.5. 打印單據(jù) -22-2.2. 應(yīng)付管理 -23-2.2.1. 應(yīng)付總體業(yè)務(wù)流程圖 -24-2.2.2. 應(yīng)付立賬、匹配、結(jié)算業(yè)務(wù)流程 -26-2.2.3. 應(yīng)付暫估流程 -30-2.2.4. 采購付款、預(yù)付款流程 -32-2.2.5. 采購費(fèi)用分?jǐn)偭①~流程 -34-2.2.6. 應(yīng)付核銷流程 -37-2.2.7. 打印單據(jù) -39-2.2.8. 報(bào)表 -43-2.3. 應(yīng)收管理 -45-2.3.1. 應(yīng)收業(yè)務(wù)總體流程圖 -46-2.3.2. 銷售立賬（內(nèi)銷）流程 -49-2.3.3. 銷售立賬（外銷流程） -53-2.3.4. 應(yīng)收回款流程 -54-2.3.5. 預(yù)收款流程 -57-2.3.6. 應(yīng)收核銷流程 -58-2.3.7. 銷售退回流程 -61-2.3.8. 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備流程 -63-2.3.9. 應(yīng)收計(jì)提匯兌損益流程 -65-2.3.10. 債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移流程 -67-2.3.11. 打印單據(jù) -69-2.3.12. 報(bào)表 -71-2.4. 固定資產(chǎn) -74-2.4.1. 設(shè)備、資產(chǎn)采購領(lǐng)用建卡流程 -77-2.4.2. 資產(chǎn)變更流程 -79-2.4.3. 資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)流程 -82-2.4.4. 資產(chǎn)折舊業(yè)務(wù)流程 -85-2.4.5. 資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程 -88-2.4.6. 報(bào)表清單 -91-2.5. 成本 -92-2.5.1. 成本管理總流程 -99-2.5.2. 人工成本核算流程 -101-2.5.3. 制造成本核算流程 -103-2.5.4. 材料成本核算流程 -104-2.5.5. 產(chǎn)品成本核算流程 -107-2.5.6. 報(bào)表清單 -109-

文檔說明概述《實(shí)施解決方案-業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)（財(cái)務(wù)、成本業(yè)務(wù)）》適用于藍(lán)圖設(shè)計(jì)-方案設(shè)計(jì)、驗(yàn)證與評(píng)審階段，面向高層管理人員、關(guān)鍵用戶、系統(tǒng)管理人員、企業(yè)項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)，確定企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)應(yīng)用方案和流程，指導(dǎo)各關(guān)鍵用戶實(shí)施和執(zhí)行企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)。說明：實(shí)施解決方案由藍(lán)帆ERP項(xiàng)目實(shí)施組編寫完成，需要相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱確認(rèn)并簽字；實(shí)施解決方案依據(jù)業(yè)務(wù)調(diào)研分析整理加工而成，其中問題如果涉及多個(gè)部門及崗位，可由相關(guān)人員共同商討確認(rèn)；實(shí)施解決方案將盡量做到準(zhǔn)確、詳細(xì)、全面，報(bào)告中如有錯(cuò)誤、不當(dāng)、或遺漏的問題，請(qǐng)客戶方予以糾正和補(bǔ)充；實(shí)施解決方案為以后實(shí)施工作的重要依據(jù)，需要用友和藍(lán)帆公司雙方最終確認(rèn)，如果需要變更內(nèi)容，則必須由雙方共同協(xié)商；實(shí)施解決方案一式兩份，用友公司和藍(lán)帆公司各保留一份。文檔樣式使用說明文檔編輯時(shí)，可直接選擇如下樣式，以便快速、方便、標(biāo)準(zhǔn)的完成文檔編寫工作(此段文字可在正式編寫文檔時(shí)刪除)。一級(jí)標(biāo)題：宋體，二號(hào)，加粗； 樣式：標(biāo)題一。二級(jí)標(biāo)題：黑體，三號(hào)； 樣式：標(biāo)題二。三級(jí)標(biāo)題：黑體，小四號(hào)； 樣式：標(biāo)題三正文：宋體，五號(hào)； 樣式：Smt正文一、Smt正文二(縮進(jìn)四格)。附錄：宋體，三號(hào)； 樣式：Smt附錄。文檔圖標(biāo)說明流程圖樣例 藍(lán)帆LOGO：BLUESAIL單位：山東藍(lán)帆塑膠股份有限公司，如單獨(dú)設(shè)立分子公司流程，標(biāo)識(shí)為分子公司名稱編制人：編制人姓名業(yè)務(wù)主管部門：業(yè)務(wù)主管部門名稱業(yè)務(wù)參與部門：業(yè)務(wù)參與部門名稱流程名稱：本流程名稱，流程圖的標(biāo)題流程編號(hào)：LF-XXX-XXX-XX，開頭以LF標(biāo)識(shí)，可分為一級(jí)流程、二級(jí)流程等，中間以‘-’分隔，如一個(gè)流程有多種流轉(zhuǎn)方式并且須分開描述時(shí)，標(biāo)識(shí)流水號(hào)最后更新時(shí)間：最后一次更新的時(shí)間版本：版本號(hào)總體介紹概述藍(lán)帆塑膠在財(cái)務(wù)管理方面，已實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)核算的信息化，目前采用的系統(tǒng)是用友ERP－U8系統(tǒng)，由于公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)及U8系統(tǒng)局限性，因此已不能滿足事先計(jì)劃，事中控制，事后核算的要求。通過本次U9系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)由原先來的核算職能逐漸過渡到管理職能。財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)目前藍(lán)帆股份共有以下幾個(gè)法人組織1香港公司法人2上海公司法人3藍(lán)帆塑膠法人4藍(lán)帆新材料法人5青島朗暉法人6朗暉石化法人7美國公司法人備注：其中本次實(shí)施朗暉石化及美國公司不參與合并，合并方法為平行合并基礎(chǔ)資料幣種及匯率藍(lán)帆股份在會(huì)計(jì)核算時(shí)以人民幣為本位幣。在業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)核算時(shí)，主要涉及的外幣業(yè)務(wù)有美元、歐元與日元。在外幣業(yè)務(wù)核算時(shí)，股份公司及下屬企業(yè)時(shí)，月初外幣匯率都采用賣出價(jià)；按每月最后一天中間價(jià)匯率作為下月核算用匯率；同時(shí)形成匯兌損益。稅組合序號(hào)名稱稅率適用范圍1進(jìn)項(xiàng)稅17%17%采購、銷售2工程進(jìn)項(xiàng)稅17%17%采購3進(jìn)項(xiàng)稅7%7%采購（運(yùn)費(fèi)）4零稅率0采購、銷售結(jié)算方式序號(hào)結(jié)算方式科目編碼名稱1現(xiàn)金1001庫存現(xiàn)金2支票1002銀行存款3即期付款交單10024遠(yuǎn)期付款交單10025電匯10026信用證10027應(yīng)收銀行承兌匯票1121應(yīng)收票據(jù)8應(yīng)收商業(yè)承兌匯票11219應(yīng)付銀行承兌匯票2201應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收立賬條件需整理完善應(yīng)付立賬條件需整理完善付款條件需整理完善賬齡區(qū)間可按照不同的分析方式進(jìn)行賬齡區(qū)間的設(shè)置應(yīng)收賬齡區(qū)間；應(yīng)付賬齡區(qū)間；其他應(yīng)收賬齡區(qū)間；其他應(yīng)付賬齡區(qū)間銷售費(fèi)用項(xiàng)目需整理完善采購費(fèi)用項(xiàng)目采購運(yùn)費(fèi)、按照重量進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偩幋a結(jié)構(gòu)采用4-2-2-2-2-2序號(hào)段名稱值集說明1標(biāo)準(zhǔn)科目標(biāo)準(zhǔn)科目表使用2007年新會(huì)計(jì)制度科目，科目明細(xì)設(shè)置2客戶客戶3供應(yīng)商供應(yīng)商4部門部門過濾條件“組織＝當(dāng)前組織”。5職員業(yè)務(wù)員6銀行銀行7賬號(hào)銀行賬號(hào)依賴于“銀行”。條件：開戶銀行.編碼＝銀行。8高新項(xiàng)目高新項(xiàng)目9收入、成本分類收入、成本分類10組織組織會(huì)計(jì)科目詳見藍(lán)帆股份會(huì)計(jì)科目表憑證類型全集團(tuán)統(tǒng)一為”記帳憑證”，編碼為‘憑證類型-會(huì)計(jì)年度-會(huì)計(jì)期-4位流水號(hào)’存貨財(cái)務(wù)分類分類編碼分類名稱分類編碼分類名稱影響因素（倉庫）01原材料0101PVC通過保稅倉、普通倉區(qū)分進(jìn)口、內(nèi)采0102增塑劑0103降粘劑0104GaZn穩(wěn)定劑0105水性PU膠0106玉米粉0107色膏（色母料）0108煤炭0109節(jié)煤劑0110化工類通過倉庫區(qū)分原材料與工程物資0111導(dǎo)熱油0112鋼材0113閥門管件0114備品備件0115電器儀表0116勞保0117雜品0118工具0119分析器皿0120富馬酸二異壬酯0121ATBC（國產(chǎn)）0122環(huán)氧大豆油0123氯化石蠟0124TXIB0125T助劑0126納米碳酸鈣0127抗靜電劑0128淀粉添加劑0129尿囊素0130膠原蛋白0131抗氧化劑0132抗菌劑0133消泡劑0134分散劑02庫存商品0201PVC手套通過內(nèi)銷倉庫、外銷倉庫、外采倉庫、裸裝庫區(qū)分內(nèi)銷、外銷、裸裝、外采0202有粉0203無粉0204丁腈手套0205有粉0206無粉0207乳膠手套0208有粉0209無粉03包裝物0301包裝輔材0302內(nèi)盒0303外箱0304禮盒04低值易耗品0401手模0402手模座05工程物資0501專用材料工程物資倉庫0502專用設(shè)備專用設(shè)備庫各模塊業(yè)務(wù)方案總賬業(yè)務(wù)場(chǎng)景各種方式生成的憑證在總賬系統(tǒng)的處理，包含錄入、審核、記賬、憑證備查、核銷及到賬齡分析功能總賬業(yè)務(wù)管理目標(biāo)通過業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的有效整合，達(dá)到規(guī)范企業(yè)管理，使企業(yè)財(cái)務(wù)高效地為企業(yè)管理服務(wù)?？傎~業(yè)務(wù)概述1、憑證是由2部分構(gòu)成，外部系統(tǒng)模塊和本總賬模塊；外系統(tǒng)的可以在憑證來源方式中查詢，比如固定資產(chǎn)憑證轉(zhuǎn)入、應(yīng)收應(yīng)付憑證轉(zhuǎn)入、采購憑證轉(zhuǎn)入、銷售憑證轉(zhuǎn)入等；本總賬模塊的憑證就是手工錄入；2、憑證錄入、審核記賬后出具會(huì)計(jì)報(bào)表；3、月末通過調(diào)憑證模板，實(shí)現(xiàn)損益類科目的自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)；4、在月末打印憑證和帳表，并在系統(tǒng)中完成當(dāng)月的數(shù)據(jù)結(jié)賬工作。業(yè)務(wù)流程清單下表是藍(lán)帆股份在總賬業(yè)務(wù)中的流程清單，涉及總賬的流程分為2部分，一部分是手工處理，另一部分是總賬系統(tǒng)處理流程編號(hào)一級(jí)流程二級(jí)流程三級(jí)流程LF-ZZ-01財(cái)務(wù)總賬管理總賬整體業(yè)務(wù)流程LF-ZZ-02財(cái)務(wù)總賬管理憑證日常操作流程LF-ZZ-03財(cái)務(wù)總賬管理總賬核銷流程LF-ZZ-03財(cái)務(wù)總賬管理總賬月結(jié)總賬整體業(yè)務(wù)流程流程說明:A、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、庫存、成本、票據(jù)等相關(guān)業(yè)務(wù)員憑證，通過各業(yè)務(wù)模板AAI功能產(chǎn)生對(duì)應(yīng)憑證分錄，并轉(zhuǎn)入總帳。B、其它憑證，在總帳模塊直接錄入；C、憑證保存后，提交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，并記帳。D、根據(jù)此部分憑證，可以通過“結(jié)轉(zhuǎn)損益”功能產(chǎn)生損益的相關(guān)憑證。E、全部憑證審核記帳后，可進(jìn)行對(duì)帳和月結(jié)，即可產(chǎn)生相對(duì)應(yīng)的報(bào)表。日常操作總賬流程及說明業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述公司的日常業(yè)務(wù)，根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫相關(guān)單據(jù)，財(cái)務(wù)部審核后，會(huì)計(jì)做張賬務(wù)處理。比如：借款、還款、費(fèi)用報(bào)銷、工資發(fā)放、五險(xiǎn)一金等在u9總賬手工做賬務(wù)處理。流程描述U9系統(tǒng)外發(fā)生的費(fèi)用、收支，相關(guān)人員填寫相關(guān)單據(jù)，財(cái)務(wù)部審核，會(huì)計(jì)手工做賬務(wù)處理；U9其他業(yè)務(wù)模塊的財(cái)務(wù)信息通過轉(zhuǎn)總賬功能，根據(jù)自動(dòng)會(huì)計(jì)模版自動(dòng)創(chuàng)建會(huì)計(jì)憑證。流程節(jié)點(diǎn)組織部門/崗位輸入單據(jù)活動(dòng)說明輸出單據(jù)處理方式1業(yè)務(wù)部門相關(guān)單據(jù)財(cái)務(wù)部審核后的單據(jù)維護(hù)會(huì)計(jì)憑證相關(guān)單據(jù)手工2財(cái)務(wù)部門相關(guān)單據(jù)提交憑證系統(tǒng)3財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)憑證審核憑證系統(tǒng)4財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)憑證簽字憑證系統(tǒng)5財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)憑證記帳憑證系統(tǒng)流程說明各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)辦人持相關(guān)單據(jù)到財(cái)務(wù)部由經(jīng)理審核總帳會(huì)計(jì)錄入會(huì)計(jì)憑證錄入憑證的現(xiàn)金流量信息會(huì)計(jì)憑證提交、審核、記帳。憑證核銷流程流程描述序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01財(cái)務(wù)人員錄入憑證并保存金額記賬憑證系統(tǒng)02財(cái)務(wù)經(jīng)理審核憑證并記賬，判斷是否即時(shí)核銷金額系統(tǒng)03財(cái)務(wù)人員進(jìn)行即時(shí)核銷或月底統(tǒng)一自動(dòng)核銷金額賬齡分析表系統(tǒng)憑證核銷科目序號(hào)科目代碼科目名稱01其他應(yīng)收02其他應(yīng)付總賬月結(jié)流程及說明業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述U9其他業(yè)務(wù)模塊的財(cái)務(wù)信息通過轉(zhuǎn)總賬功能，根據(jù)自動(dòng)會(huì)計(jì)模版自動(dòng)創(chuàng)建會(huì)計(jì)憑證；外部系統(tǒng)的可以在憑證來源方式（外部憑證）中查詢，比如固定資產(chǎn)憑證轉(zhuǎn)入、應(yīng)收應(yīng)付憑證轉(zhuǎn)入、采購憑證轉(zhuǎn)入、銷售憑證轉(zhuǎn)入等，結(jié)帳時(shí)檢查各業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否轉(zhuǎn)總帳。業(yè)務(wù)流程圖流程說明1）首先需要將各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置中的參數(shù)[轉(zhuǎn)總賬]設(shè)為“是”，然后通過系統(tǒng)提供的“轉(zhuǎn)總賬”功能，將交易分錄按照一定的條件匯總、合并生成總賬系統(tǒng)的會(huì)計(jì)憑證。月結(jié)時(shí)系統(tǒng)檢查“應(yīng)該生成轉(zhuǎn)總賬交易分錄的單據(jù)必須都生成交易分錄”和“已經(jīng)產(chǎn)生的轉(zhuǎn)總賬交易分錄要求必須轉(zhuǎn)總賬”。2）外部憑證在總賬管理中無法修改，只能源頭修改。3）憑證轉(zhuǎn)總賬后由主管會(huì)計(jì)審核記賬，審核記賬可以單張，也可以批量，記賬之后的憑證也可以反記賬，審核記賬后方可月末結(jié)賬，結(jié)賬后也可以反結(jié)賬；實(shí)現(xiàn)方式：憑證的審核和記賬在總賬憑證下進(jìn)行審核記賬，結(jié)賬在總賬程序下結(jié)賬；打印單據(jù)單據(jù)編碼系統(tǒng)單據(jù)名稱客戶單據(jù)名稱相關(guān)流程打印時(shí)機(jī)單據(jù)樣式Doc-總賬-001會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證日常操作流程審核后應(yīng)付管理應(yīng)付業(yè)務(wù)管理目標(biāo)1、通過應(yīng)付模塊實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)應(yīng)付款的有效管理。2、大量的分析報(bào)表，由系統(tǒng)產(chǎn)生，有效的降低會(huì)計(jì)崗的工作量；3、報(bào)表數(shù)據(jù)把業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有效整合，使企業(yè)的報(bào)表信息更加真實(shí)全面應(yīng)付業(yè)務(wù)應(yīng)用價(jià)值1、把應(yīng)付款作為一個(gè)完整的模塊來管理，與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)通過系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，有效的提升管理效率；2、系統(tǒng)靈活的報(bào)表展現(xiàn)方式以及多維度的報(bào)表查詢，有效地滿足企業(yè)各層次的管理目標(biāo)；3、同時(shí)通過模塊整合，有效地反映出企業(yè)資金流的數(shù)據(jù)。應(yīng)付總體業(yè)務(wù)流程圖參數(shù)設(shè)置參數(shù)分組參數(shù)名稱參數(shù)值核銷異幣種核銷誤差處理方式最大核銷額核銷限制付款單轉(zhuǎn)暫付核銷立賬時(shí)自動(dòng)核銷預(yù)付款核銷收款單參與即時(shí)核銷√核銷質(zhì)保金參與即時(shí)核銷核銷保證金參與即時(shí)核銷核銷默認(rèn)中間幣種人民幣匹配確認(rèn)立賬時(shí)是否自動(dòng)結(jié)算√匹配非憑單式立賬時(shí)自動(dòng)確認(rèn)立賬匯兌損益區(qū)分已實(shí)現(xiàn)匯兌損益匯兌損益期末時(shí)計(jì)算匯兌損益√匯兌損益核銷后計(jì)算匯兌損益匯兌損益期末計(jì)算頻度每月匯兌損益期初沖回未實(shí)現(xiàn)匯兌損益匯兌損益核銷時(shí)只計(jì)算已結(jié)清匯兌損益√匯兌損益計(jì)算期末匯兌損益的匯率類型買入批提供應(yīng)付批處理批提供付款批處理請(qǐng)款付供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)款是否必須請(qǐng)款√請(qǐng)款付供應(yīng)商預(yù)付款是否必須請(qǐng)款√請(qǐng)款付供應(yīng)商保證金是否必須請(qǐng)款請(qǐng)款付客戶標(biāo)準(zhǔn)款是否必須請(qǐng)款√請(qǐng)款付客戶質(zhì)保金是否必須請(qǐng)款√其他默認(rèn)匯率類型中間價(jià)其他尾差處理方式最后一筆其他實(shí)時(shí)產(chǎn)生AAI√應(yīng)付單單據(jù)類型：（僅對(duì)新增）編碼名稱業(yè)務(wù)類型備注20設(shè)備、固定資產(chǎn)采購發(fā)票采購發(fā)票建議以料品，單據(jù)類型為影響因素，對(duì)應(yīng)付單中材料采購進(jìn)行應(yīng)付對(duì)應(yīng)科目的設(shè)置21在建工程發(fā)票貸項(xiàng)賬戶單22費(fèi)用性料品發(fā)票貸項(xiàng)賬戶單23采購費(fèi)用發(fā)票貸項(xiàng)賬戶單用于采購運(yùn)費(fèi)立賬零星采購需要走應(yīng)付流程，建立零星采購供應(yīng)商。業(yè)務(wù)說明在藍(lán)帆股份U9信息化應(yīng)付管理中對(duì)于預(yù)付性質(zhì)的款項(xiàng)在總賬會(huì)計(jì)科目中反映在應(yīng)付的負(fù)數(shù)，因此在預(yù)設(shè)科目中將預(yù)付賬款對(duì)應(yīng)付賬款-應(yīng)付款流程清單流程編號(hào)一級(jí)流程二級(jí)流程三級(jí)流程LF-YF-01財(cái)務(wù)應(yīng)付管理應(yīng)付立賬、匹配、結(jié)算業(yè)務(wù)流程LF-YF-02財(cái)務(wù)應(yīng)付管理應(yīng)付暫估流程LF-YF-03財(cái)務(wù)應(yīng)付管理采購付款、預(yù)付款流程LF-YF-04財(cái)務(wù)應(yīng)付管理采購費(fèi)用分?jǐn)偭①~流程LF-YF-05財(cái)務(wù)應(yīng)付管理核銷流程應(yīng)付立賬、匹配、結(jié)算業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述根據(jù)采購員收到供應(yīng)商提供的發(fā)票，攜同入庫單，通過財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)審核發(fā)票，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽核，轉(zhuǎn)材料會(huì)計(jì)入賬，根據(jù)采購發(fā)票立賬?？刂颇繕?biāo)依據(jù)應(yīng)付收貨單立應(yīng)付。實(shí)現(xiàn)不同的部門職責(zé)分明，相互協(xié)作完成企業(yè)的進(jìn)貨業(yè)務(wù)。通過匹配結(jié)算，可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門管量，財(cái)務(wù)部門管錢。崗位描述序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01采購員審核收獲單，判斷是否到票，未到票進(jìn)行采購暫估流程金額、數(shù)量收貨單系統(tǒng)02采購內(nèi)勤依據(jù)收貨單填寫應(yīng)付單金額應(yīng)付單系統(tǒng)03應(yīng)付會(huì)計(jì)審核應(yīng)付單并根據(jù)應(yīng)付單立賬、匹配結(jié)算、庫存結(jié)算匹配轉(zhuǎn)總賬金額匹配單、結(jié)算單系統(tǒng)04應(yīng)付會(huì)計(jì)進(jìn)行應(yīng)付核銷金額應(yīng)付核銷單系統(tǒng)05應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)交易分錄轉(zhuǎn)總賬并生成憑證記賬憑證系統(tǒng)流程說明采購部根據(jù)采購收貨單、發(fā)票創(chuàng)建應(yīng)付單，財(cái)務(wù)進(jìn)行立應(yīng)付；系統(tǒng)根據(jù)配置的分錄模版創(chuàng)建相關(guān)財(cái)務(wù)交易分錄。標(biāo)準(zhǔn)采購業(yè)務(wù)是收貨單立賬，立賬方式拉式生單，來源單據(jù)上的立賬依據(jù)設(shè)置為憑單制；對(duì)應(yīng)付系統(tǒng)設(shè)計(jì)到的供應(yīng)商財(cái)務(wù)信息的維護(hù)。采購員維護(hù)，材料會(huì)計(jì)審核，如果發(fā)現(xiàn)信息不符合材料要求，要求采購員修改補(bǔ)充；采購收貨時(shí)收貨數(shù)量和點(diǎn)收數(shù)量與財(cái)務(wù)無關(guān)，按照實(shí)收數(shù)量與供應(yīng)商結(jié)算參與匹配的除了應(yīng)付單，還有賬戶單和通知單。對(duì)于應(yīng)付而言貸向單據(jù)表示增加，借向單據(jù)表示減少；如果是參照來源單據(jù)生單，則自動(dòng)完成匹配；如果是手工生成單據(jù)，則需要手工完成匹配；設(shè)置參數(shù)立賬即結(jié)算匹配主要是指定債務(wù)與來源單據(jù)的關(guān)聯(lián)，結(jié)算則是把實(shí)際的結(jié)算價(jià)格回寫到庫存異動(dòng)中，可以在庫存的明細(xì)金額賬中查詢相關(guān)的信息匹配和結(jié)算后的單據(jù)可以做逆向操作，即取消結(jié)算和取消匹配分錄

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理基本會(huì)計(jì)分錄采購收貨時(shí)借：存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估.XX供應(yīng)商應(yīng)付立賬時(shí)借：材料采購貸：應(yīng)付賬款-結(jié)算.XX供應(yīng)商匹配結(jié)算時(shí)借：存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估.XX供應(yīng)商借：存貨貸：材料采購應(yīng)付暫估流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述場(chǎng)景：在企業(yè)收到貨物的時(shí)候，往往是財(cái)務(wù)還沒有和供應(yīng)商付款結(jié)算，這時(shí)需要給入庫的商品一個(gè)暫估的價(jià)格；目前采用單到回沖模式。暫估入庫系統(tǒng)根據(jù)分錄模版自動(dòng)處理?？刂颇繕?biāo)在企業(yè)獲得真實(shí)核算信息之前，為企業(yè)預(yù)估成本提供一個(gè)依據(jù)；避免成本失控；崗位描述序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01采購員審核到貨單，并判斷是否到票，到票進(jìn)行應(yīng)付立賬、匹配、結(jié)算業(yè)務(wù)流程金額收獲單系統(tǒng)02應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)收貨單形成的暫估交易分錄進(jìn)行轉(zhuǎn)總賬生成憑證金額記賬憑證系統(tǒng)序號(hào)設(shè)置項(xiàng)參數(shù)分組參數(shù)參數(shù)值01庫存管理參數(shù)設(shè)置暫估結(jié)算處理方式單到回沖02庫存管理參數(shù)設(shè)置實(shí)時(shí)產(chǎn)生AAI分錄是03庫存管理參數(shù)設(shè)置全月加權(quán)平均重算存貨成本05應(yīng)付管理參數(shù)設(shè)置實(shí)時(shí)產(chǎn)生AAI是分錄

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理基本會(huì)計(jì)分錄采購收貨時(shí)借：存貨貸：應(yīng)付賬款-暫估.XX供應(yīng)商采購付款、預(yù)付款流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述付款是指在企業(yè)運(yùn)營過程中針對(duì)供應(yīng)商、客戶的款項(xiàng)的支出。一般分為以下付款的類型：標(biāo)準(zhǔn)付款：采購業(yè)務(wù)已立賬后的付款；預(yù)付款：采購業(yè)務(wù)尚未完成就付款；控制目標(biāo)通過標(biāo)準(zhǔn)付款，控制付款與應(yīng)付單據(jù)間準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)，使往來的每筆款項(xiàng)清晰明了，賬齡分析報(bào)表的真實(shí)；通過預(yù)付款項(xiàng)，控制每筆預(yù)付款與訂單或收貨單的勾稽，同時(shí)通過預(yù)付政策，嚴(yán)格控制每筆預(yù)付款項(xiàng)的針對(duì)的每筆業(yè)務(wù)；崗位描述序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01采購員根據(jù)采購訂單填寫請(qǐng)款單，判斷是否預(yù)付，有預(yù)付根據(jù)采購訂單進(jìn)行預(yù)付請(qǐng)款、沒有預(yù)付根據(jù)應(yīng)付單進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)款（額度控制）金額、數(shù)量請(qǐng)款單系統(tǒng)02出納根據(jù)審批通過后的請(qǐng)款單進(jìn)行請(qǐng)款審核金額付款單系統(tǒng)03應(yīng)付會(huì)計(jì)依據(jù)請(qǐng)款單付款并核銷金額應(yīng)付核銷單系統(tǒng)04應(yīng)付會(huì)計(jì)依據(jù)交易分錄轉(zhuǎn)總賬并生成憑證記賬憑證系統(tǒng)分錄

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理基本會(huì)計(jì)分錄標(biāo)準(zhǔn)付款時(shí)借：應(yīng)付賬款.XX供應(yīng)商貸：貨幣資金預(yù)付款時(shí)借：預(yù)付賬款.XX供應(yīng)商（應(yīng)付賬款.XX供應(yīng)商）貸：貨幣資金核銷時(shí)借：應(yīng)付賬款.XX供應(yīng)商貸：應(yīng)付賬款.XX供應(yīng)商貸：預(yù)付賬款.XX供應(yīng)商（應(yīng)付賬款.XX供應(yīng)商）采購費(fèi)用分?jǐn)偭①~流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述此處的費(fèi)用指的是企業(yè)在采購過程中發(fā)生的采購費(fèi)用。如采購運(yùn)費(fèi)；有的立刻知道其受益對(duì)象（隨單費(fèi)用），有的當(dāng)時(shí)不知道，事后才能知道，則處理方式不同。另外，隨著費(fèi)用支付方的不同，對(duì)于這部分費(fèi)用的處理也是不同的。有我方支付，對(duì)方支付，代收代付。主要是：采購費(fèi)用（采購運(yùn)費(fèi)）按照重量進(jìn)行分?jǐn)?；控制目?biāo)明確企業(yè)費(fèi)用流程，以加強(qiáng)費(fèi)用日常管理；規(guī)范費(fèi)用的賬務(wù)處理方式；序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01采購員根據(jù)采購訂單填寫收貨單，并判斷費(fèi)用發(fā)票是否單獨(dú)立賬，不是則進(jìn)行應(yīng)付立賬、匹配、結(jié)算業(yè)務(wù)流程收貨單系統(tǒng)02采購員單獨(dú)立賬則根據(jù)收貨單填寫費(fèi)用性質(zhì)應(yīng)付單發(fā)票應(yīng)付單系統(tǒng)03應(yīng)付會(huì)計(jì)審核應(yīng)付單應(yīng)付單系統(tǒng)04采購員發(fā)票匹配收貨單匹配單系統(tǒng)05應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)分錄轉(zhuǎn)總賬生成憑證記賬憑證系統(tǒng)流程說明主要用于處理采購運(yùn)費(fèi)、服務(wù)性費(fèi)用等費(fèi)用發(fā)票的立賬，特別需要注意費(fèi)用發(fā)票單獨(dú)立賬的情況。

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理基本會(huì)計(jì)分錄應(yīng)付單審核時(shí)借：材料采購貸：應(yīng)付賬款.XX供應(yīng)商匹配結(jié)算時(shí)借：存貨貸：材料采購應(yīng)付核銷流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述應(yīng)付核銷即將應(yīng)付發(fā)票與付款單核銷，以明確某張發(fā)票是由哪幾張付款單支付，或某張付款單支付的哪幾筆發(fā)票，從而深入管理應(yīng)付帳款，減少應(yīng)付管理的盲目性。系統(tǒng)支持可以在供應(yīng)商檔案上設(shè)置發(fā)票核銷的順序、核銷明細(xì)程度、單據(jù)核銷順序來滿足不同的核銷要求。按照先進(jìn)先出方式進(jìn)行核銷日常工作中，企業(yè)可以由應(yīng)付單，付款單的操作人員在制單后進(jìn)行按單核銷；也可以指定人員定期批量核銷。同時(shí)系統(tǒng)還支持無人工參與的自動(dòng)核銷，即當(dāng)供應(yīng)商檔案中的核銷明細(xì)為：按供應(yīng)商時(shí)，每當(dāng)做一張應(yīng)付單或付款單時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)核銷，并產(chǎn)生一張核銷單?？刂颇繕?biāo)通過應(yīng)付帳款的核銷程序，加強(qiáng)應(yīng)付帳款管理，減少應(yīng)付工作的盲目性，加強(qiáng)賬齡分析準(zhǔn)確性。打印單據(jù)單據(jù)編碼系統(tǒng)單據(jù)名稱客戶單據(jù)名稱相關(guān)流程打印時(shí)機(jī)單據(jù)樣式Doc-應(yīng)付-001應(yīng)付單應(yīng)付單不打印見3.2Doc-應(yīng)付-002付款單付款單不打印見3.3Doc-應(yīng)付-003請(qǐng)款單請(qǐng)款單不打印見3.4Doc-應(yīng)付-004應(yīng)付核銷單應(yīng)付核銷單不打印見3.5應(yīng)付單付款單請(qǐng)款單應(yīng)付核銷單應(yīng)收沖應(yīng)付報(bào)表 報(bào)表編碼系統(tǒng)報(bào)表名稱客戶報(bào)表名稱報(bào)表樣式Rpt-應(yīng)付-001應(yīng)付余額表4.2Rpt-應(yīng)付-002應(yīng)付明細(xì)賬4.3Rpt-應(yīng)付-003應(yīng)付賬齡分析4.4Rpt-應(yīng)付-004應(yīng)付對(duì)賬單4.5Rpt-應(yīng)付-005應(yīng)付余額分析4.6應(yīng)付余額表應(yīng)付明細(xì)賬應(yīng)付賬齡分析應(yīng)付對(duì)賬單應(yīng)付余額分析應(yīng)收管理應(yīng)收業(yè)務(wù)管理目標(biāo)1、通過應(yīng)收模塊實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)應(yīng)收款的有效管理。2、大量的分析報(bào)表，由系統(tǒng)產(chǎn)生，有效的降低會(huì)計(jì)崗的工作量；3、報(bào)表數(shù)據(jù)把業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有效整合，使企業(yè)的報(bào)表信息更加真實(shí)全面應(yīng)收業(yè)務(wù)總體流程圖應(yīng)收業(yè)務(wù)應(yīng)用價(jià)值1、把應(yīng)收款作為一個(gè)完整的模塊來管理，與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)通過系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，有效的提升管理效率；2、系統(tǒng)靈活的報(bào)表展現(xiàn)方式以及多維度的報(bào)表查詢，有效地滿足企業(yè)各層次的管理目標(biāo)；3、同時(shí)通過模塊整合，有效地反映出企業(yè)資金流的數(shù)據(jù)。應(yīng)收系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定參數(shù)分組參數(shù)名稱參數(shù)值核銷異幣種核銷誤差處理方式最大核銷額核銷限制收款單轉(zhuǎn)暫收核銷立賬時(shí)自動(dòng)核銷預(yù)收款√核銷付款單參與即時(shí)核銷√核銷質(zhì)保金參與即時(shí)核銷核銷保證金參與即時(shí)核銷核銷默認(rèn)中間幣種人民幣核銷核準(zhǔn)前允許核銷壞賬計(jì)提壞賬準(zhǔn)備√壞賬計(jì)提壞賬準(zhǔn)備方法應(yīng)收賬齡壞賬計(jì)提頻度周期類型每季壞賬賬齡區(qū)間方案壞賬內(nèi)部客戶是否計(jì)提壞賬準(zhǔn)備壞賬內(nèi)部客戶立賬客戶壞賬按立賬客戶計(jì)提壞賬壞賬按付款客戶計(jì)提壞賬壞賬按立賬客戶分類計(jì)提壞賬壞賬按付款客戶分類計(jì)提壞賬壞賬按單據(jù)類型計(jì)提壞賬準(zhǔn)備壞賬按幣種計(jì)提壞賬√匯兌損益區(qū)分已實(shí)現(xiàn)匯兌損益匯兌損益期末時(shí)計(jì)算匯兌損益√匯兌損益核銷后計(jì)算匯兌損益匯兌損益期末計(jì)算頻度每季匯兌損益期初沖回未實(shí)現(xiàn)匯兌損益匯兌損益核銷時(shí)只計(jì)算已結(jié)清匯兌損益匯兌損益期末計(jì)算匯兌損益匯率類型買入批提供應(yīng)收批處理批提供收款批處理其他實(shí)時(shí)產(chǎn)生AAI√其他轉(zhuǎn)總賬事務(wù)的憑證張數(shù)1其他質(zhì)保金應(yīng)收參與自動(dòng)調(diào)整√應(yīng)收業(yè)務(wù)流程清單及說明流程編號(hào)一級(jí)流程二級(jí)流程三級(jí)流程DX-YS-01財(cái)務(wù)應(yīng)收管理銷售立賬（內(nèi)銷流程）DX-YS-02財(cái)務(wù)應(yīng)收管理銷售立賬（外銷流程）DX-YS-03財(cái)務(wù)應(yīng)收管理應(yīng)收回款流程DX-YS-04財(cái)務(wù)應(yīng)收管理預(yù)收款流程DX-YS-05財(cái)務(wù)應(yīng)收管理應(yīng)收核銷流程DX-YS-06財(cái)務(wù)應(yīng)收管理銷售退回流程DX-YS-07財(cái)務(wù)應(yīng)收管理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備流程DX-YS-08財(cái)務(wù)應(yīng)收管理應(yīng)收計(jì)提匯兌損益流程DX-YS-09財(cái)務(wù)應(yīng)收管理債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移流程業(yè)務(wù)說明在藍(lán)帆股份U9信息化應(yīng)收管理中對(duì)于預(yù)收性質(zhì)的款項(xiàng)在總賬會(huì)計(jì)科目中反映在應(yīng)收的負(fù)數(shù)，因此在預(yù)設(shè)科目中將預(yù)收賬款對(duì)應(yīng)收賬款-應(yīng)收款銷售立賬（內(nèi)銷）流程應(yīng)收立賬是確認(rèn)應(yīng)收和收入的活動(dòng)，確認(rèn)依據(jù)為發(fā)票。應(yīng)收立賬所提供的數(shù)據(jù)是應(yīng)收系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的源頭，為企業(yè)統(tǒng)計(jì)應(yīng)收，計(jì)算收入，控制賬齡提供依據(jù)，其結(jié)果體現(xiàn)為應(yīng)收?qǐng)?bào)表，收款報(bào)表，賬齡報(bào)表。應(yīng)收立賬是在應(yīng)收系統(tǒng)中確認(rèn)債權(quán)的過程，所有債權(quán)均以應(yīng)收單的形式體現(xiàn)并在賬表中體現(xiàn)。1）立賬方式：手工立賬：不參照任何單據(jù)，手工錄入所有必要信息憑單式立賬：即拉式立賬，由應(yīng)收系統(tǒng)參照其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)（如：銷售、庫存等）的業(yè)務(wù)單據(jù)（訂單、預(yù)出貨單、出貨單、退貨單等）生成應(yīng)收單的立賬方式。2）立賬依據(jù)是指用以確定生成客戶應(yīng)收賬款的根據(jù)，目前立賬處理方式是根據(jù)出貨單來立應(yīng)收。實(shí)現(xiàn)方式：在u9應(yīng)收管理應(yīng)收單節(jié)點(diǎn)下立應(yīng)收單；3）業(yè)務(wù)控制取決于標(biāo)準(zhǔn)銷售訂單上的立賬依據(jù)和開票依據(jù)；4）應(yīng)收單立賬支持批量生單和手工生單的方式，保存后的應(yīng)收單提交審核后才可參與后續(xù)的核銷即回款；5）原材料銷售業(yè)務(wù)：同普通銷售流程，通過料品分類體現(xiàn)；6）內(nèi)銷不采用紅票處理方式，而是采用下筆訂單降價(jià)的模式進(jìn)行處理，組織內(nèi)部通過合并方式進(jìn)行應(yīng)收正、負(fù)抵消。外銷采用紅票處理方式。業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述公司接訂單、銷售出貨、應(yīng)收處理、收款處理等業(yè)務(wù)管理流程。立賬方式與銷售單據(jù)類型密切相關(guān)。本流程的上一流程為銷售流程、下一流程為收款流程。立賬流程如下：內(nèi)銷銷售立賬流程：銷售出貨單應(yīng)收外銷銷售立賬流程：銷售出貨單-簽收-應(yīng)收退貨立賬流程：銷售退貨單應(yīng)收序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01庫管員依據(jù)銷售訂單審核發(fā)貨單料品、數(shù)量出貨單系統(tǒng)02銷售內(nèi)勤根據(jù)發(fā)票應(yīng)收單料品、數(shù)量、金額應(yīng)收單系統(tǒng)03應(yīng)收會(huì)計(jì)審核應(yīng)收單并進(jìn)行核銷預(yù)收款金額、數(shù)量應(yīng)收單系統(tǒng)04應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)交易分錄轉(zhuǎn)總賬并生成憑證記賬憑證系統(tǒng)注：上海內(nèi)銷發(fā)貨時(shí)需要對(duì)客戶信用額度進(jìn)行控制，操作信用額度，不允許發(fā)貨，在線進(jìn)行信用額度申請(qǐng)。分錄：

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理基本會(huì)計(jì)分錄發(fā)貨時(shí)借：發(fā)出商品貸：存貨確認(rèn)收入應(yīng)收審核時(shí)借：應(yīng)收賬款借：銷項(xiàng)稅貸：主營業(yè)務(wù)收入借：主營業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品核銷時(shí)借：預(yù)收賬款（應(yīng)收賬款）貸：應(yīng)收賬款.XX客戶銷售立賬（外銷流程）序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01庫管員依據(jù)銷售訂單審核發(fā)貨單料品、數(shù)量出貨單系統(tǒng)02銷售內(nèi)勤根據(jù)報(bào)關(guān)單、船期對(duì)發(fā)貨單進(jìn)行簽收料品、數(shù)量、金額出貨單系統(tǒng)03銷售內(nèi)勤依據(jù)簽收后發(fā)貨單進(jìn)行立賬料品、數(shù)量、金額應(yīng)收單系統(tǒng)04應(yīng)收會(huì)計(jì)審核應(yīng)收單并進(jìn)行核銷預(yù)收款金額、數(shù)量應(yīng)收單系統(tǒng)05應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)交易分錄轉(zhuǎn)總賬并生成憑證記賬憑證系統(tǒng)應(yīng)收回款流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述出納根據(jù)銀行回款單及業(yè)務(wù)員轉(zhuǎn)的匯票錄入收款單?？刂颇繕?biāo)收款單控制，建立款項(xiàng)和債務(wù)之間的關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)?？顚Ｓ?。業(yè)務(wù)流程圖崗位描述序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01財(cái)務(wù)出納提供銀行進(jìn)賬單金額銀行進(jìn)賬單手工02財(cái)務(wù)出納通過銀行進(jìn)賬單填寫收款單（含訂單信息）金額回款單系統(tǒng)03應(yīng)收會(huì)計(jì)進(jìn)行應(yīng)收核銷金額應(yīng)收核銷單系統(tǒng)04應(yīng)收會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)總賬并生成憑證記賬憑證系統(tǒng)流程說明根據(jù)銀行進(jìn)賬單、銀行回款單、承兌匯票，出納在應(yīng)收管理做收款單；其中收款單應(yīng)與銷售訂單相關(guān)，明確哪筆銷售訂單回款，便于后續(xù)銷售訂單各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)及分析分錄

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理基本會(huì)計(jì)分錄收款時(shí)借：貨幣資金貸：應(yīng)收賬款.XX客戶核銷時(shí)借：應(yīng)收賬款.XX客戶貸：應(yīng)收賬款.XX客戶預(yù)收款流程序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01銷售員填寫收款單，判斷是否有預(yù)收金額，數(shù)量銷售訂單系統(tǒng)02銷售內(nèi)勤根據(jù)訂單填寫預(yù)收款的收款單金額收款單系統(tǒng)03應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)交易分錄轉(zhuǎn)總賬并生成憑證記賬憑證系統(tǒng)流程說明根據(jù)銀行進(jìn)賬單、銀行回款單、承兌匯票，出納在應(yīng)收管理做預(yù)收性質(zhì)的收款單；其中預(yù)收款單應(yīng)與銷售訂單相關(guān)，明確哪筆銷售訂單預(yù)收款，便于后續(xù)銷售訂單各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)及分析

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理基本會(huì)計(jì)分錄收款時(shí)借：貨幣資金貸：預(yù)收賬款.XX客戶（應(yīng)收賬款.XX客戶）應(yīng)收核銷流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述將收款單和應(yīng)收單進(jìn)行關(guān)聯(lián)，對(duì)應(yīng)收賬款按照一定的規(guī)則去沖銷的過程例如，客戶收到一家客戶一定數(shù)量的收款單，單對(duì)單核銷銷售發(fā)票登記的應(yīng)收賬款；或者客戶按照一定的維度自動(dòng)核銷應(yīng)收賬款?？刂颇繕?biāo)按單核銷應(yīng)收款，保證賬齡分析表、逾期應(yīng)收表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確；多維度核銷應(yīng)收款，保證應(yīng)收款管理明細(xì)到細(xì)分維度，例如訂單、部門、業(yè)務(wù)員；崗位描述序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)收款單、應(yīng)收單進(jìn)行核銷核銷單系統(tǒng)02應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)交易分錄轉(zhuǎn)總賬并生成憑證記賬憑證系統(tǒng)流程說明收款單和應(yīng)收單匹配時(shí)即可完成核銷操作；核銷的雙方是借項(xiàng)單據(jù)（應(yīng)收單）和貸項(xiàng)單據(jù)（收款單），核銷方式有自動(dòng)核銷和手工核銷，手工核銷需要手工篩選核銷的雙方單據(jù)，可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)情況靈活沖賬；目前藍(lán)帆在核銷時(shí)，需手工核銷依據(jù)關(guān)聯(lián)訂單號(hào)信息進(jìn)行核銷，形成賬齡信息。銷售退回流程崗位描述序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01銷售部銷售退回流程金額退貨申請(qǐng)單、退貨單、退貨處理系統(tǒng)02銷售內(nèi)勤填制貸項(xiàng)賬戶單的應(yīng)收單賬戶單系統(tǒng)03應(yīng)收會(huì)計(jì)審核應(yīng)收單金額應(yīng)收單系統(tǒng)04應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)收核銷金額應(yīng)收核銷單系統(tǒng)05應(yīng)收會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)總賬并生成憑證記賬憑證系統(tǒng)流程說明內(nèi)銷不采用紅票處理退貨退款方式，而是采用下筆訂單降價(jià)的模式進(jìn)行處理，只有成本沖紅，收入不紅沖，而上海與藍(lán)帆組織內(nèi)部通過退貨退款方式進(jìn)行處理，月底通過合并方式進(jìn)行應(yīng)收正、負(fù)抵消。外銷采用紅票退貨退款處理方式。

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理基本會(huì)計(jì)分錄退貨時(shí)（立賬）借：發(fā)出商品貸：主營業(yè)務(wù)成本（退貨立賬）應(yīng)收單審核時(shí)借：應(yīng)收賬款借：銷項(xiàng)稅貸：主營業(yè)務(wù)收入借：主營業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品退貨（不立賬）借：存貨貸：主營業(yè)務(wù)成本計(jì)提壞賬準(zhǔn)備流程控制目標(biāo)通過計(jì)提壞賬準(zhǔn)備可以規(guī)劃企業(yè)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例，時(shí)間，金額，控制壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的流程；通過計(jì)提壞賬準(zhǔn)備可以反映企業(yè)的實(shí)際應(yīng)收賬款余額，并且分?jǐn)倯?yīng)收贓款的風(fēng)險(xiǎn)；崗位描述序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)填寫計(jì)提壞賬政策參數(shù)系統(tǒng)02財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)借方余額賬齡手工03財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)提運(yùn)算系統(tǒng)04財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)交易分錄轉(zhuǎn)總賬并生成憑證記賬憑證系統(tǒng)賬齡區(qū)間賬齡計(jì)提壞賬比例1年內(nèi)5%1-2年10%2-3年20%3-4年30%4-5年50%5年以上100%應(yīng)收計(jì)提匯兌損益流程控制目標(biāo)通過區(qū)分實(shí)現(xiàn)未實(shí)現(xiàn)，真實(shí)反映企業(yè)在外匯處理過程中損益情況。通過未實(shí)現(xiàn)月初回沖，真實(shí)反映每筆外幣款項(xiàng)的真實(shí)匯率，同時(shí)不影響企業(yè)的當(dāng)期匯兌損益。崗位描述序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)算匯兌損益系統(tǒng)02應(yīng)收會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)總賬并生成憑證記賬憑證系統(tǒng)交易分錄

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理基本會(huì)計(jì)分錄計(jì)算時(shí)借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益貸：應(yīng)收賬款.XX客戶債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述實(shí)際應(yīng)收業(yè)務(wù)發(fā)生過程中，需要將應(yīng)收賬款從一個(gè)客戶轉(zhuǎn)移到另外一個(gè)客戶下，如：原本對(duì)客戶母公司的應(yīng)收賬款需要轉(zhuǎn)移到其子公司的應(yīng)收款下，或者需要將業(yè)務(wù)員A的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移到B下，就發(fā)生了債權(quán)轉(zhuǎn)移權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)，進(jìn)入本流程。債權(quán)轉(zhuǎn)移的對(duì)象：內(nèi)部轉(zhuǎn)移：部門、業(yè)務(wù)員、收款員、項(xiàng)目、任務(wù)；外部轉(zhuǎn)移：立賬客戶（位置）、付款客戶（位置）、信用客戶位置?？刂颇繕?biāo)通過債權(quán)轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款在客戶之前轉(zhuǎn)移，并對(duì)客戶應(yīng)收余額實(shí)現(xiàn)控制；通過債權(quán)轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款在部門、業(yè)務(wù)員等之前轉(zhuǎn)移，加強(qiáng)業(yè)務(wù)考核等分析要求；崗位描述序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01使用人員提出轉(zhuǎn)移申請(qǐng)申請(qǐng)單系統(tǒng)02財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)設(shè)置供應(yīng)商與客戶關(guān)系系統(tǒng)03財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)填寫債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移單轉(zhuǎn)移單系統(tǒng)04財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)分錄轉(zhuǎn)總賬生成憑證記賬憑證系統(tǒng)分錄

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理基本會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)移時(shí)借：應(yīng)收賬款.XX客戶貸：應(yīng)收賬款.XX客戶打印單據(jù)單據(jù)編碼系統(tǒng)單據(jù)名稱客戶單據(jù)名稱相關(guān)流程打印時(shí)機(jī)單據(jù)樣式Doc-應(yīng)收-001應(yīng)收單應(yīng)收單不打印見3.2Doc-應(yīng)收-002收款單收款單不打印見3.3Doc-應(yīng)收-003核銷單核銷單不打印見3.4Doc-應(yīng)收-004調(diào)整單調(diào)整單不打印見3.5Doc-應(yīng)收-005對(duì)賬單對(duì)賬單審核后見3.6Doc-應(yīng)收-006催款函催款函不打印見3.7應(yīng)收單收款單核銷單報(bào)表 報(bào)表編碼系統(tǒng)報(bào)表名稱客戶報(bào)表名稱報(bào)表樣式Rpt-應(yīng)收-001應(yīng)收余額表4.2Rpt-應(yīng)收-002應(yīng)收明細(xì)賬4.3Rpt-應(yīng)收-003應(yīng)收賬齡分析4.4Rpt-應(yīng)收-004應(yīng)收對(duì)賬單4.5Rpt-應(yīng)收-005收入排名分析4.6Rpt-應(yīng)收-006收入毛利分析4.7應(yīng)收余額表應(yīng)收明細(xì)賬應(yīng)收賬齡分析應(yīng)收對(duì)賬單收入排名分析收入毛利分析固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述本業(yè)務(wù)流程包括了固定資產(chǎn)全周期的生命管理，從建卡，按照會(huì)計(jì)期間計(jì)提折舊到資產(chǎn)盤點(diǎn)，資產(chǎn)處置，減值準(zhǔn)備，變更等日常業(yè)務(wù)流程處理；明確了各角色的職責(zé)，為企業(yè)資產(chǎn)的高效利用和有效管理提供了依據(jù)。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)用價(jià)值1、設(shè)備采購可以和業(yè)務(wù)模塊對(duì)接；2、資產(chǎn)原值發(fā)生變化時(shí)，可以同步變更折舊金額；3、月末盤點(diǎn)可以產(chǎn)生盤點(diǎn)結(jié)果表，差異表，以及處置的相關(guān)信息，使得整個(gè)管理清晰明確；4、和資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的憑證自動(dòng)生成并結(jié)轉(zhuǎn)至總賬；5、卡片界面通過個(gè)性化配置，不同的人員維護(hù)不同的信息；6、資產(chǎn)照片和相關(guān)文檔可以和卡片關(guān)聯(lián)，同時(shí)體現(xiàn)卡片和設(shè)備編號(hào)信息，管理和核算部門信息，資產(chǎn)位置信息參數(shù)設(shè)置參數(shù)分組參數(shù)名稱參數(shù)值A(chǔ)AI分錄參數(shù)實(shí)時(shí)產(chǎn)生AAI分錄√檔案編碼參數(shù)資產(chǎn)類別編碼級(jí)次2-2-2檔案編碼參數(shù)資產(chǎn)位置編碼級(jí)次2-2-2檔案編碼參數(shù)資產(chǎn)使用狀況編碼級(jí)次2-2-2匯率默認(rèn)匯率類型中間價(jià)轉(zhuǎn)總帳參數(shù)轉(zhuǎn)總賬事務(wù)憑證數(shù)1固定資產(chǎn)卡片類型序號(hào)編碼名稱來源備注120在建工程轉(zhuǎn)入標(biāo)準(zhǔn)建卡資產(chǎn)卡片中需增加項(xiàng)目字段，方便以后資產(chǎn)類別查詢由于資產(chǎn)采購走采購流程，需建立資產(chǎn)料品并分類至資產(chǎn)財(cái)務(wù)分類中，并領(lǐng)用進(jìn)固定資產(chǎn)卡片流程清單流程編號(hào)一級(jí)流程二級(jí)流程三級(jí)流程LF-GD-01財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)設(shè)備、資產(chǎn)采購領(lǐng)用建卡流程LF-GD-02財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)資產(chǎn)變更流程LF-GD-03財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)流程LF-GD-04財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)資產(chǎn)折舊業(yè)務(wù)流程LF-GD-05財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程設(shè)備、資產(chǎn)采購領(lǐng)用建卡流程崗位描述序號(hào)部門及崗位活動(dòng)說明監(jiān)控點(diǎn)輸出單據(jù)方式(系統(tǒng)/手工)01保管辦理設(shè)備、資產(chǎn)、物資采購入庫入庫單系統(tǒng)02保管依據(jù)使用人提供的用途及性質(zhì)填寫領(lǐng)用單領(lǐng)用單系統(tǒng)03會(huì)計(jì)依據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用單建立固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)卡片系統(tǒng)04會(huì)計(jì)庫存和固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)總賬生成憑證憑證系統(tǒng)流程說明目前設(shè)備在使用過程中才能區(qū)分用途及性質(zhì)，依據(jù)不同的使用用途及性質(zhì)，進(jìn)入固定資產(chǎn)或在建工程，同時(shí)在領(lǐng)用時(shí)，為了后續(xù)在建工程領(lǐng)用設(shè)備，需要在單據(jù)中記錄設(shè)備供應(yīng)商信息，便于后續(xù)在建工程統(tǒng)計(jì)及分析。會(huì)計(jì)分錄

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理基本會(huì)計(jì)分錄采購入庫時(shí)借：工程物資-專用設(shè)備貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款立賬時(shí)借：材料采購借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額（工程）貸：應(yīng)付賬款匹配結(jié)算時(shí)借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款貸：工程物資-專用設(shè)備借：工程物資-專用設(shè)備貸：材料采購領(lǐng)用時(shí)借：固定資產(chǎn)領(lǐng)用科目貸：工程物資-專用設(shè)備建卡時(shí)借：固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn)領(lǐng)用科目資產(chǎn)變更流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述資產(chǎn)變更主要是通過資產(chǎn)變更單對(duì)資產(chǎn)卡片的各種信息進(jìn)行有記錄的修改、變動(dòng)。包含資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息變更，資產(chǎn)實(shí)物信息變更、資產(chǎn)使用信息變更；控制目標(biāo)滿足企業(yè)日常資產(chǎn)變更的相關(guān)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)處理。業(yè)務(wù)流程圖流程描述流程節(jié)點(diǎn)部門/崗位輸入單據(jù)活動(dòng)說明輸出單據(jù)處理方式01財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)卡片選擇需變更的固定資產(chǎn)卡片對(duì)卡片做財(cái)務(wù)信息更改、對(duì)卡片做實(shí)物信息更改、對(duì)卡片做使用信息更改系統(tǒng)02財(cái)務(wù)部資產(chǎn)變更單資產(chǎn)會(huì)計(jì)審核資產(chǎn)變更單資產(chǎn)變更單系統(tǒng)流程說明財(cái)務(wù)信息變更可選項(xiàng)有：變更原值、變更使用部門、變更累計(jì)折舊、變更凈殘值率、變更凈殘值、變更計(jì)提折舊、變更計(jì)提折舊方法、變更使用年限、變更使用狀況、變更資產(chǎn)類別、變更資產(chǎn)組實(shí)物信息變更可選項(xiàng)有：變更資產(chǎn)位置、變更管理部門使用信息變更可選項(xiàng)有：變更使用信息資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述固定資產(chǎn)處置是固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的一種處理，由于報(bào)廢、出售、盤虧等原因，資產(chǎn)已不存在了，需要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)處置處理。固定資產(chǎn)處置可手工錄入處置單進(jìn)行資產(chǎn)處置，或通過盤虧處置功能參照資產(chǎn)盤點(diǎn)表，對(duì)盤虧資產(chǎn)進(jìn)行處置。控制目標(biāo)明確企業(yè)固定資產(chǎn)處置的一般規(guī)程，以規(guī)范固定資產(chǎn)清理報(bào)廢、出售、毀損、投資、捐贈(zèng)、抵債、封存流程；規(guī)范固定資產(chǎn)處置的賬務(wù)處理方式；通過規(guī)范固定資產(chǎn)處置流程和賬務(wù)處理方式，加強(qiáng)企業(yè)固定資產(chǎn)日常管理。業(yè)務(wù)流程圖流程描述流程節(jié)點(diǎn)組織部門/崗位輸入單據(jù)活動(dòng)說明輸出單據(jù)處理方式01財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)卡片選擇需處置的固定資產(chǎn)卡片對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清理、報(bào)廢、出售、損毀、投資、捐贈(zèng)、抵債、封存、盤虧系統(tǒng)02財(cái)務(wù)部資產(chǎn)處置單資產(chǎn)會(huì)計(jì)審核資產(chǎn)處置單資產(chǎn)處置單系統(tǒng)流程說明選擇需處置的固定資產(chǎn)卡片對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清理、報(bào)廢、出售、損毀、投資、捐贈(zèng)、抵債、封存、盤虧處理會(huì)計(jì)分錄：

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理1、基本會(huì)計(jì)分錄固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理借：固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)發(fā)生的清理費(fèi)用、營業(yè)稅金、人工等相關(guān)稅費(fèi)借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款、應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交營業(yè)稅、應(yīng)付職工薪酬等收回出售固定資產(chǎn)的價(jià)款、殘料價(jià)值、保險(xiǎn)理賠款收入和變價(jià)收入等借：銀行存款、原材料等貸：固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理凈損益分別情況處理；2、投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)借：長期股權(quán)投資貸：固定資產(chǎn)清理3、抵債轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)借：應(yīng)付賬款貸：固定資產(chǎn)清理4、對(duì)外損贈(zèng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理5、無償調(diào)出固定資產(chǎn)借：資本公積——無償調(diào)出固定資產(chǎn)貸：固定資產(chǎn)清理6、固定資產(chǎn)的出售、報(bào)廢或毀損凈損益處理借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理或借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入若屬于籌建期間的清理損益，則計(jì)入長期待攤費(fèi)用。7、盤虧時(shí)借：待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理固定資產(chǎn)損益累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)8、盤虧報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷處理借：營業(yè)外支出貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理固定資產(chǎn)損益資產(chǎn)折舊業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述資產(chǎn)入賬后，從下月開始計(jì)提折舊，期末當(dāng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)完成后，運(yùn)行資產(chǎn)折舊，并生成固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表。根據(jù)資產(chǎn)折舊報(bào)表，檢查折舊情況是否正確，如果折舊不正確，撤銷資產(chǎn)折舊操作，將存在錯(cuò)誤的資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整或補(bǔ)記遺漏的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，調(diào)整后，重新運(yùn)行折舊動(dòng)作，如果資產(chǎn)折舊報(bào)表信息正確，則將折舊分錄傳遞至總賬模塊中生成會(huì)計(jì)憑證。業(yè)務(wù)流程圖流程描述流程節(jié)點(diǎn)組織部門/崗位輸入單據(jù)活動(dòng)說明輸出單據(jù)處理方式01財(cái)務(wù)部折舊計(jì)算對(duì)資產(chǎn)卡片進(jìn)行計(jì)提折舊，在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，將其成本按照卡片上確定的折舊方法進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)傋鳛楫?dāng)期折舊的費(fèi)用折舊報(bào)告系統(tǒng)02財(cái)務(wù)部查看折舊是否正確否：折舊回滾數(shù)據(jù)檢查調(diào)整—折舊計(jì)算系統(tǒng)03財(cái)務(wù)部查看折舊是否正確是：生成折舊交易分錄并轉(zhuǎn)總賬折舊匯總表、憑證系統(tǒng)流程說明1）系統(tǒng)提供按賬簿、按期間計(jì)提資產(chǎn)折舊；2）可以統(tǒng)一計(jì)提也可以單個(gè)卡片計(jì)提；3）進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計(jì)算；實(shí)現(xiàn)方式：u9系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊下的折舊計(jì)算節(jié)點(diǎn)，4）折舊計(jì)算只能按照折舊期間從小到大的順序計(jì)提，如果最小折舊期間存在滿足折舊條件但尚未計(jì)提的資產(chǎn)卡片，則不能計(jì)提下期折舊；5）在【折舊計(jì)算】下點(diǎn)開【折舊報(bào)告】按鈕查看折舊報(bào)告。如果折舊后發(fā)現(xiàn)有誤或其他原因需取消折舊，系統(tǒng)支持對(duì)已提折舊進(jìn)行回滾，回滾成功之后根據(jù)錯(cuò)誤情況，調(diào)整錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，并重新計(jì)算折舊；6）在【折舊計(jì)算】下點(diǎn)開【交易分錄】按鈕，查看交易分錄，確認(rèn)折舊交易分錄是否正確。7）如交易分錄有錯(cuò)誤，則需修改相關(guān)AAI配置，并在【固定資產(chǎn)】下的【重新生成交易分錄】節(jié)點(diǎn)，進(jìn)行交易分錄的重新生成；8）在【固定資產(chǎn)】下的【轉(zhuǎn)總賬】節(jié)點(diǎn)，將生成好的交易分錄轉(zhuǎn)入總賬；9）在【固定資產(chǎn)】下的【報(bào)表】節(jié)點(diǎn)，可查看資產(chǎn)折舊匯總表、資產(chǎn)折舊分配匯總表。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

內(nèi)容會(huì)計(jì)處理基本會(huì)計(jì)分錄固定資產(chǎn)折舊借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)銷售費(fèi)用-折舊費(fèi)制造費(fèi)用-折舊費(fèi)貸：累計(jì)折舊資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)場(chǎng)景描述此流程描述了對(duì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的業(yè)務(wù)處理。通過固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理監(jiān)控，達(dá)到賬實(shí)一致。對(duì)盤點(diǎn)差異要進(jìn)行分析并針對(duì)差異做處理。（盤點(diǎn)差異信息通過聯(lián)查盤點(diǎn)差異表獲?。I(yè)務(wù)流程圖流程描述流程節(jié)點(diǎn)組織部門/崗位輸入單據(jù)活動(dòng)說明輸出單據(jù)處理方式01財(cái)務(wù)部資產(chǎn)盤點(diǎn)通知單下發(fā)資產(chǎn)盤點(diǎn)通知單手工02財(cái)務(wù)部資產(chǎn)盤點(diǎn)表生成資產(chǎn)盤點(diǎn)表，打印資產(chǎn)盤點(diǎn)表進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)盤點(diǎn)表系統(tǒng)03資產(chǎn)使用部門盤點(diǎn)表根據(jù)盤點(diǎn)表，資產(chǎn)使用負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行初盤初盤盤點(diǎn)表手工04財(cái)務(wù)部初盤盤點(diǎn)表資產(chǎn)會(huì)計(jì)針對(duì)初盤盤點(diǎn)表進(jìn)行復(fù)盤審核盤點(diǎn)表手工05財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)表根據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)情況進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)。盤完后針對(duì)盤盈盤虧結(jié)果進(jìn)行差異分析資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)表系統(tǒng)06財(cái)務(wù)部資產(chǎn)盤盈盤虧差異結(jié)果根據(jù)盤盈盤虧差異，進(jìn)行差異處理資產(chǎn)處置單（同2.6.3）系統(tǒng)流程說明1）系統(tǒng)只記錄盤點(diǎn)結(jié)果，并產(chǎn)生相應(yīng)的賬務(wù)處理；2）在【固定資產(chǎn)】下的【盤點(diǎn)處理】節(jié)點(diǎn)新增固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表。在【資產(chǎn)查找界面】輸入篩選條件，產(chǎn)生盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)；3）點(diǎn)【保存】按鈕保存盤點(diǎn)表；4）盤點(diǎn)完成之后，點(diǎn)開【初盤錄入】按鈕，進(jìn)行初盤信息錄入；5）在【盤點(diǎn)處理】的初盤數(shù)量錄入初盤數(shù)量1或0，1表示賬實(shí)相符，0表示盤虧，錄入初盤資產(chǎn)位置，錄入初盤人，初盤日期，如需要復(fù)盤，則勾選是否復(fù)盤，保存初盤結(jié)果；6）如選擇了需要復(fù)盤，則在復(fù)盤結(jié)束之后，點(diǎn)開【復(fù)盤錄入】按鈕，進(jìn)行復(fù)盤信息錄入；7）點(diǎn)開【盤點(diǎn)處理】下的【差異確認(rèn)】按鈕，對(duì)盤點(diǎn)差異進(jìn)行確認(rèn)處理；8）如確認(rèn)盤點(diǎn)差異，則在盤點(diǎn)差異表中勾選對(duì)應(yīng)差異信息，并進(jìn)行確認(rèn)；9）可通過【盤點(diǎn)處理】下的追溯查詢中的【盤點(diǎn)差異表】查看盤點(diǎn)差異明細(xì)信息。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)報(bào)表清單報(bào)表編碼系統(tǒng)報(bào)表名稱客戶報(bào)表名稱報(bào)表樣式資產(chǎn)總賬資產(chǎn)明細(xì)表資產(chǎn)清單資產(chǎn)折舊匯總表成本成本業(yè)務(wù)管理目標(biāo)企業(yè)成本核算流程清晰明確，為企業(yè)內(nèi)部成本控制的管理與改革提供依據(jù)參數(shù)設(shè)置參數(shù)分組參數(shù)名稱參數(shù)值成本基礎(chǔ)成本計(jì)算模式分?jǐn)偝杀净A(chǔ)成本核算對(duì)象品種成本基礎(chǔ)成本結(jié)轉(zhuǎn)方式分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)成本基礎(chǔ)自動(dòng)生成成本調(diào)整單√成本基礎(chǔ)有入庫量的完工訂單在制成本是否生成成本調(diào)整單成本基礎(chǔ)是否明細(xì)要素還原√成本基礎(chǔ)聯(lián)副產(chǎn)品是否參與成本階層推算√廢品處理是否核算廢品損失廢品處理廢品損失轉(zhuǎn)出方式進(jìn)存貨分?jǐn)偡峙渫旯ぴ谥品峙浞椒ú环峙浞謹(jǐn)偡峙浼s當(dāng)系數(shù)制定方式統(tǒng)一制定分?jǐn)偡峙淠J(rèn)約當(dāng)系數(shù)1.00分?jǐn)偡峙渎?lián)副產(chǎn)品成本分配方法按比例分配分?jǐn)偡峙涞燃?jí)品成本分配方法總成本比例分?jǐn)偡峙溟g接費(fèi)用分配匹配成本域分?jǐn)偡峙涫欠襁M(jìn)行合并領(lǐng)料費(fèi)用分配√分?jǐn)偡峙銹LAN\MAVG金額尾差處理√分?jǐn)偡峙浼s當(dāng)系數(shù)定義所用分類性質(zhì)分?jǐn)偡峙溟g接費(fèi)用分配匹配項(xiàng)目接口來源產(chǎn)量數(shù)據(jù)來源制造接口來源工時(shí)數(shù)據(jù)來源手工接口來源總賬費(fèi)用接口定義方法會(huì)計(jì)科目接口來源取定額成本數(shù)據(jù)使用的成本類型接口來源總賬取數(shù)包含未記賬憑證√接口來源是否取全程委外業(yè)務(wù)在制量√賬務(wù)處理默認(rèn)匯率類型中間價(jià)賬務(wù)處理實(shí)時(shí)產(chǎn)生交易分錄√賬務(wù)處理交易分錄生成方式增量生成賬務(wù)處理轉(zhuǎn)總賬事務(wù)憑證數(shù)10賬務(wù)處理轉(zhuǎn)總賬√賬務(wù)處理月結(jié)時(shí)單據(jù)須全部核準(zhǔn)√賬務(wù)處理成本計(jì)算后已執(zhí)行更新最新結(jié)存√賬務(wù)處理成本計(jì)算后已執(zhí)行更新料品成本層次√成本域定義了組織內(nèi)料品成本的核算范圍，提供一個(gè)能夠使用相同的計(jì)價(jià)方法進(jìn)行料品成本管理的邏輯邊界。劃分在同一個(gè)成本域的料品按相同的成本類型進(jìn)行成本核算。藍(lán)帆股份全月平均方式對(duì)存貨進(jìn)行核算，針對(duì)材料內(nèi)采、外采、生產(chǎn)車間、產(chǎn)品外銷、內(nèi)銷設(shè)置不同成本域，單獨(dú)進(jìn)行成本核算序號(hào)成本域成本類型記賬倉庫范圍1全月平均成本域全月加權(quán)平均√2廢品成本域全月加權(quán)平均√3資產(chǎn)成本域個(gè)別計(jì)價(jià)法√計(jì)入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費(fèi)用，按照其在生產(chǎn)過程中的用途進(jìn)行分類，這些分類被稱為成本要素，其作用在于反映產(chǎn)品成本的構(gòu)成和水平。系統(tǒng)預(yù)置了材料費(fèi)、人工費(fèi)、制造費(fèi)、外協(xié)費(fèi)和機(jī)器費(fèi)五種成本要素作為一級(jí)成本要素。依據(jù)企業(yè)情況的不同，可以通過此功能在這五種一級(jí)成本要素下建立各自不同的明細(xì)成本要素,結(jié)合藍(lán)帆股份成本分析，為了便于后續(xù)統(tǒng)計(jì)及分析，結(jié)合實(shí)際情況制定以下成本分析要素編碼成本要素No1材料成本No101PVCNo102增塑劑No103降粘劑No104GaZn穩(wěn)定劑No105包裝No199其他No2制造費(fèi)用0201制造費(fèi)用No3燃動(dòng)No301煤No302電No4人工No401人工費(fèi)費(fèi)用分配組是建立在明細(xì)成本要素下的費(fèi)用分組，通過費(fèi)用分配組，用戶可以將不同性質(zhì)的人工、制造等間接生產(chǎn)費(fèi)用進(jìn)行分組歸集，然后按不同的分配方法分配給對(duì)應(yīng)的核算對(duì)象。間接生產(chǎn)費(fèi)用首先要?dú)w集入費(fèi)用分配組，然后再根據(jù)【分配標(biāo)準(zhǔn)】來進(jìn)行分配?？颇俊①M(fèi)用分配組、成本要素科目科目名稱費(fèi)用分配組來源方式成本要素50010201材料材料庫存材料-其他5101制造費(fèi)用制造費(fèi)510101職工薪酬總賬51010101工資及獎(jiǎng)金工資及獎(jiǎng)金51010102職工福利費(fèi)職工福利費(fèi)51010103基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)51010104基本醫(yī)療保險(xiǎn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)51010105工傷保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)51010106失業(yè)保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)51010107生育保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)51010108工會(huì)經(jīng)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)51010109職工教育經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)51010110解除職工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償解除職工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償51010111補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)51010112補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)510102辦公費(fèi)辦公費(fèi)510103差旅費(fèi)差旅費(fèi)510104通訊費(fèi)通訊費(fèi)510105業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)510106宣傳費(fèi)宣傳費(fèi)510107折舊及攤銷51010701折舊費(fèi)折舊費(fèi)51010702手模攤銷手模攤銷51010703手模座攤銷手模座攤銷51010704導(dǎo)熱油攤銷導(dǎo)熱油攤銷510108財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)510109檢測(cè)費(fèi)檢測(cè)費(fèi)510110修理費(fèi)修理費(fèi)510111物料消耗物料消耗庫存510112勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)庫存510113租賃費(fèi)租賃費(fèi)總賬510114排污費(fèi)排污費(fèi)510115油料費(fèi)油料費(fèi)510116包裝物消耗包裝物消耗庫存510117審核費(fèi)審核費(fèi)總賬510118運(yùn)輸費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)510199其他其他5102燃動(dòng)510201煤煤雜發(fā)單煤510202電電總賬電5201勞務(wù)成本制造費(fèi)用520101工資及獎(jiǎng)金工資及獎(jiǎng)金總賬520102職工福利費(fèi)職工福利費(fèi)520103基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)520104基本醫(yī)療保險(xiǎn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)520105工傷保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)520106失業(yè)保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)520107生育保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)520108工會(huì)經(jīng)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)520109職工教育經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)520110解除職工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償解除職工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償520111補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)520112補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)存貨分類對(duì)照表編碼名稱編碼名稱影響因素（倉庫）成本類型成本要素分配模式對(duì)應(yīng)科目對(duì)象01原材料0101PVC通過保稅倉、普通倉區(qū)分進(jìn)口、內(nèi)采材料成本PVCBOM直接生產(chǎn)成本-直接材料直接生產(chǎn)部門領(lǐng)用0102增塑劑增塑劑0103降粘劑降粘劑0104GaZn穩(wěn)定劑GaZn穩(wěn)定劑0105水性PU膠水性PU膠0106玉米粉玉米粉0107色膏（色母料）色膏（色母料）0108煤炭燃動(dòng)煤（含煤、節(jié)煤劑）分?jǐn)側(cè)紕?dòng)直接生產(chǎn)部門領(lǐng)用0109節(jié)煤劑電0110化工類通過倉庫區(qū)分原材料與工程物資制造費(fèi)用制造費(fèi)用分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用-物料消耗（設(shè)備部領(lǐng)用進(jìn)修理費(fèi)）直接、間接生產(chǎn)部門領(lǐng)用0111導(dǎo)熱油0112鋼材0113閥門管件0114備品備件0115電器儀表0116勞保制造費(fèi)用-勞保用品0117雜品制造費(fèi)用-物料消耗（設(shè)備部領(lǐng)用進(jìn)修理費(fèi)）0118工具0119分析器皿0120富馬酸二異壬酯材料成本其他分?jǐn)偞謹(jǐn)偵a(chǎn)成本-材料直接生產(chǎn)部門領(lǐng)用0121ATBC（國產(chǎn)）0122環(huán)氧大豆油0123氯化石蠟0124TXIB0125T助劑0126納米碳酸鈣0127抗靜電劑0128淀粉添加劑0129尿囊素0130膠原蛋白0131抗氧化劑0132抗菌劑0133消泡劑0134分散劑02庫存商品0201PVC手套通過內(nèi)銷倉庫、外銷倉庫、外采倉庫、裸裝庫區(qū)分內(nèi)銷、外銷、裸裝、外采0202有粉020