對當前企業(yè)及個人逃廢銀行債務的調查與思考

對當前企業(yè)及個人逃廢銀行債務的調查與思考對當前企業(yè)及個人逃廢銀行債務的調查與思考

中圖分類號：F830.92文獻標識碼：B文章編號：1674-0017-2022〔6〕-0079-04

一、江蘇省某市企業(yè)及個人逃廢銀行債務現(xiàn)狀

〔一〕逃廢銀行債務事件處于高發(fā)期。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2022年以來，某市17家商業(yè)銀行累計發(fā)生逃廢銀行債務事件231起，波及貸款共253筆、17.29億元。其中個人逃廢銀行債務事件78起，波及貸款75筆、1.4億元；企業(yè)逃廢銀行債務事件153起，波及貸款178筆、15.89億元。在逃廢銀行債務事件中，國有、股份制商業(yè)銀行屬于重災區(qū)，其中工農(nóng)中建交五行共發(fā)生逃廢銀行債務事件119起，波及貸款124筆、8.14億元，占總逃廢筆數(shù)和金額的比重分別為49.01%和47.08%；8家股份制商業(yè)銀行波及逃廢債務事件79起，波及貸款87筆、6.22億元。截至2022年末，全市約66%的逃廢銀行債務事件未能結清。

〔二〕逃廢銀行債務的企業(yè)所屬行業(yè)、規(guī)模較為集中。從所屬行業(yè)來看，某市逃廢銀行債務的企業(yè)主要集中在制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)及建筑業(yè)三個行業(yè)，約占所有逃廢銀行債務事件的93%。其中，2022年以來制造業(yè)累計發(fā)生逃廢銀行債務事件143筆、13.65億元，占企業(yè)逃廢銀行債務事件的筆數(shù)和金額的比重分別為80.34%和85.90%。從企業(yè)規(guī)模來看，逃廢銀行債務的根本為中小企業(yè)，其中小型企業(yè)逃廢銀行債務的數(shù)量和金額占比最高，分別為117筆、9.67億元，占企業(yè)逃廢銀行債務筆數(shù)和金額的比重分別為65.73%和60.86%。就個人而言，個人逃廢銀行債務那么多為從事制造業(yè)和批發(fā)業(yè)的小微企業(yè)主或個體工商戶。

〔三〕逃廢銀行債務的形式多樣、途徑較為集中?？傮w來看某市企業(yè)及個人逃廢銀行債務的形式多樣，中國銀行業(yè)協(xié)會2022年制定的?“逃廢銀行債務機構〞名單管理方法》中列舉的九大類逃廢債務形式均有波及。企業(yè)逃廢銀行債務形式主要波及下列三種：第一種是以“通過非正常關聯(lián)交易抽逃資金、轉移利潤、轉移或隱匿資產(chǎn)，債務人股東、法定代表人或實際控制人逃匿，損害銀行債權的〞的形式逃廢銀行債務1，共波及貸款38筆、4.38億元，占總逃廢債務筆數(shù)和金額的比重分別為15.02%和25.33%；第二種是以“以改制、重組、合并、分立、增減注冊資金、解散、破產(chǎn)以及抽逃、隱匿、轉移資產(chǎn)等形式逃廢銀行債務，損害銀行債權的〞的形式逃廢銀行債務2，共波及貸款24筆、4.09億元，占總逃廢債務筆數(shù)和金額的比重分別為9.49%和23.66%；第三種是以“拒不執(zhí)行人民法院或仲裁機構等已生效的法律文書，損害銀行債權的〞的形式逃廢銀行債務3，共波及貸款33筆、2.76億元，占總逃廢債務筆數(shù)和金額的比重分別為13.04%和15.96%。而個人逃廢銀行債務的形式主要集中在信貸主體跑路失聯(lián)、隱瞞影響按期歸還金融債務的重要事項和重大財務變動情況以及通過為本人或家人辦理移民等方式非法向境外轉移資產(chǎn)或外逃避債三種形式。

二、企業(yè)及個人逃廢銀行債務的原因分析

〔一〕企業(yè)及個人因對外擔保代償導致資金鏈斷裂。調查顯示，誘發(fā)企業(yè)及個人逃廢銀行債務事件最主要的原因是涉入擔保圈、互保圈導致資金鏈斷裂。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2022年以來全市企業(yè)及個人因對外擔保代償而導致資金鏈斷裂逃廢銀行債務的事件共計87起，波及貸款95筆、9.97億元，占總逃廢債務筆數(shù)和金額的比重分別為34.39%和57.66%。如轄內(nèi)某銀行反映，某集團公司主要生產(chǎn)鉆頭、特鋼等產(chǎn)品，公司債務壓力較大，波及多家銀行貸款近7億元，由于對外擔保過多，并因3家被擔保企業(yè)關停而發(fā)生代償近1億元，最終致使該公司資金鏈斷裂并進入破產(chǎn)清算程序。

〔二〕宏觀經(jīng)濟下行誘發(fā)企業(yè)經(jīng)營風險導致資金鏈斷裂。受宏觀經(jīng)濟下行、勞動力本錢持續(xù)回升等因素影響，2022年下半年以來轄內(nèi)局部原本經(jīng)營正常的企業(yè)出現(xiàn)了市場需求缺乏、訂單下降、應收賬款賬期拉長等問題，導致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營受到較大沖擊。在資金鏈緊繃的情況下，局部企業(yè)及個人選擇逃廢銀行債務。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，全市因宏觀經(jīng)濟下行誘發(fā)企業(yè)經(jīng)營風險導致逃廢銀行債務的事件69起，波及貸款76筆、5.98億元，占總逃廢債務筆數(shù)和金額的比重分別為30.04%和34.59%。如轄內(nèi)某企業(yè)主要從事腳手架出租行業(yè)，受房地產(chǎn)市場不景氣等因素影響，該企業(yè)應收賬款迅速增加、難以回籠，資金周轉壓力加大，加之波及民間融資，企業(yè)資金鏈最終斷裂導致逃廢銀行債務290萬元。此外，也有局部企業(yè)因為對宏觀經(jīng)濟形勢預判不準、盲目對外投資失敗，導致資金鏈斷裂進而逃廢銀行債務。

〔三〕部分金融生態(tài)環(huán)境惡化導致跟風逃債。受多種因素影響，轄內(nèi)部分地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境惡化，局部企業(yè)及個人跟風逃廢銀行債務。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市共有33筆、1.69億元銀行債務可以歸因于企業(yè)經(jīng)營尚可、但跟風逃廢債務的事件，占總逃廢債務筆數(shù)的比重分別為13.04%和9.77%。多家銀行反映，2022年以來局部重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及個人跟風逃廢債務勢頭有加劇的趨勢。如局部民營經(jīng)濟興旺的重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)，近兩年在局部企業(yè)老板欠債跑路后，一局部企業(yè)主開始跟風賴賬、抱團逃廢銀行債務，使得相關銀行，尤其是清收力量較為單薄的股份制商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行蒙受較大損失。

除上述因素外，還有一些企業(yè)因為企業(yè)主個人的不良嗜好導致所屬企業(yè)資金斷裂而逃廢銀行債務，其中尤以企業(yè)主波及賭博情況居多。如某銀行反映，某企業(yè)主因賭博輸?shù)艚?00萬元后挪用企業(yè)資金，同時以企業(yè)和個人名義對外借取民間資金彌補企業(yè)運營資金漏洞，最終導致企業(yè)破產(chǎn)并逃廢銀行債務約150萬元。三、銀行防備企業(yè)逃廢債務、加強風險管控的主要舉措

針對當前企業(yè)及個人逃廢銀行債務事件多發(fā)的問題，轄內(nèi)各銀行積極采取各種措施，加大對不良貸款的防備、清收力度，最大限度地保全銀行債權。

〔一〕完善貸前調查。為防備企業(yè)及個人逃廢銀行債務，轄內(nèi)銀行在貸前下足苦功，加強對企業(yè)財務報表和關鍵數(shù)據(jù)的審核力度，催促信貸人員深入了解企業(yè)及其法人的實際情況，特別加大對企業(yè)及其法人是否波及民間借貸、賭博、家庭糾紛等高風險因素的排查力度。比方，某銀行明確提出要重點加強對企業(yè)貸款需求合理性的論證；局部銀行建立了常規(guī)聯(lián)系制度，通過互通信息加強對企業(yè)及其法人非財務性或經(jīng)營性信息的收集；局部銀行建立了全口徑信息平臺，將失信企業(yè)法人代表、實際控制人、股東、關聯(lián)企業(yè)等統(tǒng)一納入防控名單，作為該行貸款調查的一項重要參考信息。

〔二〕強化貸后管理機制。一是加大常規(guī)走訪力度。多家銀行表示在放貸后要求客戶經(jīng)理通過按月走訪、核查憑證等舉措監(jiān)測企業(yè)現(xiàn)金流及經(jīng)營情況，某銀行甚至采取每半月進行信貸客戶“體檢〞的方式及時掌握企業(yè)真實運行情況。二是實施風險預警管理，某銀行專門制定了?公司授信客戶分類預警管理方法》，確定了授信客戶分類預警名單，并發(fā)展針對性的貸后檢查。三是建立違約快報制度。如某銀行通過建立信用違約客戶快報制度，在原有授信業(yè)務逾期情況快報制度的根底上，加大對客戶欠息情況的快報，做大對違約客戶信息快報的全覆蓋。同時建立風險客戶管理臺賬，跟蹤監(jiān)測上年存量不良客戶、上年非不良違約客戶、當年新增不良客戶、當年新增非不良違約客戶以及其他潛在風險客戶的經(jīng)營財務狀況、資產(chǎn)質量走勢以及后續(xù)管控措施等，實現(xiàn)資產(chǎn)質量全面動態(tài)管控。

〔三〕加大清收處置力度。轄內(nèi)銀行在出現(xiàn)信貸風險后，紛紛通過加大處置清收力度等確保資產(chǎn)質量穩(wěn)定。如某銀行對重點客戶“一戶一策〞制定明確的風險處置計劃，充沛利用總行核銷政策，對滿足條件的不良貸款加快核銷，對年內(nèi)難以處置結束且有資產(chǎn)抵押的不良貸款加快轉讓。同時，局部銀行還加大與政府、上級行的溝通，加快推進不良資產(chǎn)的拍賣處置及清收。

四、值得關注的問題

〔一〕逃廢銀行債務事件的防備難度較大。局部銀行反映，對于實體企業(yè)因正常經(jīng)營困難出現(xiàn)風險的情況，銀行能夠及時跟蹤監(jiān)測并采取相應措施進行化解，但逃廢銀行債務事件往往具有突發(fā)性，在當前銀企雙方信息不對稱的情況下，防備逃廢銀行債務事件的難度不斷加大。比方按照目前我國相關的法律法規(guī)，企業(yè)的機器設備、存貨、銀行賬戶資金等動產(chǎn)的所有權變動不需要進行變更登記即可發(fā)生物權變動的效力，企業(yè)轉移資產(chǎn)伎倆便捷、隱蔽，銀行常規(guī)的貸后管理很難發(fā)現(xiàn)此類資產(chǎn)動向，待銀行發(fā)現(xiàn)時往往已經(jīng)錯失最正確的處置機會。再如，銀行到工商、房管、土管等部門查詢企業(yè)相關的資產(chǎn)信息往往具有滯后性，一些歹意逃廢銀行債務的企業(yè)或個人，往往蓄意轉移名下資產(chǎn)，在短少法院判決等合法手續(xù)的情況下，銀行往往難以提前介入采取措施，導致后續(xù)處置陷入被動。

〔二〕司法“失靈〞致使銀行訴訟“明贏實輸〞。從轄內(nèi)情況來看，受司法訴訟程序繁復等因素影響，目前波及企業(yè)及個人逃廢債務事件的銀行大多陷入了“贏了面子，輸了里子〞的窘境。首先是司法訴訟的時間過長。銀行反映絕大多數(shù)企業(yè)及個人逃廢銀行債務事件，如果按照正常的司法程序，從提起訴訟到最終判決下達執(zhí)行，時間短那么半年，長那么數(shù)年。其次是司法拍賣成功率較低。一方面是由于拍賣標的評估價偏高、過戶費用完全由買受人承當?shù)仍?，司法拍賣流拍率較高。另一方面由于目前江蘇法院系統(tǒng)司法拍賣一律通過淘寶網(wǎng)進行，在不足相關配套制度的情況下，一些有意向的買受人最終放棄購置。三是司法進程遭遇局部債務人歹意妨礙。局部銀行反映一些債務人在訴訟執(zhí)行過程中，往往通過采取簽訂虛假的抵押物租賃合同的措施進行虛假租金支付，進而導致法院因難以鑒定租賃關系而拉長執(zhí)行期限或放棄執(zhí)行，嚴重妨礙銀行處置抵押資產(chǎn)的速度。

〔三〕打包轉讓不良債權回收率低致使銀行蒙受資產(chǎn)損失。銀行反映對于局部回收難度較大的不良債權，往往會采取打包轉讓的方式進行處理。如僅2022年該市各銀行采取批量打包轉讓的方式處置的銀行不良貸款共計53筆、4.78億元，總逃廢債務筆數(shù)和金額的比重分別為20.95%和27.64%。但是多家銀行反映，雖然該方式有助于銀行快速處置不良資產(chǎn)、降低不良貸款率，但是由于不足市場競爭，資產(chǎn)管理公司在與銀行議價時往往處于強勢地位，大量不良債權的成交價格持續(xù)走低。如轄內(nèi)某行反映，貸款本金7.86億元的不良債權僅收回2.04億元，回收率缺乏30%，銀行資產(chǎn)縮水明顯。

五、政策倡議

〔一〕加強社會信用體系建設。以人民銀行征信管理系統(tǒng)的建設為根底，在加大對商業(yè)銀行征信數(shù)據(jù)報送檢查和考核力度的同時，適時整合小額貸款公司等新型金融組織的放貸信息，及時將其納入征信系統(tǒng)，確保銀行及時、全面掌握企業(yè)及個人的融資狀況，有效緩解信息不對稱的問題。同時，進一步在全社會尤其是在企業(yè)中加強信用知識宣傳和教育，強化企業(yè)和個人信用意識。對于局部性質惡劣的逃廢銀行債務的企業(yè)和個人，應該由地方政府統(tǒng)一牽頭，建立“黑名單〞制度，及時通過相關媒體予以曝光，在全社會營造嚴厲打擊逃廢銀行債務的良好氣氛。

〔二〕完善銀行風險防控機制。首先商業(yè)銀行要加強內(nèi)控制度建設，按照人民銀行及監(jiān)管部門的要求適時優(yōu)化、調整自身信貸政策，加強對信貸資金的管理，堅持以效定貸，貸前進行資信調查，貸后進行跟蹤監(jiān)管，保證信貸資產(chǎn)的平安性、流動性和增值性，力爭從源頭上減少不良債務的發(fā)生。其次商業(yè)銀行對已經(jīng)出現(xiàn)的不良資產(chǎn)，應該結合企業(yè)實際情況，靈活采取如支持企業(yè)改制等措施盤活存量，搞活生產(chǎn)經(jīng)營，最大限度的保全銀行債權。對一些歹意逃廢銀行債務