淺談鐵路結算中心在企業(yè)資金管理中的作用

淺談鐵路結算中心在企業(yè)資金管理中的作用淺談鐵路結算中心在企業(yè)資金管理中的作用

結算中心是市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)內設的資金管理核心職能管理機構，對企業(yè)優(yōu)化資金管理、深化內控改革，起到十分重要而作用。鐵路結算中心從1994年全國范圍內開始成立，至今已有20余年。結算中心結算職能、集中資金職能和監(jiān)督、協(xié)調效勞職能的體現(xiàn)，對于推進企業(yè)可持續(xù)開展，起到積極的作用。因此，本文立足于鐵路結算中心的業(yè)務認識，闡述了鐵路結算中心在企業(yè)資金管理中的作用。

一、鐵路結算中心及其業(yè)務特點

隨著社會經(jīng)濟的快速開展，我國鐵路事業(yè)建設步入了快車道。為更好地適應鐵路開展的大環(huán)境，于1994年成立了鐵道結算中心，為內部資金管理機構。在20余年的開展進程中，從國家鐵道部，到地方跌路局，紛紛成立結算中心，為鐵路各層面企業(yè)的開展提供融通資金和籌資資金。并且，結算中心能夠實現(xiàn)資金企業(yè)內的快速劃轉，防止了傳統(tǒng)資金管理模式的弊端。近年來，隨著國家鐵路機構改革、鐵路事業(yè)的高速開展，特別是鐵路總公司的改制，鐵路結算中心既面臨機構改革所帶來的開展挑戰(zhàn)，也迎來了開展的新機遇。此外，鐵路結算中心的職能體現(xiàn)，主要體現(xiàn)在結算職能、集中資金職能和監(jiān)督、效勞協(xié)調職能等方面，為鐵路事業(yè)的開展，有效緩解資金籌集困難問題，也為內部資金的監(jiān)督、盤活提供了有力保障。

隨著現(xiàn)代鐵路事業(yè)的不斷開展，結算中心在業(yè)務上也發(fā)生了較大變化。鐵路結算中心的傳統(tǒng)業(yè)務以“賬戶管理〞、“結算業(yè)務〞及“資金調劑〞為主，業(yè)務的單一性比擬明顯，強調內部金融機構根本職能的發(fā)揮。而隨著電子信息技術和市場經(jīng)濟的快速開展，結算中心的業(yè)務呈現(xiàn)出新面貌?！熬W(wǎng)絡銀行〞、“網(wǎng)上報稅〞、“使用小額支付系統(tǒng)〞等業(yè)務均是現(xiàn)階段，結算中心業(yè)務開展的新內容。因此，結算業(yè)務能夠為資金管理提供快捷的通道，并且業(yè)務呈現(xiàn)出多元化開展的趨勢，在適應金融市場開展的同時，依托業(yè)務拓展、創(chuàng)新，滿足鐵路事業(yè)開展的現(xiàn)實需求。

二、結算中心在資金管理中的作用

結算中心的建立，是更好適應鐵路事業(yè)快速開展，提高資金管理效力的重要保障。因此，結算中心在資金管理中的作用，既是新時期企業(yè)資金內控管理改革的現(xiàn)實需求，更是減少資金風險，提高財務控制力度的必然需求。因此，在筆者看來，結算中心在資金管理中的作用，主要體現(xiàn)在下列幾個方面：

〔一〕強化企業(yè)現(xiàn)金流監(jiān)控，減少資金風險

在多元化的社會環(huán)境下，有效的現(xiàn)金流監(jiān)控，是確保企業(yè)經(jīng)營開展持續(xù)穩(wěn)定推進的重要根底。結算中心在資金管理的過程中，能夠發(fā)揮監(jiān)督職能，能夠對現(xiàn)金流進行監(jiān)控，及時了解現(xiàn)金流狀況，準確分析并預測現(xiàn)金流的入量與出量，進而為企業(yè)的經(jīng)營開展提供決策所需的財務信息。這樣一來，可以有效提高企業(yè)資金管理的效力，依托現(xiàn)金流的科學監(jiān)控，為經(jīng)營開展決策提供事實依據(jù)。特別是在工程投資的中，現(xiàn)金流的監(jiān)控尤為重要，是投資方向慎重選擇的重要根底。

〔二〕盤活企業(yè)內部資金，提高資金運用效益

結算中心的“資金融通〞職能，實現(xiàn)了對企業(yè)存量資金的有效盤活。一方面，資金的使用效率的提高，讓企業(yè)面向銀行所需的資金量減少。如，長期信貸減少，降低了企業(yè)信貸利息的支付本錢；另一方面，企業(yè)通過短期信貸的方式，能夠滿足并保障下屬成員單位的資金需求，進而有效降低了企業(yè)在經(jīng)營開展中的風險。這樣一來，企業(yè)內部資金的盤活，所帶來的是企業(yè)的活力進一步激發(fā)，資金運用的經(jīng)濟效益進一步提高。示例，某鐵路資金結算中心，為解決鐵路成員單位的資金困境。通過資金調劑等方式，實現(xiàn)了約30億元的短期資金周轉，為企業(yè)在銀行貸款利息上節(jié)省了1億多元，有效緩解了企業(yè)資金的困境，也盤活了企業(yè)內部資金，節(jié)約經(jīng)營開展本錢，助力企業(yè)的可持續(xù)開展。另外，鐵路內部結算中心之間可以相互調劑使用資金，或向一級結算中心上調暫時不使用資金，進一步盤活了鐵路資金，降低行業(yè)內資金本錢。

〔三〕實現(xiàn)企業(yè)對所屬成員單位的財務控制，提高資金管理效力

為對所屬成員單位經(jīng)營情況的監(jiān)控，特別是對于企業(yè)資金運作、經(jīng)營行為等的監(jiān)控，是提高企業(yè)監(jiān)控管理的重要內容。通過結算中心，能夠實現(xiàn)所屬各單位的資金收付集中辦理。通過這種財務管理模式，嚴格下屬企業(yè)的財務控制，了解企業(yè)內部資金運轉、籌措及控制的實際情況。于是，統(tǒng)一財務管理、標準管理行為，對各單位資金進出的合規(guī)性、效益性進行有效的審查。不僅發(fā)揮了結算中心的監(jiān)督職能，而且實現(xiàn)對各單位財務的有效控制，提高資金使用的合理性。

〔四〕加強了銀企聯(lián)系，拓寬了企業(yè)融資渠道

所屬成員單位與不同銀行之間建立合作關系，往往基于利益的考慮，結算中出現(xiàn)延付、拒付等問題比擬常見。而銀行與企業(yè)在監(jiān)督、協(xié)調上不足對接口。而通過結算中心，強化了銀行與企業(yè)及所屬成員單位的聯(lián)系，結算中心成為銀行的客戶。這就讓銀企之間的協(xié)調、監(jiān)督變得更加方便、靈活，也有助于各方切實利益的有效保障。示例，企業(yè)在多家銀行開戶，在結算的過程中，競爭局面的形成，極易出現(xiàn)結算中出現(xiàn)壓票或壓單等問題。此時，結算中心便可起到協(xié)調作用，對有上述行為的銀行進行警告，確保企業(yè)及各所屬單位用款、還款暢通無阻。

三、鐵路結算中心資金管理存在的問題及對策

結算中心在企業(yè)資金管理中的作用毋容置疑，但從實際來看，結算中心資金管理中存在的問題，在很大程度上弱化了其作用，強調推進結算中心建設，發(fā)揮好監(jiān)督、結算等職能，確保企業(yè)又好又快的可持續(xù)開展。

〔一〕鐵路結算中資金管理存在的問題1、資金利用率不高，存在資金分配等的不合理性

結算中心在盤活企業(yè)內部資金，提高資金運用效益等方面，起到了積極的作用。但在實際的操作中，資金利用率不高的問題比擬突出。特別是在資金分配不合理問題，對企業(yè)資金的集中管控形成較大影響。企業(yè)所屬單位有的存在資金閑置，而有的卻因為資金籌措等問題，出現(xiàn)資金流缺乏的困境。而結算中心發(fā)必須通過將鐵路所屬單位的資金都集中起來，才能發(fā)揮資金優(yōu)勢。而有些企業(yè)基于本身利益，并不配合結算中心歸集資金。，由于資金利用率不高，且存在資金分配不均等問題，導致結算中心的監(jiān)控職能逐步被所屬企業(yè)所掙脫，不服管理等情況的存在，不利于企業(yè)對資金的有效管理。

2、結算業(yè)務銜接不順暢，影響結算中心的作用發(fā)揮

結算中心波及的工作面廣，且存在諸多的利益關系。結算中心分為內外部結算，在實際的工作中，往往由于結算業(yè)務存在銜接問題，進而削弱結算中心的工作效率，影響結算中心的作用發(fā)揮。此外，結算中心在業(yè)務管理中，存在管理制度不完善、管理機制不健全等問題。這樣一來，企業(yè)資金管理難以全面而有效落實，也在一定程度上弱化了結算中心在資金管理中的作用。

3、結算系統(tǒng)老化，與現(xiàn)實相脫節(jié)

結算中心成立20多年來，最主要的職能是結算業(yè)務，通過內部結算系統(tǒng)實現(xiàn)內部開戶單位的資金結算。結算系統(tǒng)雖然屢次升級，但并不能跟上結算業(yè)務開展的需要，特別是在“網(wǎng)絡結算〞功能上無法滿足結算需求，弱化了結算中心結算職能。

〔二〕強化鐵路結算中資金管理的對策

1、強化管理調控職能建設，提高資金利用率

為進一步強化鐵路結算中心的職能，應切實推進其管理調控職能的建設。無論是資金的使用，還是資金的分配，都應科學合理，盤活資金。并且，轉變傳統(tǒng)思想觀念，以創(chuàng)新性開展的視角，去思考和審視存在的問題。提高并夯實結算中心在企業(yè)資金集中、財務標準管理等方面的作用，調動各單位將經(jīng)營資金納入結算中心管理的自覺性和積極性，促進企業(yè)的經(jīng)濟開展。

2、強化管理制度的建立，提高結算中心的效率

制度的建立，是確保持續(xù)性開展的重要保障。當前，結算中心資金管理的建設，應注重管理制度的建立。依托完善的管理制度，標準并引導結算中心職能的完善，以更好地滿足現(xiàn)實需求。與此同時，強化結算業(yè)務銜接，推進信息化建設進程，實現(xiàn)結算中心資金管理與現(xiàn)實環(huán)境相符，最大程度地提高結算中心在資金管理中的作用發(fā)揮。

四、結束語

在多元化的