存貨管理制度

存貨管理制度總則第一條

為了加強(qiáng)公司的存貨理，規(guī)范存貨的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)公經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定本規(guī)定。第二條

本規(guī)定中的存貨是指司在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、料及經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分存貨的購(gòu)進(jìn)管理第三條

存貨的購(gòu)進(jìn)審批辦法參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。1、貨購(gòu)進(jìn)須填列申購(gòu)單經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽：倉(cāng)庫(kù)主核查需購(gòu)進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料（包可代用品）庫(kù)存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次并提出計(jì)劃意見(jiàn)。2、需特別制作的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物品原上應(yīng)采取招標(biāo)的方式選擇相固定的制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同（除非因產(chǎn)品質(zhì)、結(jié)算價(jià)格及其他合作方面的原因需

更換）及價(jià)格協(xié)議（時(shí)間段月，各物料使用部門根據(jù)公司預(yù)計(jì)需要量定需求計(jì)劃制申購(gòu)一式四聯(lián)，申購(gòu)部門留存一聯(lián)，他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購(gòu)部、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。第四條

購(gòu)進(jìn)存貨的驗(yàn)收管理1、購(gòu)部收到批準(zhǔn)的申購(gòu)單后，應(yīng)及時(shí)與供商聯(lián)系，確定具體的供貨時(shí)間每批次的供貨量，并在申購(gòu)單對(duì)應(yīng)欄次予以注明；注明后申購(gòu)單一聯(lián)由采購(gòu)部留存，督促貨物按時(shí)到位；一聯(lián)送交購(gòu)部門，以便及時(shí)了解進(jìn)貨的時(shí)間，安排相應(yīng)的工作一送交倉(cāng)庫(kù)以核對(duì)驗(yàn)收安排倉(cāng)位；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，以便備資金付款。2、品驗(yàn)收人和監(jiān)收人必須對(duì)照申購(gòu)單上所品名、單價(jià)、數(shù)量和質(zhì)量辦貨品驗(yàn)收和監(jiān)收工作；3、制入庫(kù)單〔一式三聯(lián)，貨物驗(yàn)收人一聯(lián)送交貨人或供應(yīng)單位一聯(lián)，務(wù)部一聯(lián)（此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交驗(yàn)收單各欄次內(nèi)容字必須清楚明了，數(shù)量嚴(yán)禁亂涂亂改；各相關(guān)責(zé)任人必須在收單對(duì)應(yīng)欄次對(duì)驗(yàn)收單內(nèi)容簽字確認(rèn)。4、收工作完成后，將訂貨單、入庫(kù)單和發(fā)訂在一

起，及時(shí)送交財(cái)務(wù)部核人員。第五條購(gòu)進(jìn)存貨的款項(xiàng)支付按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行報(bào)批，財(cái)務(wù)部據(jù)審批及驗(yàn)收手續(xù)齊全的各有效憑證進(jìn)行審核后，辦理付手續(xù)。1、務(wù)部稽核人員收到訂貨單、申購(gòu)單、驗(yàn)單和發(fā)票后，必須對(duì)照核查單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)及金額是否全相符，是否按照規(guī)定的程序辦妥了齊全的手續(xù)，任何一、一項(xiàng)、一個(gè)數(shù)據(jù)不符，都要查明原因，妥善解決，切實(shí)到問(wèn)題不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。（1）查請(qǐng)購(gòu)部門交來(lái)的申購(gòu)單與采部交來(lái)的訂貨單或訂貨合同有無(wú)批簽署，核對(duì)申購(gòu)單與訂貨單的內(nèi)容；如果訂貨單與申購(gòu)單名稱、規(guī)格不符，須到請(qǐng)購(gòu)部門和采購(gòu)部門查明是否屬替品；核對(duì)后把它們訂在一起，并按訂貨單的編號(hào)及供貨單名稱存放。（2）到倉(cāng)庫(kù)交來(lái)的驗(yàn)收單和發(fā)票后取出訂貨單與其核對(duì)：①查驗(yàn)收單上的貨品種、實(shí)際驗(yàn)收數(shù)量是否涂改，驗(yàn)收、監(jiān)收簽字手續(xù)否齊全，簽名是否真實(shí)、有效；②查驗(yàn)收單上的名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)及交

貨時(shí)間是否與訂貨單內(nèi)容一致；③查發(fā)票是否為正有效票據(jù)；④查發(fā)票上的價(jià)格訂貨單的價(jià)格與訂貨單上的價(jià)格是否相符；⑤查發(fā)票上總金額計(jì)算是否正確，短斤缺兩、數(shù)量不足、質(zhì)量不夠等級(jí)題是否已作出扣減。（3）查貨品是否已預(yù)付定金或預(yù)付款；已預(yù)付了定金或部分貨款的，計(jì)算出本次應(yīng)付貨款的金額。2、付款憑證經(jīng)財(cái)務(wù)部稽核人員審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。3、納人員依據(jù)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批的付款憑，辦理正式的付款手續(xù)。8.3存的領(lǐng)用理第六條

各部門原則上應(yīng)指定門的領(lǐng)料人，部門領(lǐng)料人有權(quán)對(duì)本部門日常需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用；超出領(lǐng)料范圍且沒(méi)有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理字的，倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)貨。第七條

特殊情況下的急件領(lǐng)，由財(cái)務(wù)規(guī)定的領(lǐng)料人或部門經(jīng)理口頭或書(shū)授權(quán)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員，倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)貨，但通知人必1日內(nèi)到倉(cāng)庫(kù)辦理簽字手續(xù)。

存貨的庫(kù)存理第八條

倉(cāng)庫(kù)及各部門實(shí)物管責(zé)任人，對(duì)各庫(kù)存的物品，必須按照物品的性和具體物品的保存要求分類或?qū)ｉT存放，嚴(yán)禁將不同屬和不同存放要求的物品混存。第九條

庫(kù)存實(shí)物的進(jìn)庫(kù)和發(fā)，必須依據(jù)上述規(guī)定的程序和憑證進(jìn)行，嚴(yán)無(wú)單、無(wú)手續(xù)的物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放；辦妥物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放手后，應(yīng)及時(shí)依據(jù)相關(guān)憑證，登記實(shí)物庫(kù)存保管賬。各實(shí)物理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí)，必須嚴(yán)格按“進(jìn)先出原則發(fā)放實(shí)物。第十條

庫(kù)存管理責(zé)任：1、對(duì)庫(kù)實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題，屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造的，能要求供應(yīng)商退的，應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換，同時(shí)，追究驗(yàn)收責(zé)任人的工責(zé)任；不能退換造成的損失，由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬管不當(dāng)造成的，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)額的損失。2、對(duì)庫(kù)實(shí)物發(fā)生短損的，屬定額內(nèi)（其實(shí)物定額據(jù)各物品的性質(zhì)，參同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定）的，直接計(jì)入當(dāng)月成本（此分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用定額外的部分，直接追