保監(jiān)會(huì)關(guān)聯(lián)交易管理辦法保監(jiān)會(huì) 關(guān)聯(lián)交易

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下面是我整理的關(guān)聯(lián)交易管理手段，夢(mèng)想對(duì)大家有所扶助。

關(guān)聯(lián)交易管理手段

第一章總那么

第一條為完善保險(xiǎn)公司治理布局，模范關(guān)聯(lián)交易，防范保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》及其他相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，制定本手段。

其次條本手段適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。

對(duì)外資保險(xiǎn)公司的關(guān)聯(lián)交易另有規(guī)定的，按照其規(guī)定執(zhí)行。

第三條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、國家會(huì)計(jì)制度和保險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)定，符合合規(guī)、誠信和公允的原那么。

保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易原那么上不得偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格或者收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第四條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防止股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過關(guān)聯(lián)交易或者其他方式侵害公司或者被保險(xiǎn)人利益。

第五條中國保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)管。

其次章關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

第六條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方主要分為以股權(quán)關(guān)系為根基的關(guān)聯(lián)方、以經(jīng)營管理權(quán)為根基的關(guān)聯(lián)方和其他關(guān)聯(lián)方。

第七條以股權(quán)關(guān)系為根基的關(guān)聯(lián)方包括：

(一)保險(xiǎn)公司股東及其董事長、總經(jīng)理;

(二)保險(xiǎn)公司股東直接、間接、共同操縱的法人或者其他組織及其董事長、總經(jīng)理;

(三)保險(xiǎn)公司股東的控股股東及其董事長、總經(jīng)理;

(四)保險(xiǎn)公司直接、間接、共同操縱的法人或者其他組織及其董事長、總經(jīng)理;

本條所稱保險(xiǎn)公司股東，是指能夠直接、間接、共同持有或者操縱保險(xiǎn)公司百分之五以上股份或表決權(quán)的股東。

第八條以經(jīng)營管理權(quán)為根基的關(guān)聯(lián)方包括：

(一)保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和總公司高級(jí)管理人員及其近親屬;

(二)保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和總公司高級(jí)管理人員及其近親屬直接、間接、共同操縱或者可施加重大影響的法人或者其他組織。

第九條其他關(guān)聯(lián)方是指不屬于本手段第七條和第八條規(guī)定的關(guān)聯(lián)方范圍，但是能夠?qū)ΡｋU(xiǎn)公司施加重大影響，不按市場(chǎng)獨(dú)立第三方價(jià)格或者收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與保險(xiǎn)公司舉行交易的自然人、法人或者其他組織。

第十條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的以下交易活動(dòng)：

(一)保險(xiǎn)公司資金的投資運(yùn)用和囑托管理;

(二)固定資產(chǎn)的買賣、租賃和贈(zèng)與;

(三)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù);

(四)再保險(xiǎn)的分出或者分入業(yè)務(wù);

(五)為保險(xiǎn)公司供給審計(jì)、精算、法律、資產(chǎn)評(píng)估、廣告、職場(chǎng)裝修等服務(wù);

(六)擔(dān)保、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、簽訂許可協(xié)議以及其他導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的交易活動(dòng)。

第十一條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)的百分之一以上并超過五百萬元，或者一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)保險(xiǎn)公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易額占保險(xiǎn)公司上一年度末凈資產(chǎn)百分之十以上并超過五千萬元的交易。

一般關(guān)聯(lián)交易是指重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

計(jì)算關(guān)聯(lián)交易額時(shí)，保險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)方以及該關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

第三章關(guān)聯(lián)交易管理

第十二條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)方的報(bào)告、識(shí)別、確認(rèn)和信息管理，關(guān)聯(lián)交易的范圍和定價(jià)方式，關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查程序，關(guān)聯(lián)交易的信息披露、審計(jì)監(jiān)視和違規(guī)處理等內(nèi)容。

保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司可以制定統(tǒng)一的關(guān)聯(lián)交易管理制度，模范集團(tuán)(控股)公司內(nèi)部以及集團(tuán)(控股)公司及其控股子公司與其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易行為。

第十三條本手段第七條規(guī)定的保險(xiǎn)公司股東和保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事及總公司高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)公司報(bào)告本手段規(guī)定的關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息。

保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，并實(shí)時(shí)舉行更新。

第十四條保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。

保險(xiǎn)公司董事會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)缺乏三人的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會(huì)審議。

保險(xiǎn)公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不得參與表決。

保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司、保險(xiǎn)公司與其控股子公司之間及其子公司之間關(guān)聯(lián)交易的審查程序，可不適用前兩款的規(guī)定，由公司依照本手段的原那么要求，在關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部管理制度中予以明確。

本條所稱關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東，是指交易的一方，或者在審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)可能影響該交易公允性的董事和股東。

第十五條已設(shè)立獨(dú)立董事的保險(xiǎn)公司，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的公允性、內(nèi)部審查程序執(zhí)行處境以及對(duì)被保險(xiǎn)人權(quán)益的影響舉行審查。所審議的關(guān)聯(lián)交易存在問題的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出具書面觀法。

兩名以上獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)供給觀法，費(fèi)用由保險(xiǎn)公司承受。

第十六條一般關(guān)聯(lián)交易按照保險(xiǎn)公司內(nèi)部授權(quán)程序?qū)彶椤?/p>

第十七條保險(xiǎn)公司與其關(guān)聯(lián)方之間的長期、持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，可以制定統(tǒng)一的交易協(xié)議，按照本手段規(guī)定審查通過后執(zhí)行。協(xié)議內(nèi)的單筆交易可以不再舉行關(guān)聯(lián)交易審查。

前款規(guī)定的協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，應(yīng)當(dāng)重新按照公司規(guī)定的管理制度舉行審查。

第十八條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)每年至少組織一次關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)報(bào)告關(guān)聯(lián)交易處境和關(guān)聯(lián)交易管理制度執(zhí)行處境。

第十九條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么》及保險(xiǎn)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息。

其次十條保險(xiǎn)公司不得聘用關(guān)聯(lián)方操縱的中介機(jī)構(gòu)為其供給審計(jì)或精算服務(wù)。

第四章關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管

其次十一條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)中國保監(jiān)會(huì)備案。

其次十二條保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國保監(jiān)會(huì)。報(bào)告內(nèi)容包括：

(一)交易協(xié)議;

(二)股東大會(huì)或董事會(huì)決議;

(三)獨(dú)立董事的書面觀法;

(四)交易的定價(jià)政策，成交價(jià)格與市場(chǎng)公允價(jià)格之間差異較大的，應(yīng)當(dāng)說明理由;

(五)交易目的及交易對(duì)公司本期和未來財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響;

(六)本年度與該關(guān)聯(lián)方累計(jì)已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額總和;

(七)有助于說明交易處境的其他信息。

其次十三條保險(xiǎn)公司未按照本手段其次十一條和其次十二條規(guī)定向中國保監(jiān)會(huì)備案或者報(bào)告的，中國保監(jiān)會(huì)將根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章予以處置。

其次十四條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易未按照公司規(guī)定的管理制度舉行審查的，中國保監(jiān)會(huì)可以責(zé)令其限期改正;逾期不改正的，由中國保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人予以處置。

其次十五條保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方違反本手段規(guī)定，舉行關(guān)聯(lián)交易，給保險(xiǎn)公司造成損失的，保險(xiǎn)公司及其股東可以依法向人民法院提起訴訟。

第五章附那么

其次十六條本手段以下用語的含義：

操縱，是指有權(quán)抉擇保險(xiǎn)公司、其他法人或組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營活動(dòng)中獲取利益。

共同操縱，是指按合同商定或一致行動(dòng)時(shí)，對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的操縱。

重大影