2022年內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案

2022年內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案01一、指導(dǎo)思想一、按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進(jìn)、重在建設(shè)的要求，通過清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預(yù)防風(fēng)險，努力形成制度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、實時監(jiān)控的學(xué)校權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，為深入實施科研興教戰(zhàn)略，大力推進(jìn)研究性教學(xué)，推動學(xué)校科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅強(qiáng)有力的政治保障。建立各項規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制。二、內(nèi)部控制工作的總體原則1、學(xué)校涉及財務(wù)財產(chǎn)的工作及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的（范本）方針、政策和法律法規(guī)，嚴(yán)格按照上級部門相關(guān)規(guī)定規(guī)范執(zhí)行。2、加強(qiáng)___領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)過程監(jiān)管，增強(qiáng)透明度，做到實施執(zhí)行和監(jiān)督評價兩條線管理，切實杜絕違規(guī)行為。3、學(xué)校要有完備的具體落實財務(wù)財產(chǎn)管理和相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的崗位設(shè)置和人員配備，相關(guān)崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。4、建立完善的崗位責(zé)任制度，明確崗位職責(zé)，確保業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位獨立運(yùn)行、相互制約和相互監(jiān)督。5、各項經(jīng)費(fèi)使用必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算（或申報）、審批、實施、驗收、結(jié)算的流程，各環(huán)節(jié)必須嚴(yán)格按規(guī)范執(zhí)行。6、各項經(jīng)濟(jì)活動的決策遵循分級審核決策的機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)活動的決策由學(xué)校黨政聯(lián)席會議或校務(wù)會議___研究并審核決定;一般經(jīng)濟(jì)活動的審核采用校區(qū)執(zhí)行校長、財務(wù)主管、校長三級審核的機(jī)制。三、工作目標(biāo)及內(nèi)容1、完善學(xué)校內(nèi)部控制各項制度學(xué)校開支預(yù)決算制度。每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算，交由學(xué)校班子會研究，決定學(xué)校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報告，再由學(xué)校監(jiān)督工作組負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。學(xué)校財務(wù)審批制度。學(xué)校各項開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校行政會討論決定是否執(zhí)行，決定后再以公式三天無異議的方式嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。學(xué)校采購制度成立學(xué)校采購小組，對于單價滿___元和批量總價滿___元的經(jīng)濟(jì)支出：必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議研究討論決定，并將會議決議公示三天無異議后方可執(zhí)行。學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。對總價在___萬至___萬的急需搶修、維修項目，由校務(wù)保障部書面提出申請并提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議研究討論決定，并將會議決議公示三天無異議后方可按局規(guī)定流程操作執(zhí)行，經(jīng)費(fèi)支出記錄在《閔行區(qū)梅隴中心小學(xué)零星、急修維修確認(rèn)表》上，并經(jīng)施工方、校長室、校務(wù)保障部三方簽字確認(rèn)方可支出。對總價在二十萬元以上的維修項目，必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議研究討論決定，通過后向鎮(zhèn)教委提出書面申請。鎮(zhèn)教委審核確認(rèn)后，按鎮(zhèn)規(guī)定流程操作執(zhí)行，公用經(jīng)費(fèi)維修項目一般在暑期執(zhí)行。（施工方必須是在局政府采購平臺上規(guī)定的單位之內(nèi)）。民生資金管理制度。民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。2、監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。（1）成立督查組（2）公布監(jiān)督電話。3、宣傳報道及相關(guān)信息報送1、宣傳報道工作由學(xué)校校務(wù)辦負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制___負(fù)責(zé)。4、抓好檢查評估，務(wù)求內(nèi)控實效正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問題，要及時對違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé)，督促被檢查對象整改;定期接受專項考評;認(rèn)真執(zhí)行問責(zé)制度。四、工作要求1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是構(gòu)建___倡廉制度體系的一項重要任務(wù)，要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，層層落實工作責(zé)任。2、突出重點，統(tǒng)籌安排。要按照局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進(jìn)，穩(wěn)步推進(jìn)，確保各項工作措施落實到位。3、學(xué)習(xí)借鑒，探索創(chuàng)新。不斷豐富內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的內(nèi)容和形式，不斷積累部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的典型經(jīng)驗，形成學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的特色。02為推動我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，加強(qiáng)工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現(xiàn)結(jié)合我局實際，特制定本方案。一、___領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)制內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項非常緊迫的工作任務(wù)。為切實加強(qiáng)對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的___領(lǐng)導(dǎo)，抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作，我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長，副主任任副組長，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。局公室設(shè)在局綜合股，局綜合股股長兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的___實施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報送和咨詢服務(wù)，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。二、統(tǒng)籌規(guī)劃，全面實施內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財理財?shù)闹匾A(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施，夯實我局各項基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)政治規(guī)矩意識，保持頭腦清醒，充分認(rèn)識內(nèi)控建設(shè)的深刻意義;強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心部署，按規(guī)定動作完成內(nèi)控建設(shè)各項任務(wù);嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度，依法依規(guī)理財，確保內(nèi)控建設(shè)各項措施落到實處，進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平。各股室、各單位要從七個方面把握內(nèi)控建設(shè)與實施的具體要求：一個時限即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實施工作;兩個層面即重點加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制;三個目標(biāo)即合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)，合理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)算___，四項原則即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則;五大業(yè)務(wù)即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項目業(yè)務(wù)等___個方面實現(xiàn)全面控制;六個步驟即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險、確定風(fēng)險點、選擇風(fēng)險應(yīng)對策略、建立健全單位各項內(nèi)部管理制度;七種方法即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。三、明確任務(wù)，按時完成召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓(xùn)大會，___股室學(xué)習(xí)財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動為基礎(chǔ)，根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時，在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系，結(jié)合管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險點，形成符合各股室、各單位實際情況的風(fēng)險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告。四、加強(qiáng)評估，強(qiáng)化監(jiān)督開展自我評價和績效評估，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機(jī)制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價制度，及時發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、控制，將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核相結(jié)合，采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開。2、納入年度績效評估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進(jìn)一步推動本局內(nèi)部控制建設(shè)。3、強(qiáng)化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，既對內(nèi)部控制實行專項檢查，又結(jié)合日常工作開展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告，提高財務(wù)管理和審計的效率和效果，接受監(jiān)督，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù)算、實施預(yù)算績效評價與財務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。03一、___體系及職責(zé)公司內(nèi)部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下建設(shè)和實施，為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)的___領(lǐng)導(dǎo)，公司成立了以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)。（一）領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)。統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識;審定內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案，部署內(nèi)部控制體系建設(shè)工作;提供人、財、物等資源，保障內(nèi)部控制體系建設(shè)開展;指導(dǎo)、檢查內(nèi)部控制體系建設(shè)的實施、運(yùn)行和內(nèi)部控制建設(shè)期的評價工作;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)重大事項決策，研究、解決內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重大問題;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、___建立長效機(jī)制。辦公室職責(zé)。貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策和部署，___制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案和工作計劃，編制經(jīng)費(fèi)專項預(yù)算方案;___開展內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案的落實;___開展內(nèi)部控制體系運(yùn)行、建設(shè)期的評價、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、調(diào)研，宣傳報道和信息報告等工作;完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項。（二）牽頭部門職責(zé)財務(wù)部為內(nèi)控體系建設(shè)工作牽頭部門主要職責(zé)。研究起草公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案及工作計劃;___實施內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案;向___集團(tuán)報送內(nèi)部控制體系建設(shè)情況;其他相關(guān)工作。（三）各業(yè)務(wù)部門職責(zé)各業(yè)務(wù)部門職責(zé)。按照業(yè)務(wù)分工和職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)，負(fù)責(zé)梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制（修）訂計劃，并修改完善;查找經(jīng)營管理風(fēng)險點，評估風(fēng)險影響程度;結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵控制點和控制措施;負(fù)責(zé)運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)主要業(yè)務(wù)流程。各部門職能分工表見附件1。（四）監(jiān)督部門職責(zé)黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責(zé)。根據(jù)集團(tuán)公司制定的內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制審計等管理制度，結(jié)合航天科技集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，（范本）評價內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并提出整改建議。二、任務(wù)分解按照各部門職能定位，進(jìn)行任務(wù)分解，落實責(zé)任。各部門在建立與實施有效的內(nèi)部控制體系時，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五大要素。建設(shè)任務(wù)計劃表見附件2。（一）內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、___及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境建設(shè)應(yīng)完善章程、議事規(guī)則，編制___機(jī)構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關(guān)文件主要任務(wù)和工作：治理結(jié)構(gòu)。治理結(jié)構(gòu)建設(shè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法___理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。綜合管理部負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善章程、董事會議事規(guī)則的制定或修訂;負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則的制定或修訂，制定三重一大決策事項目錄，并進(jìn)行動態(tài)（范本）管理。___及權(quán)責(zé)分配。根據(jù)章程，結(jié)合業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實到各責(zé)任部門;要進(jìn)一步明確審批權(quán)限，建立完善的授權(quán)體系;要編制內(nèi)部控制手冊，使全體員工掌握內(nèi)部___、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。綜合管理部負(fù)責(zé)在三重一大決策事項梳理的基礎(chǔ)上編制權(quán)限指引，權(quán)限指引應(yīng)當(dāng)包括審批項目、權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)、主管部門、授權(quán)主體、審批過程、審批人等內(nèi)容。權(quán)限指引模版見附件3。人力資源管理部門負(fù)責(zé)編制崗位說明書，崗位說明書應(yīng)當(dāng)包括崗位名稱、崗位概要、職責(zé)要求、工作聯(lián)系、任職資格、工作條件等內(nèi)容。崗位說明書模版見附件4。3.內(nèi)部審計。技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位;要進(jìn)一步創(chuàng)新審計工作模式，不斷提高審計工作實效;要結(jié)合內(nèi)部審計工作，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。人力資源。人力資源管理部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施;制定并落實公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略;充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導(dǎo)作用，促進(jìn)人才智力、資本、項目等生產(chǎn)要素的最佳組合;切實加強(qiáng)員工培訓(xùn)教育和考核激勵，不斷提升員工素質(zhì)，___員工認(rèn)真履行崗位職責(zé)，充分發(fā)揮人力資源效能。（二）風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。各部門要按照要求，對業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險進(jìn)行辨識，對主要風(fēng)險進(jìn)行評估。（三）控制活動?？刂苹顒邮瞧髽I(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。各部門要根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運(yùn)用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制，避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。2.確定重點和特殊業(yè)務(wù)。各部門要在符合性___的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實際情況，加強(qiáng)重點業(yè)務(wù)流程與特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。風(fēng)險控制措施。各部門要結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。4.建立風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制。各部門要建立重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和___應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或___，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保___得到及時妥善處理。安全生產(chǎn)、社會安全、___等應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急預(yù)案。（四）內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，（范本）評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進(jìn)。主要任務(wù)和工作：1.開展內(nèi)部控制年度評價工作。內(nèi)部控制評價體系標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，開展內(nèi)部控制評價，形成內(nèi)部控制評價報告。并接受集團(tuán)公司等上級機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。2.加強(qiáng)缺陷管理。通過內(nèi)部控制評價工作，充分揭示內(nèi)部控制的設(shè)計缺陷和運(yùn)行缺陷，提出管理改進(jìn)建議，及時報告領(lǐng)導(dǎo)小組，并跟蹤督促缺陷整改，實現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，促進(jìn)控制優(yōu)化。各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。三、完成形式（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案，包括主要任務(wù)、職責(zé)、任務(wù)分解和分工等內(nèi)容。（二）形成規(guī)章制度目錄，并及時更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。（三）形成主要業(yè)務(wù)流程目錄，并建立公司主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程。（四）編制《內(nèi)部控制手冊》，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督與改進(jìn)、內(nèi)控更新等內(nèi)容。（五）形成內(nèi)部控制評價報告。2022年內(nèi)部控制評價工作方案為了貫徹落實依法治國基本方略，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行政風(fēng)險，根據(jù)上級財政工作會議有關(guān)要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我局內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。一、總體要求按照黨的___屆___中全會通過的《___關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題__決定》中關(guān)于“加強(qiáng)對政府內(nèi)部權(quán)力的制約，是強(qiáng)化對行___力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的要求，以及省市財政部門的工作部署，加快推進(jìn)財政內(nèi)控工作，建立健全高效有序的內(nèi)部控制運(yùn)行體系。二、工作目標(biāo)通過查找、梳理、評估財政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，對財政工作風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，提高內(nèi)部管理水平，達(dá)到以下目標(biāo)：（一）嚴(yán)肅行政紀(jì)律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好___、___、上級財政部門和區(qū)委、區(qū)政府的決策部署。（二）各項政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，各項財政業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。（三）嚴(yán)格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防___，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性。（四）預(yù)決算報告和相關(guān)報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。三、工作內(nèi)容各股室（中心）要按照以下的內(nèi)容，扎實推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)。（一）穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)。一是制定指導(dǎo)各股室（中心）建立和實施內(nèi)部控制的基本制度。二是根據(jù)基本制度以及職責(zé)范圍，結(jié)合局廉政風(fēng)險防控制度制定法規(guī)及政策風(fēng)險、預(yù)算編制及執(zhí)行風(fēng)險、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險（含公共關(guān)系、信息管理、崗位利益沖突）等風(fēng)險內(nèi)部控制辦法。三是各股室（中心）根據(jù)基本制度和風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，在查找本單位風(fēng)險并定級、完善工作流程、界定各環(huán)節(jié)各崗位責(zé)任的基礎(chǔ)上制定內(nèi)部控制操作規(guī)程。四是制訂內(nèi)部控制專項檢查辦法和內(nèi)部控制考核評價指標(biāo)體系，推動完善人事管理、資產(chǎn)財務(wù)管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步健全財政內(nèi)部控制制度體系。（二）切實推動內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。一是結(jié)合財政管理一體化信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)建設(shè)，將基本制度和相應(yīng)辦法提出的內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng)中，通過授權(quán)控制和流程控制防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化、常態(tài)化。二是___人員參加省市___的內(nèi)控專題培訓(xùn)，增強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)人員隊伍素質(zhì)，切實推動財政系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制落實。三是___各股室（中心）開展內(nèi)控日常檢查，匯總分析各股室（中心）內(nèi)部控制中的新情況。四是___內(nèi)控有效性專項檢查和考核評價，督促各股室（中心）切實貫徹落實內(nèi)部控制制度。（三）指導(dǎo)和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)。在完善局內(nèi)部控制制度的同時，指導(dǎo)和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)工作。四、工作步驟（一）動員部署階段（___年___月___日-___月___日）加強(qiáng)___領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓(xùn)和___部署工作。（二）制度建設(shè)階段（___年___月___日-___月___日）按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)運(yùn)行的要求，結(jié)合財政工作實際，制定內(nèi)部控制制度體系并___論證評審后發(fā)布實施。（三）落實實施階段（___年___月___日-___月___日）將內(nèi)控理念、控制活動和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);___開展內(nèi)控日常檢查，切實推動內(nèi)控機(jī)制落實。（四）完善總結(jié)階段（___年___月___日-___月___日）指導(dǎo)和推動全區(qū)財政系統(tǒng)的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升我區(qū)內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度并在全區(qū)財政系統(tǒng)推廣財政內(nèi)控理念和具體制度辦法。五、___領(lǐng)導(dǎo)成立局內(nèi)部控制委員會（以下簡稱內(nèi)控委），負(fù)責(zé)確立局內(nèi)部控制政策，審定重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的管理制度，部署內(nèi)部控制的重大事項和管理措施，指導(dǎo)和督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、局各股室（中心）建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。內(nèi)控委主任由局長擔(dān)任，副主任由相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，委員由辦公室、監(jiān)察室、監(jiān)督檢查股（會計股）、預(yù)算股、國庫股、綜合股、行政政法股、科教文股、社保股、農(nóng)業(yè)股（綜改股）、企業(yè)股（國資股、外經(jīng)股）、經(jīng)建股、農(nóng)綜辦、政府采購辦（采購中心）、融資服務(wù)中心（債務(wù)管理股）、國庫支付中心（會計核算中心）等股室負(fù)責(zé)人組成。內(nèi)控委定期或不定期召開會議，研究內(nèi)部控制工作情況，審議風(fēng)險事件定級和責(zé)任追究建議，提出加強(qiáng)和改進(jìn)的措施。內(nèi)控委下設(shè)辦公室，承擔(dān)內(nèi)控委日常工作。內(nèi)控辦設(shè)在監(jiān)督檢查股，由內(nèi)控委成員股室（中心）有關(guān)人員組成，主任由分管監(jiān)督檢查股的局領(lǐng)導(dǎo)兼任，內(nèi)控辦成員由各股室（中心）指派專人負(fù)責(zé)。內(nèi)控辦負(fù)責(zé)牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核相關(guān)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，審核各股室（中心）內(nèi)部控制操作規(guī)程，對內(nèi)部控制制度有效性進(jìn)行檢查、考核和評價并向內(nèi)控委報告，對風(fēng)險事件進(jìn)行調(diào)查并提出處理意見，對內(nèi)部控制中存在的問題進(jìn)行研究并制訂解決方案。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）參照同步開展，要按照要求和時間節(jié)點，結(jié)合實際細(xì)化工作方案，成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化工作部署落實，明確責(zé)任分工，切實推進(jìn)財政系統(tǒng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。六、職責(zé)分工基本制度及風(fēng)險內(nèi)部控制辦法的擬訂和___實施，由各有關(guān)股室（中心）分別牽頭負(fù)責(zé)。局監(jiān)督檢查股牽頭內(nèi)控辦工作，負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基本制度;預(yù)算股、國庫股分別牽頭負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，其中預(yù)算股牽頭負(fù)責(zé)制定預(yù)算編制風(fēng)險部分，預(yù)算股、國庫股按照職責(zé)分工牽頭負(fù)責(zé)制定預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險部分;辦公室牽頭負(fù)責(zé)制定法規(guī)及政策風(fēng)險內(nèi)部控制辦法、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)及管理風(fēng)險內(nèi)部控制辦法和內(nèi)部控制問責(zé)制度。在擬訂和___實施專項風(fēng)險管理辦法中，各牽頭單位之間應(yīng)建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。各股室（中心）負(fù)責(zé)本股室（中心）職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理工作。一是根據(jù)基本制度和相關(guān)風(fēng)險內(nèi)部控制辦法，制訂本股室（中心）內(nèi)部控制操作規(guī)程，做好內(nèi)控工作;二是各股室（中心）主要負(fù)責(zé)人對本股室（中心）職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)控管理負(fù)總責(zé)，___股室（中心）職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)流程建設(shè)，三是各股室（中心）指定專人負(fù)責(zé)與內(nèi)控辦的工作聯(lián)絡(luò)，配合內(nèi)控辦的有關(guān)工作安排。七、工作要求（一）加強(qiáng)___領(lǐng)導(dǎo)。各股室（中心）負(fù)責(zé)人是本股室（中心）內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。（二）認(rèn)真抓好落實。各股室（中心）要認(rèn)真查找股室（中心）風(fēng)險并進(jìn)行評估定級，通過界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實抓好落實。（三）強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。要堅持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各股室（中心）負(fù)責(zé)人要牢固樹立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在股室（中心）內(nèi)部營造良好的內(nèi)控氛圍。（四）加大檢查力度。內(nèi)控辦要對各股室（中心）內(nèi)部控制工作___開展定期檢查和不定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各股室（中心）內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風(fēng)險事件應(yīng)對及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。檢查情況向內(nèi)控委報告。（五）完善問責(zé)機(jī)制。將內(nèi)控結(jié)果運(yùn)用于___選拔、任用、獎懲，以及單位和個人年度考核、評先等工作。對于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險事故的責(zé)任單位和干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)追責(zé)。為了貫徹落實依法治國基本方略，改進(jìn)財政監(jiān)督方式，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險，根據(jù)財政部和省財政廳的要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我局內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。一、總體要求按照黨的___屆___中全會通過的《___關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題__決定》指出的“加強(qiáng)對政府內(nèi)部權(quán)力的制約，是強(qiáng)化對行___力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的要求，加快推進(jìn)財政內(nèi)控工作，建立健全高效有序的內(nèi)部控制運(yùn)行體系。二、工作目標(biāo)通過查找、梳理、評估財政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，逐步建立對財政工作風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)（范本）過程和機(jī)制，進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，并達(dá)到以下目標(biāo)：（一）嚴(yán)肅行政紀(jì)律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好___、___和縣委、縣政府的決策部署及上級部門的工作安排。（二）各項政策與規(guī)章制度符合國家法律法規(guī)規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行，各項財政業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。（三）嚴(yán)格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預(yù)防___，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性。（四）預(yù)決算報告和相關(guān)報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。一、工作目標(biāo)開展單位內(nèi)部控制報告編報工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部