股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)

股權(quán)激勵(lì)一股權(quán)激勵(lì)的模式 (一)兩大類:權(quán)益結(jié)算類現(xiàn)金結(jié)算類(二)兩種模式優(yōu)缺點(diǎn)分析1.權(quán)益結(jié)算模式優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn):1)激勵(lì)對(duì)象可以獲得真實(shí)股權(quán),激勵(lì)效果明顯;2)公司不需要支付現(xiàn)金,有時(shí)還能獲得現(xiàn)金流入缺點(diǎn):1)公司股本結(jié)構(gòu)需要變化;2)原股東持股比例可能會(huì)稀釋2.現(xiàn)金結(jié)算模式優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn):1)不影響公司股本結(jié)構(gòu);2)原股東股權(quán)比例不會(huì)稀釋缺點(diǎn):1)激勵(lì)作用較弱;2)公司需要以現(xiàn)金形式支付的,現(xiàn)金支付壓力較大(三)二標(biāo)的股權(quán)的來源數(shù)量(一)股權(quán)來源:1.《公司法》第142條規(guī)定:"股東大會(huì)決議,所回購的股份應(yīng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工,收購的股份不得超過已發(fā)行股份總額的5%(注意:是發(fā)行股份而不是實(shí)繳股份),回購資金來源于公司的稅后利潤支出"有限公司不能回購2.《公司法》第142條規(guī)定:"發(fā)起人持有的股份自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;董監(jiān)高任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五"3.《公司法》規(guī)定:"50人/200人限制;原股東對(duì)新增資本享有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)"處理方式:a公司章程規(guī)定,明確用于股權(quán)激勵(lì)的新增資本原股東不享有優(yōu)先認(rèn)購權(quán);b公司股東會(huì)就股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)單獨(dú)表決放棄優(yōu)先權(quán)前者更穩(wěn)定三、員工股權(quán)激勵(lì)不同持股方式(權(quán)益結(jié)算類才有討論的意義)(一)模式(直接持股)(間接持股)(間接持股)（二）三種持股方式優(yōu)缺點(diǎn)1.直接持股的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn):1)稅負(fù)最低:限售股轉(zhuǎn)讓稅率為20%/17%如長期持股,限售期內(nèi)分紅所得稅率為10%解禁后分紅所得稅率為5%,是三種方式中最低的缺點(diǎn):1)持股約束不足:目前國內(nèi)普遍存在公司上市后,直接持股的員工股東一待限售股解禁即拋售的情況,一些高管甚至為了規(guī)避一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份不得超過年初所持股份25%的約束,在公司上市后不久即辭職,辭職半年后出售全部股份套現(xiàn)這違背了公司通過員工持股將公司與員工的長遠(yuǎn)利益捆綁在一起留住人才的初衷2)若員工在企業(yè)向證監(jiān)會(huì)上報(bào)材料后辭職,公司大股東不能回購其股權(quán)2.通過公司間接持股優(yōu)點(diǎn):1)相對(duì)于員工個(gè)人持股,更容易將員工與企業(yè)的利益捆綁在一起在上市之前還可規(guī)避因員工流動(dòng)對(duì)公司層面的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,萬一向證監(jiān)會(huì)申報(bào)材料之后過會(huì)之前發(fā)生員工辭職等情況,可通過調(diào)整員工持股公司股東出資額的方式解決2)相對(duì)于合伙企業(yè),公司的相關(guān)法律法規(guī)更健全,未來政策風(fēng)險(xiǎn)較小缺點(diǎn):1)稅負(fù)最高:不考慮稅收籌劃,股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅負(fù)43.39%,分紅稅負(fù)20%,比員工直接持股和合伙企業(yè)間接持股稅負(fù)都高但是,如果有合理的稅收籌劃,實(shí)際稅負(fù)可能會(huì)低于員工通過合伙企業(yè)持股方式,理論上股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)際稅負(fù)區(qū)間為5.65%~43.39%,分紅實(shí)際稅負(fù)區(qū)間為0~20%2)由于是通過公司轉(zhuǎn)讓限售股,所有股東只能同步轉(zhuǎn)讓股權(quán);3.通過合伙企業(yè)間接持股優(yōu)點(diǎn):1)相對(duì)于員工個(gè)人持股,更容易將員工與企業(yè)的利益捆綁在一起,且在公司需要股東做決策時(shí)操作更簡便,大多數(shù)決議只需要普通合伙人做出即可在上市之前還可規(guī)避因員工流動(dòng)對(duì)公司層面的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,萬一在向證監(jiān)會(huì)申報(bào)材料之后過會(huì)之前發(fā)生員工辭職等情況,可通過調(diào)整合伙企業(yè)合伙人出資的方式解決2)相比公司制企業(yè),在稅收方面有優(yōu)勢,在轉(zhuǎn)讓限售股時(shí),營業(yè)稅及附加稅為5.65%,員工繳納5%~35%(按個(gè)體工商戶稅率繳納)或20%的所得稅(根據(jù)不同地區(qū)政策而定),加上營業(yè)稅及附加,合計(jì)稅負(fù)為10.37%~38.67%(按個(gè)體工商戶稅率)或24.52%(部分地區(qū))但如果稅收籌劃合理,通過公司持股方式的實(shí)際稅負(fù)可能低于合伙企業(yè),且在實(shí)際操作中,公司的納稅時(shí)間一般延后,而合伙企業(yè)的納稅時(shí)間較早3)由于有限合伙企業(yè)的特點(diǎn),若公司實(shí)際控制人擔(dān)任唯一普通合伙人,可以少量的出資完全控制合伙企業(yè)缺點(diǎn):1)由于是通過合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓限售股,所有合伙人只能同步轉(zhuǎn)讓股權(quán);2)如果按個(gè)體工商戶稅率繳納個(gè)人所得稅,邊際稅率較高(35%);3)目前國內(nèi)合伙企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)仍不健全,實(shí)踐中,不同地區(qū)關(guān)于"先分后稅"的解釋納稅時(shí)點(diǎn)等方面存在區(qū)別,未來面臨政策規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)四、股權(quán)激勵(lì)所需配套文件(以股權(quán)期權(quán)模式為例)(一)《XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》(二)《XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法》(三)《XXX公司股權(quán)激勵(lì)董事會(huì)決議書》;(四)《XXX公司股權(quán)激勵(lì)股東會(huì)決議書》;(五)《XXX公司股權(quán)期權(quán)激勵(lì)協(xié)議書》;(六)《XXX公司股權(quán)期權(quán)授予通知書》;(七)《XXX公司股權(quán)期權(quán)激勵(lì)證明書》;(八)《激勵(lì)對(duì)象XXX的績效考核責(zé)任書》;(九)《激勵(lì)對(duì)象XXX的績效考核結(jié)果報(bào)告書》;(十)《激勵(lì)對(duì)象XXX股權(quán)期權(quán)行權(quán)申請(qǐng)書》;(十一)《激勵(lì)對(duì)象XXX股權(quán)期權(quán)行權(quán)通知書》;(十二)《激勵(lì)對(duì)象承諾書及授權(quán)委托書》附件1:XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃一股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的目的為完善公司激勵(lì)機(jī)制,進(jìn)一步提高員工的積極性創(chuàng)造性,促進(jìn)公司業(yè)績持續(xù)增長,在提升公司價(jià)值的同時(shí)為員工帶來增值利益,實(shí)現(xiàn)員工共發(fā)展XXX公司根據(jù)《公司法》《證券法》及其他法律法規(guī)和規(guī)范性文件,以及《XXX公司章程》制定《XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》(以下簡稱"本激勵(lì)計(jì)劃")二股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的管理機(jī)構(gòu)(一)公司股東(大)會(huì)作為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施變更和終止(二)公司董事會(huì)是股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的執(zhí)行管理機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)擬定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃并提交股東(大)會(huì)審議通過;公司董事會(huì)根據(jù)股東(大)會(huì)的授權(quán)辦理股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)事宜(三)公司監(jiān)事會(huì)是股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的監(jiān)督機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)核實(shí)激勵(lì)對(duì)象名單,并對(duì)本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施是否符合相關(guān)法律法規(guī)及《XXX公司章程》進(jìn)行監(jiān)督三股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象(一)激勵(lì)對(duì)象確定的依據(jù)1激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象根據(jù)《公司法》《證券法》和《XXX公司章程》的規(guī)定,結(jié)合崗位價(jià)值及對(duì)公司業(yè)績所做貢獻(xiàn)等因素確定激勵(lì)對(duì)象2激勵(lì)對(duì)象的范圍(1)本激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象范圍(參照《財(cái)政部科技部關(guān)于印發(fā)<中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法>的通知》和《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》,激勵(lì)對(duì)象包括公司董事高級(jí)管理人員核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員和公司認(rèn)為應(yīng)該激勵(lì)的其他員工,但獨(dú)立董事公司監(jiān)事和公司控股股東的經(jīng)營管理人員除外)(2)本激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象應(yīng)為同時(shí)滿足以下條件的人員:a為XXX公司的正式員工;b截至年月日,在公司連續(xù)司齡滿年;c為公司(生產(chǎn)技術(shù)銷售財(cái)務(wù)等)崗位高級(jí)管理人員和其他核心員工雖未滿足上述全部條件,但公司股東(大)會(huì)認(rèn)為確有必要進(jìn)行激勵(lì)的其他人員公司激勵(lì)對(duì)象的資格認(rèn)定權(quán)在公司股東(大)會(huì),激勵(lì)對(duì)象名單須經(jīng)股東(大)會(huì)審批,并經(jīng)公司監(jiān)事會(huì)核實(shí)后生效四標(biāo)的股權(quán)的模式數(shù)量來源和分配(一)模式本激勵(lì)計(jì)劃擬授予給激勵(lì)對(duì)象的標(biāo)的股權(quán)為股權(quán)期權(quán)(此處以股權(quán)期權(quán)為例,公司可根據(jù)實(shí)際選擇的標(biāo)的股權(quán)模式填寫)(二)數(shù)量公司向激勵(lì)對(duì)象授予公司注冊(cè)資本/股本總額%的股權(quán)(以不超過公司實(shí)際資產(chǎn)總額10%為宜)(三)來源本次激勵(lì)計(jì)劃涉及的標(biāo)的股權(quán)來源為(根據(jù)標(biāo)的股權(quán)實(shí)際來源填寫,如向激勵(lì)對(duì)象增發(fā),向現(xiàn)有股東回購等)(四)分配本次激勵(lì)計(jì)劃的具體分配情況如下:姓名職務(wù)授予股權(quán)占注資本/股本總額比例授予股權(quán)占本計(jì)劃的比例公司因公司引入戰(zhàn)略投資者增加注冊(cè)資本派發(fā)現(xiàn)金紅利資本公積轉(zhuǎn)增股權(quán)或其他原因需要調(diào)整標(biāo)的股權(quán)數(shù)量價(jià)格和分配的,或者在本計(jì)劃有效期內(nèi),其制定所依據(jù)的相關(guān)法律法規(guī)發(fā)生修訂,公司股東(大)會(huì)有權(quán)對(duì)本激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整五股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期授權(quán)日可行權(quán)日禁售期(一)有效期本激勵(lì)計(jì)劃的有效期為年(一般不超過5年),自第一次授權(quán)日起計(jì)算本激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)授予的標(biāo)的股權(quán),均設(shè)置行權(quán)等待期和行權(quán)有效期行權(quán)等待期為年,行權(quán)有效期為年(二)授權(quán)日本激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)的每年月日,公司將在年度年度和年度分別按公司注冊(cè)資本/股本總額的%%%比例向符合授予條件的激勵(lì)對(duì)象授予標(biāo)的股權(quán)(三)可行權(quán)日1各次授予的標(biāo)的股權(quán)自其授權(quán)日年后,滿足行權(quán)條件的激勵(lì)對(duì)象方可行權(quán)2本次授予標(biāo)的股權(quán)的行權(quán)規(guī)定:在符合規(guī)定的行權(quán)條件下,激勵(lì)對(duì)象自授權(quán)日起持有期權(quán)滿年(行權(quán)等待期)后,可在年(行權(quán)有效期)內(nèi)行權(quán),在該次授予期權(quán)的年行權(quán)有效期內(nèi)激勵(lì)對(duì)象應(yīng)采取勻速分批行權(quán)的原則來行權(quán)行權(quán)有效期后,該次授予的期權(quán)的行使權(quán)力自動(dòng)失效,不可追溯行使(四)禁售期禁售期是指對(duì)激勵(lì)對(duì)象行權(quán)后所獲標(biāo)的股權(quán)進(jìn)行售出限制的時(shí)間段激勵(lì)對(duì)象在獲得標(biāo)的股權(quán)之日起年內(nèi),不得轉(zhuǎn)讓該股權(quán)同時(shí)還應(yīng)符合《公司法》《證券法》等法律法規(guī)規(guī)章的規(guī)定,以及《XXX公司章程》的規(guī)定禁售期滿,激勵(lì)對(duì)象所持標(biāo)的可以在公司股東間相互轉(zhuǎn)讓,也可以按照本激勵(lì)計(jì)劃約定,由公司回購六股權(quán)的授予程序和行權(quán)條件程序(一)授予條件激勵(lì)對(duì)象獲授標(biāo)的股權(quán)必須同時(shí)滿足如下條件:1公司整體業(yè)績考核條件年度凈利潤達(dá)到或超過萬元年度凈利潤達(dá)到或超過萬元年度凈利潤達(dá)到或超過萬元2績效考核條件:根據(jù)《XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法》,激勵(lì)對(duì)象上一年度績效考核合格(二)授予標(biāo)的股權(quán)的行權(quán)價(jià)格1公司授予激勵(lì)對(duì)象標(biāo)的股權(quán)的行權(quán)價(jià)格為年度元/股,年度元/股,年度元/股2行權(quán)價(jià)格確定方法(應(yīng)當(dāng)綜合當(dāng)時(shí)年度的激勵(lì)對(duì)象實(shí)現(xiàn)公司業(yè)績和績效考核指標(biāo)的程度公司在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期乃至有效以后的盈利能力公司擬授予全部股權(quán)數(shù)量等因素,以不低于每股凈值產(chǎn)的評(píng)估價(jià)為宜)(三)授予標(biāo)的股權(quán)的程序1公司與符合授予條件的激勵(lì)對(duì)象(以下簡稱"激勵(lì)對(duì)象")簽訂《股權(quán)期權(quán)協(xié)議書》,約定雙方的權(quán)利義務(wù);2公司于授予日向激勵(lì)對(duì)象送達(dá)《股權(quán)期權(quán)授予通知書》一式兩份;3激勵(lì)對(duì)象在三個(gè)工作日內(nèi)簽署《股權(quán)期權(quán)授予通知書》,并將一份送回公司;4公司根據(jù)激勵(lì)對(duì)象簽署情況制作股權(quán)期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃管理名冊(cè),記載激勵(lì)對(duì)象姓名,獲授股權(quán)期權(quán)的金額授權(quán)日期股權(quán)期權(quán)授予協(xié)議書編號(hào)等內(nèi)容;5公司根據(jù)股權(quán)期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃管理名冊(cè)制作股權(quán)期權(quán)激勵(lì)證書,并發(fā)給激勵(lì)對(duì)象(四)行權(quán)條件激勵(lì)對(duì)象已獲授權(quán)的標(biāo)的股權(quán)將分期行權(quán),行權(quán)時(shí)必須滿足以下條件:1根據(jù)《XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法》,激勵(lì)對(duì)象前一年度績效經(jīng)考核達(dá)到相應(yīng)的考核要求2在任何情況下,激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生觸犯法律違反職業(yè)道德泄露公司機(jī)密失職或?yàn)^職等行為,以及嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)的行為(五)行權(quán)程序1激勵(lì)對(duì)象向公司董事會(huì)提交《股權(quán)期權(quán)行權(quán)申請(qǐng)書》,提出行權(quán)申請(qǐng)2公司董事會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的行權(quán)資格與行權(quán)條件審查確認(rèn)3激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)資格和行權(quán)條件經(jīng)公司董事會(huì)確認(rèn)后,發(fā)給激對(duì)象《股權(quán)期權(quán)行權(quán)通知書》,行權(quán)涉及注冊(cè)資本規(guī)模股權(quán)結(jié)構(gòu)或組織形式等發(fā)生變動(dòng)的,還應(yīng)到公司注冊(cè)地的工商局進(jìn)行工商變更登記手續(xù)七公司與激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利義務(wù)(一)公司的權(quán)利和義務(wù)1公司有權(quán)要求激勵(lì)對(duì)象按其所聘崗位的要求為公司工作,若激勵(lì)對(duì)象不能勝任所聘工作崗位或者考核不合格,已授予但尚未行權(quán)和未授予的標(biāo)的股權(quán)不再行權(quán)和授予,予以作廢2在任何情況下,激勵(lì)對(duì)象有觸犯法律違反職業(yè)道德泄露公司機(jī)密失職或?yàn)^職等行為嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)的行為發(fā)生的,已授予但尚未行權(quán)和未授予的標(biāo)的股權(quán)不再行權(quán)和授予,予以作廢且公司有權(quán)視情節(jié)嚴(yán)重程度追回其已行權(quán)獲得的全部或部分收益3公司根據(jù)國家稅收法規(guī)的規(guī)定,代扣代繳激勵(lì)對(duì)象應(yīng)交納的個(gè)人所得稅及其它稅費(fèi)4公司不得為激勵(lì)對(duì)象依本激勵(lì)計(jì)劃獲取標(biāo)的股權(quán)提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助,包括為其貸款提供擔(dān)保5公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定,積極配合滿足行權(quán)條件的激勵(lì)對(duì)象按規(guī)定行權(quán)6法律法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利義務(wù)(二)激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利義務(wù)1激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)遵守公司法和公司章程的相關(guān)規(guī)定,勤勉盡責(zé)恪守職業(yè)2道德,為公司的發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)3激勵(lì)對(duì)象應(yīng)按照本激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定,行權(quán)資金來源為(根據(jù)上面資金來源填寫)4激勵(lì)對(duì)象有權(quán)按照本激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定行權(quán),但獲授的標(biāo)的股權(quán)在禁售期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,獲授的標(biāo)的股權(quán)不得用于擔(dān)保或償還債務(wù)5激勵(lì)對(duì)象因本激勵(lì)計(jì)劃獲得的收益,應(yīng)按國家稅收法規(guī)交納個(gè)人所得稅及其它稅費(fèi)6法律法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利義務(wù)八股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更和終止(一)激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更1激勵(lì)對(duì)象職務(wù)發(fā)生變更,仍在公司任職,其已經(jīng)所獲授的股權(quán)期權(quán)不作變更2激勵(lì)對(duì)象職務(wù)發(fā)生變更,仍在公司任職,且變更后職務(wù)在本激勵(lì)計(jì)劃的對(duì)象范圍內(nèi),按變更后職務(wù)規(guī)定獲授股權(quán)期權(quán)3激勵(lì)對(duì)象職務(wù)發(fā)生變更,但仍在公司任職,但變更后職務(wù)不在本激勵(lì)計(jì)劃的對(duì)象范圍內(nèi),變更后不在享有獲授股權(quán)期權(quán)的權(quán)利(二)激勵(lì)對(duì)象離職1激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同到期,公司不再與之續(xù)約的:其已行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效;已授予但尚未行權(quán)和尚未授予的期權(quán)不再行權(quán)和授予,予以作廢2有下列情形之一的,其已行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效,但需將該股權(quán)以價(jià)格轉(zhuǎn)讓給公司的其他股東或公司根據(jù)新的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃新增的激勵(lì)對(duì)象;或由公司以價(jià)格回購;已授予但尚未行權(quán)和未授予的股權(quán)不再行權(quán)和授予,予以作廢(1)激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同到期,本人不愿與公司續(xù)約的;(2)激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同未到期,激勵(lì)對(duì)象因個(gè)人績效等原因被辭退的;(3)激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同未到期向公司提出辭職并經(jīng)公司同意的3激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同未到期,因公司經(jīng)營性原因等原因被辭退的:其已行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效,并可保留;但未經(jīng)公司股東會(huì)一致同意,該股權(quán)不得轉(zhuǎn)讓給公司股東以外的他方;已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)和尚未授予的股權(quán)不再行權(quán)和授予,予以作廢4激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同未到期,未經(jīng)公司同意,擅自離職的:其已行權(quán)的股權(quán)無效該激勵(lì)對(duì)象需無條件將已獲得的股權(quán)以(購買)價(jià)格回售給公司其他股東,或由公司按該價(jià)格回購;已授予但尚未行權(quán)和未授予的股權(quán)不再行權(quán)和授予,予以以作廢(三)激勵(lì)對(duì)象喪失勞動(dòng)能力1激勵(lì)對(duì)象因公(工)喪失勞動(dòng)能力的:其已行權(quán)的股權(quán)和已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效;尚未授予的股權(quán)不再授予,予以作廢2激勵(lì)對(duì)象非因公(工)喪失勞動(dòng)能力的:其已行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效;已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)由公司董事會(huì)酌情處置;尚未授予的股權(quán)不再授予,予以作廢(四)激勵(lì)對(duì)象退休激勵(lì)對(duì)象退休的,其已行權(quán)的股權(quán)和已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效;尚未授予的股權(quán)不再授予,予以作廢(五)激勵(lì)對(duì)象死亡激勵(lì)對(duì)象死亡的,其已行權(quán)的股權(quán)和已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效;尚未授予的股權(quán)不再授予,予以作廢九附則1本激勵(lì)計(jì)劃自經(jīng)公司股東(大)會(huì)批準(zhǔn)之日起生效;2本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋XXX公司年月日附件2:XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法為保證XXX公司(以下簡稱"公司")股權(quán)(根據(jù)實(shí)際實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)模式填寫)激勵(lì)計(jì)劃的順利進(jìn)行,進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu),形成良好均衡的價(jià)值分配體系,激勵(lì)公司人員(根據(jù)《XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》確定的激勵(lì)對(duì)象填寫)誠信勤勉地開展工作,保證公司業(yè)績穩(wěn)步提升,確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定本辦法一總則考核評(píng)價(jià)必須堅(jiān)持公正公開公平的原則,嚴(yán)格按照本辦法和考核對(duì)象的工作業(yè)績進(jìn)行評(píng)價(jià),實(shí)現(xiàn)(根據(jù)實(shí)際實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)模式填寫)與激勵(lì)對(duì)象工作業(yè)績綜合考核緊密結(jié)合,從而提高管理績效,實(shí)現(xiàn)公司與全體股東利益最大化二考核范圍本辦法適用于公司(根據(jù)實(shí)際實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)模式填寫)激勵(lì)計(jì)劃所確定的所有激勵(lì)對(duì)象,包括但不限于(根據(jù)《XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》確定的激勵(lì)對(duì)象填寫),具體考核名單見下表:姓名職務(wù)......合計(jì)三考核機(jī)構(gòu)(一)由董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)組織和審核考核工作(二)由薪酬與考核委員會(huì)組織工作小組負(fù)責(zé)具體實(shí)施考核工作(如果不(三)組織工作小組,可以由公司人力資源管理部門負(fù)責(zé))(四)公司人力資源財(cái)務(wù)審計(jì)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)相關(guān)考核數(shù)據(jù)信息的搜集和提供,并對(duì)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)(五)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單予以核實(shí)(六)董事會(huì)負(fù)責(zé)本辦法的審批四績效考核體系(一)考核內(nèi)容考核內(nèi)容分兩部分,分別為公司整體業(yè)績和激勵(lì)對(duì)象績效考核,其中激勵(lì)對(duì)象績效考核又分為激勵(lì)對(duì)象工作業(yè)績考核和綜合能力評(píng)價(jià)1公司整體業(yè)績考核(公司整體業(yè)績需達(dá)到《XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》中公司承諾股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的指標(biāo),在完成此項(xiàng)考核后,才能進(jìn)行下面的考核)2激勵(lì)對(duì)象績效考核1)工作業(yè)績激勵(lì)對(duì)象按年度與季度分別制定績效計(jì)劃目標(biāo),每季度及年度結(jié)束后,根據(jù)工作實(shí)際完成績效情況進(jìn)行評(píng)分,確定當(dāng)期工作業(yè)績得分2)綜合能力評(píng)價(jià)其中包括:A.領(lǐng)導(dǎo)能力考核激勵(lì)對(duì)象的計(jì)劃組織能力及溝通協(xié)調(diào)能力;考核激勵(lì)對(duì)象是否具有良好的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)和團(tuán)隊(duì)管理能力,能否有效領(lǐng)導(dǎo)激勵(lì)下屬完成分管的工作;考核激勵(lì)對(duì)象的自我學(xué)習(xí)提高能力B.品行操守考核激勵(lì)對(duì)象工作過程中所表現(xiàn)出的敬業(yè)精神和工作作風(fēng)廉潔自律個(gè)人道德修養(yǎng)C.素質(zhì)及其他方面考核激勵(lì)對(duì)象在工作中所表現(xiàn)的主動(dòng)性和責(zé)任感專業(yè)知識(shí)和技能及崗位責(zé)任承擔(dān)崗位適應(yīng)性3考核分?jǐn)?shù)計(jì)算方法1)分?jǐn)?shù)計(jì)算前置條件(公司整體業(yè)績考核是評(píng)分的前置條件,不計(jì)入考核分?jǐn)?shù)內(nèi))2)考核各項(xiàng)內(nèi)容的分配比例(工作業(yè)績和綜合能力評(píng)價(jià)總分為100分,分配比例可按照激勵(lì)對(duì)象在公司對(duì)應(yīng)的級(jí)別進(jìn)行設(shè)計(jì),對(duì)于中高層管理人員,其工作業(yè)績分?jǐn)?shù)可等于或適當(dāng)高于綜合能力評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù),對(duì)于核心技術(shù)人員以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他人員,其考核主要以工作業(yè)績?yōu)橹?綜合能力評(píng)價(jià)的分?jǐn)?shù)可適當(dāng)降低)3)考核創(chuàng)新及超額工作加分考核期間有效果明顯的工作創(chuàng)新或完成工作量較大的超額工作,經(jīng)薪酬與考核委員會(huì)確認(rèn),獲得額外加分(加分?jǐn)?shù)額由公司考慮,但不宜太高)4)重大失誤和違紀(jì)減分工作期間本人或下屬發(fā)生重大差錯(cuò)或失誤給公司造成經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額較大或存在收受回扣貪污等重大違紀(jì)行為應(yīng)予減分(減分?jǐn)?shù)額由公司根據(jù)情況的嚴(yán)重性考慮,特別重大可直接取消業(yè)績分?jǐn)?shù))4考核期間和次數(shù)1)考核期間(根據(jù)實(shí)施的不同股權(quán)激勵(lì)模式填寫,如果是限制性股票則是解鎖的前一會(huì)計(jì)年度,如果是股票期權(quán),則是行權(quán)的前一會(huì)計(jì)年度)2)考核次數(shù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)每年度一次5考核流程1)董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)分別確定被考核對(duì)象的業(yè)績指標(biāo)指標(biāo)值與權(quán)重,作為年度績效考核的依據(jù)2)年初各激勵(lì)對(duì)象依據(jù)各崗位制度和分管工作,結(jié)合公司年度經(jīng)營目標(biāo)分解情況制訂《年度個(gè)人工作計(jì)劃》,報(bào)董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)備案,作為激勵(lì)對(duì)象年度工作完成情況的考核目標(biāo)之一3)考核年度結(jié)束后,由薪酬與考核委員會(huì)工作組/公司人力資源管理部門負(fù)責(zé)具體考核操作,統(tǒng)一制作表格,對(duì)考核對(duì)象進(jìn)行工作業(yè)績和綜合能力打分,并出具《績效考核評(píng)估意見》,報(bào)薪酬與考核委員會(huì)最終審核通過4)工作目標(biāo)調(diào)整:根據(jù)公司實(shí)際情況的變化和工作的需要,調(diào)整年初制定的年度工作目標(biāo)計(jì)劃后須及時(shí)報(bào)薪酬與考核委員會(huì)備案五考核結(jié)果應(yīng)用1考核結(jié)果等級(jí)分布(一般分為四個(gè)等級(jí),以60分為線,60以下的為不合格,即未完成預(yù)期目標(biāo)60以上的按分?jǐn)?shù)從低到高依次為合格良好和優(yōu)秀)2考核結(jié)果應(yīng)用(考核結(jié)果如果為合格及以上,則根據(jù)不同等級(jí),按一定的比例享有依據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所獲得的權(quán)利考核結(jié)果為不合格,則取消激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所享有的權(quán)利如,按激勵(lì)計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定,其相對(duì)應(yīng)行權(quán)期所獲授的可行權(quán)數(shù)量作廢,由公司注銷;當(dāng)期限制性股票未解鎖份額由公司以授予價(jià)格回購注銷)六考核結(jié)果的管理1考核指標(biāo)和結(jié)果的修正考核結(jié)束后,董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)對(duì)受客觀環(huán)境變化等因素影響較大的考核指標(biāo)和考核結(jié)果進(jìn)行修正2考核結(jié)果的反饋被考核人有權(quán)了解自己的考核結(jié)果,董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作小組/公司人力資源管理部門應(yīng)在考核結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)向被考核人通知考核結(jié)果3考核結(jié)果的歸檔考核結(jié)束后,考核結(jié)果作為保密資料歸檔保存,保存期限為(根據(jù)公司實(shí)際情況考慮,一般不低于三年)4考核結(jié)果申訴被考核者如對(duì)考核結(jié)果有異議,首先應(yīng)通過雙方的溝通來解決如果不能妥善解決,被考核者可以向董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)提出申訴,委員會(huì)在接到申訴之日起十日內(nèi),對(duì)申訴者的申訴請(qǐng)求予以答復(fù)七附則1本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制訂解釋及修訂2本辦法自股東大會(huì)審議通過之日起開始實(shí)施XXX公司年月日附件3:XXX公司股權(quán)期權(quán)激勵(lì)協(xié)議書甲方:乙方:根據(jù)《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國公司法》《XXX公司章程》以及其他相關(guān)法律法規(guī)之規(guī)定,本著自愿公平平等互利誠實(shí)信用的原則,甲方與乙方就期權(quán)授予持有行權(quán)等有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成如下協(xié)議:第一條乙方保證理解并遵守《XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》(以下簡稱"《激勵(lì)計(jì)劃》")和《XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法》(以下簡稱"《考核管理辦法》")的所有條款,其解釋權(quán)在甲方第二條乙方自年月日起在甲方任職,是甲方聘用的員工,現(xiàn)擔(dān)任一職第三條甲方按照《激勵(lì)計(jì)劃》和《考核管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了乙方的期權(quán)授予資格認(rèn)定現(xiàn)乙方已通過授予資格認(rèn)定,甲方承諾向乙方授予期權(quán)股,授予時(shí)間為年月日,行權(quán)價(jià)格以人民幣計(jì)算,為元/股同時(shí)頒發(fā)相應(yīng)的期權(quán)證書乙方可在年月日起的以后時(shí)間向甲方申請(qǐng)行權(quán),并按照《激勵(lì)計(jì)劃》和《考核管理辦法》規(guī)定的程序和辦法行權(quán)第四條乙方未經(jīng)甲方許可,不能擅自將本協(xié)議的有關(guān)內(nèi)容透露給其他人員如有該現(xiàn)象發(fā)生,甲方有權(quán)終止本協(xié)議并收回所授予的期權(quán)第五條甲方對(duì)于授予乙方的期權(quán)將恪守承諾,除非乙方有《激勵(lì)計(jì)劃》和《考核管理辦法》涉及的情形,否則甲方不得中途取消或減少乙方持有的期權(quán)的數(shù)量,也不得中途中止或終止與乙方的期權(quán)協(xié)議若乙方有《激勵(lì)計(jì)劃》和《考核管理辦法》涉及的情形,甲方有權(quán)視具體情況通知乙方,終止與乙方的期權(quán)協(xié)議而不需承擔(dān)任何責(zé)任第六條乙方保證遵守國家的法律,依法持有期權(quán),依法對(duì)期權(quán)行權(quán)在簽署的《XXX公司期權(quán)協(xié)議書》《期權(quán)證書》中所提供的資料真實(shí)有效,并對(duì)其承擔(dān)全部法律責(zé)任乙方保證依法承擔(dān)因期權(quán)產(chǎn)生的納稅義務(wù)第七條本協(xié)議在履行過程中如果發(fā)生任何糾紛,甲乙雙方應(yīng)本著公平合理的原則,友好協(xié)商解決,協(xié)商不成,任何一方均可向XXX公司住所地的人民法院提起訴訟第八條乙方在協(xié)議書規(guī)定的有效期內(nèi)的任何時(shí)候,均可通知甲方終止期權(quán)協(xié)議,但不得附任何條件若因此給甲方造成損失,乙方應(yīng)承擔(dān)賠償損失的責(zé)任第九條股權(quán)行權(quán)時(shí)股份來源于第十條本協(xié)議書一式兩份,甲乙雙方各持一份,具同等法律效力第十一條本協(xié)議書自雙方簽字蓋章之日起生效甲方:乙方:授權(quán)代表:身份證號(hào)碼:簽章:簽字:年月日年月日附件4:XXX公司股權(quán)期權(quán)授予通知書先生/女士:本公司于年月日授予您股權(quán)期權(quán)股,行權(quán)價(jià)格:于年月日授予您股權(quán)期權(quán)股,行權(quán)價(jià)格:于年月日授予您股權(quán)期權(quán)股,行權(quán)價(jià)格:此次授予股權(quán)期權(quán)受《XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》和《股權(quán)期權(quán)協(xié)議書》有關(guān)條款約束,請(qǐng)參閱上述文件股權(quán)期權(quán)持有人(簽名):XXX公司(蓋章):年月日注:本通知書一式兩份,股權(quán)期權(quán)持有人和XXX公司各持一份附件5:XXX公司股權(quán)期權(quán)激勵(lì)證明書期權(quán)證號(hào)員工照片期權(quán)協(xié)議號(hào)員工姓名繼承人姓名員工