2021-2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫與答案

2021-2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫與答案單選題（共80題）1、鴻禧公司是一家有限責(zé)任公司，由于發(fā)展需該公司準(zhǔn)備將公司組織形式變更為股份有限公司，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，鴻禧公司變更組織形式時(shí)應(yīng)當(dāng)滿足以下（）條件。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、VD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、下列關(guān)于證券公司次級(jí)債券的說法中，正確的是（）。A.證券公司次級(jí)債券可以采用廣告方式發(fā)行B.每期債券的機(jī)構(gòu)投資者合計(jì)不得超過500人C.商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司可以作為次級(jí)債券的機(jī)構(gòu)投資者D.注冊(cè)資本為人民幣800萬元的企業(yè)法人可以作為次級(jí)債券的機(jī)構(gòu)投資者【答案】C3、公開發(fā)行公司債應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員為（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C4、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實(shí)施終止上市的情形的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A5、某公司總資產(chǎn)1個(gè)億，資產(chǎn)負(fù)債率為70％，為降低資產(chǎn)負(fù)債率，擬股本融資4000萬元，則融資后的權(quán)益乘數(shù)為（）。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】A6、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B7、A公司為增值稅一般納稅人。下列關(guān)于A公司相關(guān)固定資產(chǎn)的說法正確的有（）。A.購買固定資產(chǎn)時(shí)增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備價(jià)款為500000元，增值稅稅額為65000元，取得運(yùn)輸行業(yè)專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為1000元，增值稅稅額為90元，則入賬價(jià)值為501090元B.固定資產(chǎn)折舊方法由直線法改為年數(shù)總和法為會(huì)計(jì)估計(jì)變更C.固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用可以資本化D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設(shè)備，則應(yīng)予以資本化的支出為50萬元【答案】B8、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D9、某注冊(cè)會(huì)計(jì)師在首次公開發(fā)行審計(jì)業(yè)務(wù)中擬向銀行函證，根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》，下列說法正確的是（）。A.在采用紙質(zhì)方式回函的情況下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)在銀行詢證函原件上確認(rèn)、填寫相關(guān)信息并簽章B.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)收到符合規(guī)定的詢證函之日起7個(gè)工作日內(nèi)，按照要求將回函直接回復(fù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或交付該注冊(cè)會(huì)計(jì)師C.如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)因詢證函不符合規(guī)定拒絕回函，應(yīng)當(dāng)立即通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所及該注冊(cè)會(huì)計(jì)師，以保證回函效率D.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可拒絕該注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出的提供資金池等創(chuàng)新業(yè)務(wù)相關(guān)信息的要求【答案】A10、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價(jià)值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時(shí)，A公司凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為9000萬元，公允價(jià)值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會(huì)計(jì)政策相同，則甲公司取得該股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（）萬元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A11、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D12、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A13、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值______，涉案金額超過______萬元的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。（）A.10%；1000萬元B.15%；1000萬元C.10%；1500萬元D.15%；1500萬元【答案】A14、關(guān)于關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，下列各項(xiàng)符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B15、某上市公司擬申請(qǐng)發(fā)行公司債券，最近1期凈資產(chǎn)20億元（含少數(shù)股東權(quán)益），子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）。A.2億元B.3億元C.4億元D.5億元【答案】C16、上市公司擬聘請(qǐng)某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，下列事項(xiàng)影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C17、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于期限說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B18、關(guān)于上市公司回購中的要約價(jià)格，以下說法符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C19、監(jiān)事可以通過以下（）方式選舉產(chǎn)生。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C20、下列事項(xiàng)中，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D21、根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》，以下可能成為非公開發(fā)行公司債券發(fā)行人的是（）。A.典當(dāng)行B.信用評(píng)級(jí)為A+的小貨公司C.地方融資平臺(tái)公司D.房地產(chǎn)投資公司E.非中國證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的擔(dān)保公司【答案】D22、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（2017年修訂），以下關(guān)于上市公司年度報(bào)告內(nèi)容的說法不正確的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C23、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于可轉(zhuǎn)債發(fā)行承銷相關(guān)問題的問答》，下列關(guān)于網(wǎng)下投資者參與可轉(zhuǎn)債承購的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D24、2017年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對(duì)外出租，董事會(huì)已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價(jià)值模式計(jì)量條件，甲公司決定采用公允價(jià)值模式計(jì)量。甲公司房屋原價(jià)120萬元，已計(jì)提折舊20萬元，公允價(jià)值為110萬元，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.確認(rèn)其他綜合收益10萬元B.確認(rèn)營業(yè)外收入10萬元C.確認(rèn)投資收益10萬元D.確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益10萬元【答案】A25、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。A.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管B.證券公司短期融資券只在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易C.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的40％D.證券公司短期融資券的期限最長(zhǎng)不得超過365天【答案】B26、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C27、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件后，需要中止審查的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D28、某上市公司擬向?qū)O某、楊某、李某、陳某發(fā)行股份購買其所持的甲公司100%股份，四人分別持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。該項(xiàng)交易在證監(jiān)會(huì)審核期間因涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查而暫停審核。下列說法中正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C29、甲公司擬提供2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告，則2017年半年度比較財(cái)務(wù)報(bào)表包括以下哪些報(bào)表（）A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C30、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列關(guān)于招股說明書驗(yàn)證工作的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B31、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會(huì)計(jì)處理表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C32、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換，以下說法不正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅲ、Ⅳ、B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C33、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有（）。A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T－2日前20個(gè)交易日（含T－2日）的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶注冊(cè)資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前2個(gè)交易日（T－1日）日終為準(zhǔn)D.投資者T－1日時(shí)將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】B34、根據(jù)《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B35、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的說法，正確的有()。A.III,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C36、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權(quán)益工具投資核算的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B37、承租人采用融資租賃方式租入一臺(tái)設(shè)備，該設(shè)備尚可使用年限為8年，租賃期為6年，承租人租賃期滿時(shí)以1萬元的購價(jià)優(yōu)惠購買該設(shè)備，該設(shè)備在租賃期滿時(shí)的公允價(jià)值為30萬元。則該設(shè)備計(jì)提折舊的期限為（）年。A.6B.8C.2D.7【答案】B38、A上市公司2018年6月12日召開股東大會(huì)審議通過了發(fā)行股份購買資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的股權(quán)交易價(jià)格為18億元，剩余的10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時(shí)A公司募集配套資金3億元。下列各項(xiàng)交易相互獨(dú)立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C39、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價(jià)值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商。甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計(jì)提折舊1200萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3300萬元，甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C40、某公司2015年末有形資產(chǎn)9億元，負(fù)債2億元，資產(chǎn)10億元，則產(chǎn)權(quán)比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】B41、某上市公司正在進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，該次重組不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，則根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于該公司需履行的審議和披露程序的說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.ⅡD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A42、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ【答案】A43、關(guān)于報(bào)告分部的確定，下列說法中正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A44、上市公司非公開發(fā)行股票時(shí)，下列可以作為發(fā)行對(duì)象的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B45、初次發(fā)行新股的發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露的關(guān)聯(lián)方主要包括()。A.Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C46、科創(chuàng)板股票交易實(shí)行投資者適當(dāng)性管理制度，會(huì)員應(yīng)當(dāng)制定科創(chuàng)板股票投資者適當(dāng)性管理的相關(guān)工作制度，對(duì)投資者進(jìn)行適當(dāng)性管理，下列有關(guān)投資者適當(dāng)性管理制度的表述正確的是（??）。A.會(huì)員應(yīng)當(dāng)對(duì)投資者是否符合科創(chuàng)板股票投資者適當(dāng)性條件進(jìn)行核查，并對(duì)機(jī)構(gòu)投資者的資產(chǎn)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和誠信狀況等進(jìn)行綜合評(píng)估B.個(gè)人投資者參與科創(chuàng)板股票交易，要求應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)權(quán)限開通前20個(gè)交易日證券賬戶及資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣100萬元（不包括該投資者通過融資融券融入的資金和證券）而且參與證券交易12個(gè)月以上C.會(huì)員應(yīng)當(dāng)動(dòng)態(tài)跟蹤和持續(xù)了解個(gè)人投資者交易情況，至少每12個(gè)月進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)承受能力的后續(xù)評(píng)估D.首次委托買入科創(chuàng)板股票的客戶應(yīng)當(dāng)以紙面或電子形式簽署科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書，風(fēng)險(xiǎn)揭示書應(yīng)當(dāng)充分揭示科創(chuàng)板的主要風(fēng)險(xiǎn)特征。客戶未簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書的，會(huì)員不得接受其申購或者買入委托E.科創(chuàng)板新股發(fā)行價(jià)格、規(guī)模、節(jié)奏等堅(jiān)持市場(chǎng)化導(dǎo)向，詢價(jià)、定價(jià)、配售等環(huán)節(jié)由機(jī)構(gòu)投資者主導(dǎo)，個(gè)人投資者參與發(fā)行定價(jià)【答案】D47、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列屬于合格投資者的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅳ【答案】A48、下列情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司可以自行銷售其非公開發(fā)行股票的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A49、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第24號(hào)——科創(chuàng)板新試點(diǎn)紅籌企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告信息特別規(guī)定》，下列有關(guān)紅籌企業(yè)的表述正確的是（）。A.對(duì)于編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的紅籌企業(yè)，還應(yīng)當(dāng)提供母公司層面財(cái)務(wù)信息B.紅籌企業(yè)采用境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，除提供按境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)告外，還應(yīng)提供按照中國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息，具體包括按照中國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重述的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表C.在確定子公司是否重要時(shí)，應(yīng)考慮子公司的收入、利潤(rùn)、資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)占合并報(bào)表相關(guān)指標(biāo)的比例，以及子公司經(jīng)營業(yè)務(wù)、未來發(fā)展戰(zhàn)略、持有資質(zhì)或證照等對(duì)公司的影響等因素。公司確定子公司是否重要的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)予披露，可視情況變化變更D.紅籌企業(yè)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表、按有關(guān)規(guī)定需要審計(jì)的，可以由境外具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)中國審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告E.對(duì)于在境外財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的信息，在其境內(nèi)上市財(cái)務(wù)報(bào)告中無需再予以披露【答案】B50、某證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，其控股股東、實(shí)際控制人在公司申請(qǐng)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格前____年未發(fā)生變化，信譽(yù)良好且最近____年無重大違法違規(guī)記錄。()A.1；3B.1；4C.3；3D.3；4【答案】A51、2008年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對(duì)外出租，董事會(huì)已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價(jià)值模式計(jì)量條件，甲公司決定采用公允價(jià)值模式計(jì)量。甲公司房屋原價(jià)120萬元，已計(jì)提折舊20萬元，公允價(jià)值為90萬元，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）A.借記“資本公積”10萬元B.確認(rèn)營業(yè)外支出10萬元C.借記“投資收益”10萬元D.借記“公允價(jià)值變動(dòng)損益”10萬元【答案】D52、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易中，可以免予披露關(guān)聯(lián)交易方式的情形有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C53、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B54、下列有關(guān)審計(jì)證據(jù)的說法中，正確的是（）。A.外部證據(jù)與內(nèi)部證據(jù)矛盾時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)采用外部證據(jù)B.審計(jì)證據(jù)不包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受與保持客戶或業(yè)務(wù)時(shí)實(shí)施質(zhì)量控制程序獲取的信息C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以考慮獲取審計(jì)證據(jù)的成本與所獲取信息的有用性之間的關(guān)系D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師無需鑒定作為審計(jì)證據(jù)的文件記錄的真?zhèn)巍敬鸢浮緾55、下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B56、常見的股利支付方式有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C57、公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)（）以上通過。A.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1／2B.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3C.全體股東所持表決權(quán)的1／2D.全體股東所持表決權(quán)的2／3【答案】B58、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A59、某上市公司進(jìn)行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D60、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件。以下不屬于該條件的是（）。A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤(rùn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤(rùn)的30%D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%【答案】C61、甲企業(yè)2016年度發(fā)生了以下情形：(1)存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬元；(2)固定資產(chǎn)處置凈損失50萬元；(3)債務(wù)重組損失20萬元；(4)收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；(5)可供出售的金融資產(chǎn)因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬元；(6)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬元。則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A62、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】A63、（）依法對(duì)保薦代表人進(jìn)行注冊(cè)登記管理。A.中國證監(jiān)會(huì)B.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)C.國務(wù)院D.證券交易所【答案】B64、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于對(duì)投資銀行類項(xiàng)目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限的說法，正確的是（）。A.原則上不得少于5年B.原則上不得少于4年C.原則上不得少于3年D.原則上不得少于2年【答案】C65、下列關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A66、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)保薦項(xiàng)目的重要事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B67、A公司持有B公司30％股權(quán)，對(duì)B公司生產(chǎn)經(jīng)營具有重大影響，采用權(quán)益法核算對(duì)B公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以下哪些情形下A公司在B公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)時(shí)可以B公司賬面凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)計(jì)算確認(rèn)投資損益（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B68、以下應(yīng)納入合并報(bào)表范圍的公司有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B69、對(duì)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正，企業(yè)中期財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)當(dāng)包括的信息有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B70、非上市公眾公司可以向特定對(duì)象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對(duì)象的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D71、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，發(fā)行人股東大會(huì)就本次發(fā)行股票作出的決議至少應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B72、關(guān)于發(fā)出存貨的計(jì)量方法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B73、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)配套募集資金，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C74、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會(huì)管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B75、需調(diào)整期初未分配利潤(rùn)的事項(xiàng)包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A76、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B77、在進(jìn)行貸款或融資活動(dòng)時(shí)，貸款者和借款者并不能自由地在利率預(yù)期的基礎(chǔ)上將債券從一個(gè)償還期部分替換成另一個(gè)償還期部分，或者說市場(chǎng)是低效的。這是()的觀點(diǎn)。A.市場(chǎng)預(yù)期理論B.合理分析理論C.流動(dòng)性偏好理論D.市場(chǎng)分割理論【答案】D78、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A.股東大會(huì)通過之日B.發(fā)審會(huì)審核通過之日C.發(fā)行結(jié)束之日D.上市之日【答案】C79、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D80、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》，下列掛牌公司年度報(bào)告出現(xiàn)的情形中，主辦券商應(yīng)當(dāng)向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)告的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D多選題（共35題）1、甲公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的有（）A.2012年2月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問題收到客戶退回一批貨物，該貨物系2011年10月銷售給該客戶B.2012年3月30日董事會(huì)宣告分配現(xiàn)金股利C.2011年12月28號(hào)拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1億股D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產(chǎn)折舊0.03萬【答案】BC2、2013年3月31日，甲公司應(yīng)收乙公司的一筆貨款500萬元到期，由于乙公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，該筆貨款預(yù)計(jì)短期內(nèi)無法收回。甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬元。當(dāng)日，甲公司就該債權(quán)與乙公司進(jìn)行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務(wù)重組的有（）。A.減免100萬元債務(wù)，其余部分立即以現(xiàn)金償還B.減免80萬元債務(wù)，其余部分延期兩年償還C.以公允價(jià)值為500萬元的固定資產(chǎn)償還D.以現(xiàn)金100萬元和公允價(jià)值為400萬元的無形資產(chǎn)償還E.以400萬元現(xiàn)金償還【答案】AB3、某人被證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施，則在禁入期間不能擔(dān)任（）A.非上市公司的董事長(zhǎng)B.上市公司的控股股東C.上市公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)D.為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師E.投行人員【答案】CD4、關(guān)于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）A.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出B.公司對(duì)公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用C.擅自改變用募集資金途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股D.改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議【答案】ABCD5、下列屬于會(huì)計(jì)政策變更的是（）A.投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式B.存貨發(fā)出計(jì)價(jià)由先進(jìn)先出變更為加權(quán)平均法C.固定資產(chǎn)的折舊方法由年限平均法變更為年數(shù)總和法D.建造合同完工進(jìn)度由根據(jù)累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定變更為根據(jù)實(shí)際測(cè)定的完工進(jìn)度確定?！敬鸢浮緼B6、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）A.對(duì)已發(fā)行的公司債券存在遲延支付本息的事實(shí)，但在承接時(shí)本息已經(jīng)支付B.最近兩年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表曾被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見的審計(jì)報(bào)告C.地方融資平臺(tái)公司D.非中國證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的擔(dān)保公司E.成立時(shí)間未滿兩年的小貸公司【答案】CD7、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價(jià)值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計(jì)提折舊1200萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3300萬元，甲公司己為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）A.乙公司債務(wù)重組利得確認(rèn)營業(yè)外收入700萬元B.乙公司債務(wù)重組利得確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元C.乙公司資產(chǎn)處置損益確認(rèn)營業(yè)外收入300萬元D.乙公司確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入3300萬元E.甲公司確認(rèn)營業(yè)外支出700萬元F.甲公司確認(rèn)資產(chǎn)減值損失-100萬元【答案】AD8、以下屬于政府補(bǔ)助的是（）A.無償劃撥土地使用權(quán)B.出口退稅C.財(cái)政貼息D.職工安置獎(jiǎng)勵(lì)【答案】ACD9、下列關(guān)于股份支付的說法正確的是（）A.除可立即行權(quán)的股份支付外，無論是權(quán)益結(jié)算的股份支付還是現(xiàn)金結(jié)算的股份支付在授予日均不做會(huì)計(jì)處理B.對(duì)于換取職工服務(wù)的股份支付，企業(yè)應(yīng)以股份支付所授予的股份權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量C.現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后，負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益D.以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整?！敬鸢浮緼BCD10、下列債權(quán)人未接到通知書可以自公告之日起45日內(nèi)要求公司清償債務(wù)或提供擔(dān)保的有（）A.吸收合并B.新設(shè)合并C.減資D.分立【答案】ABC11、下列屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）A.以其他應(yīng)收款換入投資性房地產(chǎn)B.以持有至到期債券投資換入固定資產(chǎn)C.以交易性金融資產(chǎn)換入長(zhǎng)期股權(quán)投資D.以公允價(jià)值100萬元專利技術(shù)和公允價(jià)值30萬元應(yīng)收賬款換入一批存貨【答案】CD12、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）A.租賃協(xié)議中已經(jīng)約定，在租賃期屆滿時(shí)，資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人B.承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值C.租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為1000萬元，承租人在租賃開始目的最低租賃付款額現(xiàn)值為900萬元D.租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為1000萬元，承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值為901萬元E.租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為2000萬元，出租人在租賃開始日的最低租賃收款額為1800萬元F.租賃資產(chǎn)特地為承租人設(shè)計(jì)制造，只有承租人才能使用【答案】ABCD13、下列報(bào)告分部的確定正確的是（）A.該經(jīng)營分部的分部收入占所有分部收入合計(jì)的10％或者以上B.該分部的營業(yè)利潤(rùn)占全部營業(yè)利潤(rùn)的10％或者以上C.該分部的分部資產(chǎn)占所有分部資產(chǎn)合計(jì)額的10％或者以上；D.該分部的虧損占全部虧損的10％或者以上E.企業(yè)的經(jīng)營分部達(dá)到規(guī)定的10％重要性標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)為報(bào)告分部后，確定為報(bào)告分部的經(jīng)營分部的對(duì)外交易收入合計(jì)額占合并總收入或企業(yè)總收入的比重應(yīng)當(dāng)達(dá)到75％的比例。如果未達(dá)到75％的標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)必須增加報(bào)告分部的數(shù)量，將其他未作為報(bào)告分部的經(jīng)營分部納入報(bào)告分部的范圍，直到該比重達(dá)到75％?！敬鸢浮緼C14、以下屬于流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債的（）A.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款，企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期B.預(yù)計(jì)在1年內(nèi)出售的可供出售金融資產(chǎn)C.因違約被銀行要求即刻償還的長(zhǎng)期借款D.1年內(nèi)到期的持有至到期投資E.交易性金融資產(chǎn)F.遞延所得稅資產(chǎn)【答案】ABCD15、某深交所上市公司，以下情形中，半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）A.擬在下半年發(fā)行公司債券B.擬在下半年公開增發(fā)股票C.擬在下半年進(jìn)行現(xiàn)金分紅D.擬在下半年資本公積轉(zhuǎn)增股本E.擬在下半年分配股票股利【答案】D16、以下資產(chǎn)中計(jì)提的資產(chǎn)減值不得轉(zhuǎn)回的有（）A.商譽(yù)B.長(zhǎng)期股權(quán)投資C.存貨D.固定資產(chǎn)E.以成本計(jì)量的投資性房地產(chǎn)【答案】ABD17、上市公司董監(jiān)高6個(gè)月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，以下說法正確的有（）A.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30目?jī)?nèi)執(zhí)行B.董事會(huì)未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟C.董事會(huì)不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任D.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請(qǐng)監(jiān)事會(huì)執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC18、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）A.發(fā)行人發(fā)行證券時(shí)，可以聘任兩個(gè)主承銷商B.同次發(fā)行的證券，保薦人必須是主承銷商C.證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用兩個(gè)以上保薦機(jī)構(gòu)聯(lián)合保薦的方式D.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)【答案】ABD19、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為（）A.違背客戶的委托為其買賣證券B.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券E.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣【答案】ABCD20、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。A.因本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)遠(yuǎn)超過預(yù)算，對(duì)所有固定資產(chǎn)大量計(jì)提減值準(zhǔn)備B.符合條件的或有應(yīng)付金額確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債C.對(duì)投資性房地產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備D.將長(zhǎng)期借款利息予以資本化【答案】BC21、下列項(xiàng)目中，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的有（）。A.期末預(yù)提產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用B.稅法折舊大于會(huì)計(jì)折舊形成的差額部分C.對(duì)可供出售金融資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價(jià)值大于取得成本的部分進(jìn)行了調(diào)整D.對(duì)以公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的部分進(jìn)行了調(diào)整E.對(duì)無形資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末可收回金額小于賬面價(jià)值的部分計(jì)提了減值準(zhǔn)備【答案】BCD22、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法正確的有（）A.一個(gè)自然人只能成立一個(gè)一人有限責(zé)任公司；B.一人有限責(zé)任公司的股東可以是一個(gè)自然人或一個(gè)法人：C.一個(gè)一人有限責(zé)任公司不可以再投資設(shè)立一人有限責(zé)任公司D.一人有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本為十萬元?！敬鸢浮緼B23、以下為證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備條件的有（）A.注冊(cè)資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬元B.具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定C.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于50人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于35人D.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人【答案】BD24、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）A.發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務(wù)B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)未發(fā)生重大變化C.發(fā)行人最近2年董事、高管未發(fā)生重大變化D.發(fā)行人控股股東最近2年未發(fā)生變更E.發(fā)行人實(shí)際控制人未發(fā)生變更【答案】C25、關(guān)于證券公司發(fā)行次級(jí)債券，以下說法正確的有（）A.短期次級(jí)債的期限是3個(gè)月到1年B.證券公司提前償還長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)后1年之內(nèi)再次借入新的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的，新借入的次級(jí)債務(wù)到期期限在3、2、1以上的，原則上按照100％、70％、50％的比例計(jì)入凈資本；C.證券公司為滿足承銷股票、債券業(yè)務(wù)的流動(dòng)性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級(jí)債，承銷結(jié)束，發(fā)生包銷情形的，按照債務(wù)資金與因包銷形成的自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的孰低值扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備D.證券公司為滿足承銷股票、債券業(yè)務(wù)的流動(dòng)性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級(jí)債，在承銷期內(nèi)，按債務(wù)資金與承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的孰低值扣減風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備【答案】ACD26、投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為（）A.代理委托人從事證券投資；B.與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；C.買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；D.利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；【答案】ABCD27、下列關(guān)于發(fā)行人實(shí)際控制人的說法符合法律規(guī)定的是（）A.實(shí)際控制人可以為公司B.實(shí)際控制人可以為個(gè)人C.發(fā)行人可以沒有實(shí)際控制人D.實(shí)際控制人可以不是公司的股東【答案】ABCD28、以下屬于深交所中小板上市公司應(yīng)實(shí)行sT的情形有（）A.公司向控股股東