《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法（征求意見稿）》修訂說明

《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法（征求意見稿）》修訂說明為貫徹落實《證券法》《律師法》，適應證券發(fā)行注冊制下律師事務所從事證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)和監(jiān)管的新要求，總結近年來證券法律業(yè)務監(jiān)管工作經驗，中國證監(jiān)會、司法部擬對《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》（證監(jiān)會令第41號，下稱《管理辦法》）進行修訂?，F就相關修訂情況說明如下：一、修訂背景現行《管理辦法》自實施以來，在規(guī)范律師事務所從事證券發(fā)行、上市和交易等環(huán)節(jié)的法律業(yè)務，維護證券市場秩序，保護投資者合法權益等方面發(fā)揮了重要作用。近年來，我國資本市場改革深入推進，證券市場法治化水平持續(xù)提升，特別是以信息披露為核心的注冊制改革和新修訂的《證券法》對律師事務所從事證券法律業(yè)務提出了新的更高要求，有必要對現行《管理辦法》進行修訂和完善，以更好發(fā)揮律師事務所作為證券中介機構的“看門人”作用，推動提升證券法律服務水平，推進資本市場高質量發(fā)展。二、修訂思路《管理辦法》修訂的主要思路是：一是完整準確全面貫徹新發(fā)展理念，落實《證券法》新要求，總結固化有益監(jiān)管經驗，引導支持律師證券法律服務規(guī)范發(fā)展，在資本市場改革發(fā)展中發(fā)揮更大作用。二是堅持問題導向，體現推進全面依法治國和“放管服”改革需要，對部分不適應的監(jiān)管規(guī)定進行修改完善，切實維護資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展。三是適應證券市場注冊制改革對律師事務所等各參與主體歸位盡責的要求，強化律師事務所從事證券法律業(yè)務的事中事后監(jiān)管，細化執(zhí)業(yè)規(guī)范，嚴格責任查究。三、主要內容《管理辦法》修訂主要涉及五個方面的內容。（一）拓展律師事務所從事證券法律業(yè)務領域。近年來律師從事證券法律業(yè)務、提供服務的深度和廣度不斷拓展，《管理辦法（征求意見稿）》相應增加了新的證券法律業(yè)務種類，包括首次公開發(fā)行存托憑證及上市；股份有限公司申請股票在全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌并公開轉讓、非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票；上市公司、非上市公司的信息披露；北京證券交易所上市公司轉板；公司債券的發(fā)行及交易、轉讓；資產支持專項計劃的設立等（第六條）。同時，為發(fā)揮律師專業(yè)優(yōu)勢，進一步提高招股說明書信息披露質量，明確了律師事務所可以組織制作招股說明書；律師事務所會同保薦機構起草招股說明書的，鼓勵律師對招股說明書相關內容進行驗證（第七條）。（二）刪除立案調查與業(yè)務受理審核掛鉤的規(guī)定?，F行《管理辦法》第三十五條規(guī)定，一旦律師或律師事務所被立案調查或責令整改，在調查、整改期間，中國證監(jiān)會及其派出機構暫不受理和審核該律師、律師事務所出具的法律意見書等文件（以下簡稱掛鉤機制）。掛鉤機制是在當時取消律師及律師事務所從事證券法律業(yè)務資格審批的大背景下，為防控律師執(zhí)業(yè)風險外溢所作出的專門安排，有其特殊的歷史背景和客觀的監(jiān)管需求。自施行以來，該機制在督促律師勤勉盡責、維護資本市場秩序等方面發(fā)揮了重要作用。近年來，資本市場法治建設取得突破性進展，尤其是2019年《證券法》完成修訂，大幅提高了律師事務所等證券中介機構的行政責任，建立了特別代表人訴訟制度，強化了對中介機構的處罰震懾；2020年《刑法修正案（十一）》出臺，對包括欺詐發(fā)行股票、債券罪，違規(guī)披露、不披露重要信息罪等罪名進行了修改，加大了對律師事務所等證券中介機構違法違規(guī)行為的刑事懲戒力度；2021年中辦、國辦印發(fā)《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，完善了中國特色證券執(zhí)法司法體制機制的頂層設計，行政處罰、民事賠償、刑事追責相互銜接的高標準立體懲戒體系更加成熟。隨著這些制度的出臺和落地，通過掛鉤機制約束律師事務所執(zhí)業(yè)行為的需求逐漸弱化。近年來，不少執(zhí)業(yè)律師、專家學者和部分人大代表、政協委員多次呼吁對該機制的必要性進行再評估。經審慎研究，并聽取多方意見建議，《管理辦法（征求意見稿）》擬刪除相關規(guī)定。（三）完善證券法律服務監(jiān)管規(guī)定。為督促律師事務所歸位盡責，維護投資者合法權益，《管理辦法（征求意見稿）》從以下幾個方面完善了證券法律服務監(jiān)管規(guī)定。一是增加從事證券法律業(yè)務備案管理的規(guī)定。落實《證券法》要求，規(guī)定律師事務所從事證券法律業(yè)務，應當按照規(guī)定報中國證監(jiān)會和司法部備案（第三條）。二是增加律師事務所完成核查驗證的工作要求。明確非執(zhí)業(yè)律師不得單獨完成證券法律業(yè)務的核查和驗證工作（第二十一條），同時明確律師工作報告和法律意見書一樣需要經律師事務所復核（第二十五條）。需要強調的是，補充法律意見也屬于法律意見書，需要按照要求履行復核程序。三是規(guī)定律師事務所應當按照中國證監(jiān)會的要求，定期報送從事證券法律業(yè)務的基本情況（第三十條）。四是補充完善了行政監(jiān)管措施適用的情形。針對部分律師事務所未依法依規(guī)按時備案、未按規(guī)定制作保存工作底稿等情況，明確可以采取相應的行政監(jiān)管措施（第三十二條）。（四）加強律師事務所建立健全風險控制制度的要求。為提高證券法律服務質量，防范法律風險，《管理辦法（征求意見稿）》對建立健全律師事務所風險控制制度作了更加詳盡的規(guī)定。包括建立健全分工合理、權責明確、相互制衡、有效監(jiān)督的風險控制制度，覆蓋證券法律業(yè)務涉及的立項、利益沖突審查等各個方面（第十條）；風險控制制度應當明確利益沖突審查、律師執(zhí)業(yè)過程中所知悉的內幕信息和未公開信息管理、律師在執(zhí)業(yè)過程中買賣證券、廉潔從業(yè)等方面的具體要求（第十一條）；律師事務所應當結合自身情況，建立風險控制委員會、風險控制部門或者設置專門的風險控制崗位，同時要求從事風險控制工作的人員，應當勤勉盡責，通過介入業(yè)務主要環(huán)節(jié)、把控關鍵風險節(jié)點，嚴格控制風險，并制作風險控制工作底稿（第十二條）。（五）健全律師事務所從事證券法律業(yè)務法律責任體系。為增強對律師事務所違法違規(guī)執(zhí)業(yè)行為的威懾力度，《管理辦法（征求意見稿）》完善了責任追究體系。鑒于《證券法》對律師事務所從事證券法律業(yè)務未報備案，未按規(guī)定保存有關文件資料，制作出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等違法違規(guī)情形已明確規(guī)定了相應的行政處罰，《管理辦法（征求意見稿）》不再作