財(cái)務(wù)內(nèi)控整改報(bào)告

PAGE財(cái)務(wù)內(nèi)控整改報(bào)告篇一：企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善措施略論企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及完善措施摘要：隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的繁榮，新技術(shù)應(yīng)用的日新月異，企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)與競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的制定無疑是為企業(yè)的內(nèi)部控制制度注入了新鮮的血液。企業(yè)財(cái)務(wù)作為企業(yè)內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，可以更有效地幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)管理進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督和控制。以下就企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制中常出現(xiàn)的問題以及改善措施進(jìn)行論述。關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù)；內(nèi)部控制；現(xiàn)狀；完善措施企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制不僅可以促進(jìn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，提高公司的效益，完善企業(yè)的內(nèi)部管理制度；同時(shí)還可以確保財(cái)務(wù)資料的完整、合法、安全、適應(yīng)，維護(hù)公司財(cái)物的安全。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與公司內(nèi)部控制相輔相成，互相影響，互相監(jiān)督。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的實(shí)施和完善將為公司良好的內(nèi)部控制體系打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，使公司運(yùn)營狀況健康完善，具有強(qiáng)有力的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。一、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)及意義1.企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的定義。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，是指一企業(yè)在經(jīng)營狀況下，為了可持續(xù)發(fā)展以及不斷提高其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性；公司財(cái)物的安全性；公司方針的可行性以及公司效益的可競(jìng)爭(zhēng)性而對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行的內(nèi)部控制、管理、規(guī)劃以及評(píng)價(jià)等一系列方法與措施。內(nèi)部控制中大體包括：環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制、信息系統(tǒng)控制、監(jiān)督以及活動(dòng)控制等幾大類，財(cái)務(wù)控制通常采取對(duì)一項(xiàng)要素單獨(dú)進(jìn)行控制或幾項(xiàng)結(jié)合控制的管理辦法。這些控制要素之間密切相關(guān)，既互相獨(dú)立又相互影響。2.企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)是：①保證企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)信息的合法性，保障企業(yè)在符合國家法律法規(guī)的狀態(tài)下正常運(yùn)行，合法經(jīng)營，也為企業(yè)提供了良好安全的運(yùn)營環(huán)境；②確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，為企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果提供有利可靠的數(shù)字依據(jù)和現(xiàn)實(shí)依據(jù)，有利于企業(yè)客觀公正的了解本公司的財(cái)務(wù)狀況以及運(yùn)營現(xiàn)狀；③提供客觀可行的經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，以幫助企業(yè)做出正確的經(jīng)濟(jì)策略和改善措施，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和競(jìng)爭(zhēng)力；④優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部存在的財(cái)務(wù)以及管理問題，企業(yè)才能更好的認(rèn)清其存在的內(nèi)部管理浪費(fèi)和缺失，從而實(shí)現(xiàn)更好的資源優(yōu)化配置，節(jié)約財(cái)務(wù)成本支出的同時(shí)提高工作效率。3.企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的意義。對(duì)于企業(yè)而言，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為了適應(yīng)市場(chǎng)的現(xiàn)代化進(jìn)程，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理辦法已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上市場(chǎng)的發(fā)展需要，現(xiàn)代化企業(yè)的首要標(biāo)準(zhǔn)就是能夠自負(fù)盈虧，負(fù)擔(dān)起本企業(yè)的經(jīng)營成本。因此，只有更好的完善財(cái)務(wù)管理制度，建立和健全全新的符合市場(chǎng)需求的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，才能為企業(yè)的管理以及正常運(yùn)行奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，讓企業(yè)成功轉(zhuǎn)型為能夠適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的點(diǎn)帶話企業(yè)。對(duì)于財(cái)務(wù)部門而言，財(cái)務(wù)部門作為企業(yè)的核心部門，完善的內(nèi)部控制是財(cái)務(wù)部門和公司正常運(yùn)行的保證。財(cái)務(wù)部門的控制制度完善，可以保護(hù)企業(yè)的財(cái)務(wù)免受損失，信息正確完善，也能夠及時(shí)反映公司存在的資源和勞力浪費(fèi)等現(xiàn)象，對(duì)公司的發(fā)展進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、投資方以及政府部門隨時(shí)掌握本企業(yè)的經(jīng)營狀況，為公司在重要決策上指明方向，才能在公司面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)不被打倒。對(duì)于企業(yè)職員而言完善的財(cái)務(wù)制度是安心工作的保障，是工作人員能夠長期從事工作生產(chǎn)的保證。良好的財(cái)務(wù)狀況能為工作人員提供物質(zhì)保證，為企業(yè)內(nèi)部井然有序的運(yùn)行提供現(xiàn)實(shí)依靠，保證企業(yè)內(nèi)部團(tuán)結(jié)，員工專心安全工作。二、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀1.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度不完善。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，是企業(yè)制度完善的進(jìn)一步細(xì)化和提高，作為一種新的概念才逐步被企業(yè)廣泛認(rèn)知和重視，其認(rèn)知程度和完善程度仍處于不斷探索與改進(jìn)的階段，仍然存在很多不完善、不具體、不適用的地方。企業(yè)為了自身發(fā)展和壯大在前進(jìn)路程中不斷探索和進(jìn)步，但是大部分企業(yè)仍然處于管理制度失控的狀態(tài)，從整體到局部都沒有辦法很好的銜接和互相作用，作為核心的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度對(duì)企業(yè)來說，更是完善制度的首要任務(wù)。然而某些企業(yè)沒能結(jié)合自身發(fā)展現(xiàn)狀，制定現(xiàn)實(shí)可行并適合本公司實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，而是套用和借鑒其他企業(yè)已有的固定模式，未能結(jié)合自身特點(diǎn)重新設(shè)置和健全富有自身特色的內(nèi)部控制制度，使得內(nèi)部控制制度成為與實(shí)際不符的形式主義。2.財(cái)務(wù)內(nèi)部控制意識(shí)薄弱，執(zhí)行力度差。在現(xiàn)在的發(fā)揮趨勢(shì)下，大部分企業(yè)雖已有財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的意識(shí)并已制定相關(guān)的規(guī)章制度和要求，但是內(nèi)部控制的效力完全沒有達(dá)到預(yù)期應(yīng)有的效果，問題在于公司對(duì)于財(cái)務(wù)控制的重視度以及執(zhí)行力上。一部分企業(yè)管理人員及財(cái)務(wù)人員在實(shí)際工作過程中，內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)，控制力度薄弱，完全忽略了財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的對(duì)企業(yè)發(fā)展和管理的意義與責(zé)任；一部分人員因公司領(lǐng)導(dǎo)的管理不力，完全忽視內(nèi)部控制的管理要求，只是完成簡(jiǎn)單的賬目登記與核實(shí)。企業(yè)未能就公司的實(shí)際經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果上體現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題做出相應(yīng)的整改措施，也未能為公司的重大決策問題提供現(xiàn)實(shí)有力的數(shù)據(jù)依據(jù)，使企業(yè)陷入了一種忙亂無章，工作質(zhì)量差的境地。3.會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的怠慢和疏忽。在實(shí)際工作中，常常出現(xiàn)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德觀念不夠，工作松懈怠慢，職責(zé)不明，職位不清，管理起來不便等現(xiàn)象，職責(zé)劃分不當(dāng)導(dǎo)致管理時(shí)不能夠按責(zé)任追究到個(gè)人，常出現(xiàn)工作人員工作不嚴(yán)謹(jǐn)，無壓力工作狀態(tài)；財(cái)務(wù)部門就是公司運(yùn)營狀況的報(bào)警器，能夠及時(shí)反映出公司存在的問題和紕漏，然而工作人員對(duì)待工作中出現(xiàn)的錯(cuò)誤和問題持觀望態(tài)度，常常不予關(guān)注，馬虎帶過或者互相推脫，不能及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)以求整改和提高公司效益；工作人員之間存在互相包庇，互相隱瞞的現(xiàn)象，個(gè)人權(quán)利凌駕于公司制度之上，使企業(yè)陷入了無管理，低效率的運(yùn)行狀態(tài)，大大降低了企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。4.財(cái)務(wù)控制內(nèi)部和外部監(jiān)督力度不夠。運(yùn)營狀態(tài)下，一般企業(yè)都是以財(cái)務(wù)報(bào)表作為公司盈利情況的參考對(duì)象，因此，財(cái)務(wù)部門就是公司的眼睛，工作過程中公司存在不合理的地方就會(huì)暴露在財(cái)務(wù)人員面前，往往財(cái)務(wù)人員只完成了報(bào)表制作，并沒有進(jìn)一步告知單位領(lǐng)導(dǎo)層公司運(yùn)營過程中存在的問題和不足之處。原因在于公司內(nèi)部監(jiān)督不夠，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員辦事只求結(jié)果，不求質(zhì)量，不以提高公司效益為己任，財(cái)務(wù)部門內(nèi)部，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)員工的監(jiān)督不夠，沒有定期檢查員工的工作成果；員工之間互相隱瞞，互相配合把企業(yè)存在的問題掩埋打混過去，不就存在問題向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；企業(yè)內(nèi)部，各部門之間只顧本部門的工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門存在的問題沒有及時(shí)詢問，也沒有過多關(guān)注或者上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。導(dǎo)致公司陷入無人監(jiān)督，沒有交流，盲目工作，進(jìn)步緩慢的狀態(tài)。5.財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)不完善。隨著信息時(shí)代的全面到來，建立財(cái)務(wù)信息一體化系統(tǒng)已成為企業(yè)勢(shì)在必行的任務(wù)，但是在企業(yè)實(shí)際運(yùn)行中，由于記錄不及時(shí)，不嚴(yán)格，重視度不夠以及更新操作程序復(fù)雜等種種原因?qū)е缕髽I(yè)的財(cái)務(wù)信息出現(xiàn)不準(zhǔn)確、不完整、不及時(shí)、不適用等種種現(xiàn)象。財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的不完善導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息提供的滯后，不能為公司提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息，不能為公司在重大決策中提供現(xiàn)實(shí)可行的建議，沒有發(fā)揮財(cái)務(wù)內(nèi)部控制在公司發(fā)展和決策篇二：某分行會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告某分行關(guān)于季度會(huì)計(jì)檢查的整改報(bào)告A分行：根據(jù)《XX分行XX年一季度會(huì)計(jì)檢查意見書》要求，我行由財(cái)會(huì)部部牽頭，組織XX分行營業(yè)部、B支行、B支行對(duì)意見書中指出的相關(guān)問題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下：一、組織工作2月中旬財(cái)會(huì)部總經(jīng)理組織召開了2月份會(huì)計(jì)主管例會(huì)，XX營業(yè)部、A支行、B支行會(huì)計(jì)主管及財(cái)會(huì)部檢輔人員參加了會(huì)議，會(huì)議對(duì)整改工作進(jìn)行了詳細(xì)布置，要求各機(jī)構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢，提交整改報(bào)告向財(cái)會(huì)部匯報(bào)整改措施及整改結(jié)果。財(cái)會(huì)部在一季度會(huì)計(jì)檢查中對(duì)整改情況進(jìn)行追蹤檢查。二、整改措施及整改完成情況（一）加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)針對(duì)“會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范。”的情況，我行加強(qiáng)了會(huì)計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)，利用晨會(huì)、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會(huì)計(jì)管理部門根據(jù)實(shí)際需要不定期地對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新知識(shí)，及時(shí)掌握新政策、新規(guī)定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。財(cái)會(huì)部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示》的學(xué)習(xí)，參加人員為各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員、XX行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對(duì)票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)對(duì)照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。各機(jī)構(gòu)定期向財(cái)會(huì)部報(bào)告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情況，財(cái)會(huì)部根據(jù)報(bào)送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工學(xué)習(xí)的動(dòng)態(tài)，通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會(huì)計(jì)檢查等，落實(shí)學(xué)習(xí)效果。（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，做好會(huì)計(jì)人員的梯隊(duì)培養(yǎng)針對(duì)“會(huì)計(jì)人員不足，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會(huì)計(jì)人員調(diào)整，充實(shí)一線會(huì)計(jì)員工隊(duì)伍，加強(qiáng)后備會(huì)計(jì)人員儲(chǔ)備。具體是，第一步，由B行二級(jí)主辦c接替zx擔(dān)任B支行會(huì)計(jì)主管。Zx調(diào)回XX分行工作，主要負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。E支行錄用的會(huì)計(jì)主管在對(duì)公柜臺(tái)擔(dān)任會(huì)計(jì)經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺(tái)臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對(duì)公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實(shí)XX營業(yè)部會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍，由老員工帶好新兵，并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財(cái)會(huì)部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘，預(yù)計(jì)近期會(huì)計(jì)管理人員會(huì)增加充實(shí)。（三）建立健全崗位責(zé)任制，明晰會(huì)計(jì)崗位職責(zé)“會(huì)計(jì)檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對(duì)營業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制。會(huì)計(jì)人員要按照崗位標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所做的每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決。具體為：各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管梳理本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員崗位，結(jié)合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將大量的會(huì)計(jì)后臺(tái)業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會(huì)計(jì)主管將新一版的崗位職責(zé)表報(bào)送財(cái)會(huì)部，財(cái)會(huì)部對(duì)職責(zé)表進(jìn)行把關(guān)，提出意見建議，并照此分工進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查。（四）優(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對(duì)此問題我行采取的措施是，根據(jù)《興業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控要點(diǎn)》、《必知必會(huì)》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會(huì)計(jì)管理制度實(shí)施細(xì)則，本著保證會(huì)計(jì)工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì)則和操作流程，會(huì)計(jì)工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險(xiǎn)。近期財(cái)會(huì)部下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理工作的通知》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息回復(fù)要求、會(huì)計(jì)管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》對(duì)現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級(jí)行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對(duì)印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規(guī)范，（五）提高會(huì)計(jì)管理人員素質(zhì)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對(duì)“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴(yán)重”、“大額及對(duì)賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會(huì)計(jì)管理人員沒有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會(huì)計(jì)管理工作要求：一是檢查突出重點(diǎn)；二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行：對(duì)于問題責(zé)任人，一是通報(bào)。二是罰款。三是行政處分。各級(jí)會(huì)計(jì)管理人員要嚴(yán)格要求自己，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，避免以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。（六）整改完成情況本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“xx”由于需要客戶配合重開財(cái)政五聯(lián)單，正在積極整改中。對(duì)于“對(duì)XX年11月起開立的結(jié)算賬戶進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對(duì)并留存復(fù)印件?！钡那闆r，已對(duì)11月份以來開戶的單位逐個(gè)打電話聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶沒有提供機(jī)構(gòu)信用代碼證。三、處罰情況XX分行給予相關(guān)人員處罰如下：。。。。。。各罰款100元。附表：《XX年一季度檢查XX分行整改落實(shí)情況表》Xx銀行XX分行財(cái)會(huì)部X年x月x日篇三：學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理的自查報(bào)告學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理的自查報(bào)告，學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來學(xué)校的財(cái)務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認(rèn)真進(jìn)行了全面自查。在自查中，我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項(xiàng)開展，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況我校能嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門、省教育廳的規(guī)定，開展財(cái)務(wù)活動(dòng)，在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。二是建立了財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職，共同完成好學(xué)校財(cái)務(wù)的管理工作，確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)。三是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。四是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過程管理，做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。五是學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度，工會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度。六是堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。通過學(xué)校制度建設(shè)與實(shí)施，極大地提高了財(cái)務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理意識(shí)，正是如此，我校的財(cái)務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。二、財(cái)務(wù)收支管理情況建立各類會(huì)計(jì)及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限合理設(shè)置崗位，堅(jiān)強(qiáng)制約和監(jiān)督，建立健全收費(fèi)和支出管理制度。收入管理：學(xué)校收入包括財(cái)政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收入。1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定。近年來，在收費(fèi)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外，學(xué)校沒有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。在收費(fèi)時(shí)，實(shí)施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更沒有隱匿不報(bào)的現(xiàn)象。2、學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時(shí)納入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。1、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi)，確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi)。沒有隨意擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費(fèi)的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報(bào)銷，該由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，學(xué)校不予報(bào)銷。2、學(xué)校辦公用品的采購均由學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)，大宗物品的采購均按程序辦理，納入政府采購。3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。4、在經(jīng)費(fèi)支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實(shí)、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。三、資產(chǎn)的管理合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應(yīng)具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。學(xué)?，F(xiàn)金收入，能及時(shí)存入銀行；學(xué)校備用金，按照財(cái)務(wù)管理的要求，實(shí)行限額管理。出納人員能及時(shí)做好現(xiàn)金日記帳，并與會(huì)計(jì)月末定期對(duì)帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。銀行存款：學(xué)校嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實(shí)行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時(shí)對(duì)帳。學(xué)校收支沒有帳外循環(huán)，私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建