糧庫會計都做什么

第頁糧庫會計都做什么商品流通企業(yè)是指從事商品流通(買賣)的獨立核算企業(yè)。主要包括：商業(yè)、供銷合作社、糧食、外貿(mào)、物資供銷、圖書發(fā)行等企業(yè)。如商場、大中小型超市、糧店等等。因商品流通企業(yè)的經(jīng)濟活動主要是流通領(lǐng)域中的購銷存活動，所以這類企業(yè)的核算主要側(cè)重于采購成本和銷售成本的核算及商品流通費用的核算。該類企業(yè)賬簿的建立主要也是三個方面。

一、現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬商品流通企業(yè)的現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的建立方式與工業(yè)企業(yè)是相同的。.

二、總分類賬簿商品流通企業(yè)的總分類賬除了要設(shè)置我們講到的工業(yè)企業(yè)日常總分類賬簿之外，還要設(shè)置商品采購、庫存商品、商品進銷差價這三個商品流通企業(yè)必須使用的總賬賬簿。如果常常委托他人代銷商品或為他人代銷商品，還必須設(shè)置委托代銷商品、代銷商品款、受托代銷商品賬簿。另外因商品流通企業(yè)的收入、成本和稅金與工業(yè)企業(yè)略有不同，所以還應(yīng)將工業(yè)企業(yè)的產(chǎn)品銷售收入改為"商品銷售收入'，把產(chǎn)品銷售成本改為"商品銷售成本'，把產(chǎn)品銷售稅金及附加改為"商品銷售稅金及附加'，把產(chǎn)品銷售費用改為"經(jīng)營費用'。另外可依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)量大小和業(yè)務(wù)必須要增刪必須設(shè)置的總賬賬簿。

三、明細分類賬的設(shè)置依據(jù)增設(shè)的總賬賬簿，我們還應(yīng)增設(shè)相關(guān)明細賬簿，如商品采購明細賬，反映購進商品的進價成本及入庫商品的實際成本，商品采購明細賬可按客戶名稱設(shè)置;庫存商品明細賬，反映商品的收發(fā)結(jié)存狀況，可按商品的種類、名稱、規(guī)格和存放地點設(shè)置，要求采納數(shù)量金額核算法。在按實際成本計算已銷商品成本時，庫存商品的發(fā)出可按各別計價法(分批實際成本計價)、加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法、先進先出法、后進先出法、進銷差價法和毛利法。如果企業(yè)是商品零售企業(yè)，還必須設(shè)置"商品進銷差價'明細賬，該賬戶因是"庫存商品'的調(diào)整賬戶，所以它的明細賬的設(shè)置口徑應(yīng)與"庫存商品'明細賬一致。"經(jīng)營費用'作為反映商品流轉(zhuǎn)整個經(jīng)營環(huán)節(jié)所發(fā)生的各種費用，應(yīng)按費用的種類，如運輸費、裝卸費、整理費、廣告費等分類反映。

"商品銷售收入'、"商品銷售成本'明細賬可以按商品的種類、名稱、規(guī)格或不同的銷售部門設(shè)置。商品流通企業(yè)明細賬的設(shè)置，除了上述明細賬外，其余與工業(yè)企業(yè)明細賬的設(shè)置相同。

四、其他問題因商品流通企業(yè)存在有較之服務(wù)業(yè)不同的成本計算問題，所以為了便于成本計算必須要外購或自制許多計算用表格，所以在建賬時也要有所準備;否則到月末結(jié)賬時會手忙腳亂。如已銷商品進銷差價計算表、商品盤存匯總表、毛利率計算表等。

2倉庫會計是做什么的

倉庫會計使命及工作：

一、供貨單位送來貨物時及時協(xié)助倉庫保管員收存貨物，并在收料單上簽字。

二、依據(jù)倉庫保管員開據(jù)的收料單及要料計劃表開據(jù)入庫單，并登記入賬。

三、開據(jù)領(lǐng)料單，月末依據(jù)領(lǐng)料單匯總編制材料消耗表并據(jù)以入賬。

四、月末跟倉庫保管員核對材料數(shù)量，跟〔財務(wù)〕會計核對材料金額，并做好對賬記錄，注明未達賬項狀況。

五、開據(jù)出門證，負責(zé)出門的貨物跟出門證上開據(jù)的貨物相符，并填制出門貨物登記表，必須要有回執(zhí)的，收到回執(zhí)后再次銷號，早上上班后到門外索取前一天的出門證，并核對登記表。

六、填制銷售收據(jù)，填制前要審核發(fā)貨數(shù)量和單價是否相符，落實款項來源后方可填制出門證和蓋章放行，并編制銷售日報表，次日跟門衛(wèi)的出門手續(xù)核對銷號。

七、依據(jù)車間報表登記各車間產(chǎn)品產(chǎn)量、廢品數(shù)量及成品率數(shù)據(jù);依據(jù)銷售單據(jù)登記噴涂成品結(jié)存數(shù)據(jù)。

八、其他事項：嚴格遵守勞作紀律，按照衛(wèi)生區(qū)域劃分認真負責(zé)環(huán)境衛(wèi)生區(qū)域的清掃工作，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他臨時工作。

3材料會計具體都必須要做什么

材料會計是負責(zé)材料的出入庫，每月月底和倉庫保管核對出入庫賬目，提供材料報表的會計工作人員。其實主要崗位使命就是依法核算材料，其工作流程包括收料，計算加權(quán)平均價格，發(fā)料，結(jié)材料明細賬，盤點。工作難點在材料采購的實物與發(fā)票不同步等四個方面。

材料會計的工作范圍及使命有以下：

(一)認真遵守國家財務(wù)政策、法規(guī)、制度。

(二)按記帳規(guī)則結(jié)算、記帳，做到數(shù)字準確、上報及時。

(三)負責(zé)外調(diào)材料的劃價及積壓物資的調(diào)整。

(四)接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的必須用量要注明必須用時間，建立必須用量臺帳;要掌握資源及平衡狀況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，并提供和注明各項技術(shù)要求;整個工程的材料計劃要求一個星期內(nèi)，零星及增補、變更材料要在兩天內(nèi)做好以上工作，并馬上向科長書面匯報有關(guān)狀況。

(五)填寫到貨物資的驗收單，要具體檢查合同號、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、總價是否相符;里程表、磅碼單、檢尺單、合格證、質(zhì)量證實書、托運單、保險單、收貨條等憑據(jù)是否齊全，并與庫房聯(lián)系核對驗收狀況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯(lián)系解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格后，方能填制驗收單據(jù)，報帳付款。

(六)依據(jù)工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發(fā)料;假設(shè)必須要計劃變更、代用要經(jīng)技術(shù)部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領(lǐng)料外，其材料會計不管生產(chǎn)、修理，單位和個人調(diào)撥材料，都必須經(jīng)科長審批簽字;基建內(nèi)部領(lǐng)料，必須經(jīng)處長簽字。

(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單等單據(jù)輸入到計算機中，并統(tǒng)計材料收入、消費及庫存狀況報表，上報學(xué)校財務(wù)。各項統(tǒng)計報表要在每月3日前報出，數(shù)字要準確，時間要及時，統(tǒng)計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務(wù)報表及時報到學(xué)校財務(wù)科及供應(yīng)科長。

(八)使用計算機建立各項單項工程材料消耗臺帳及庫存動態(tài)表，單項工程完工后就是關(guān)于企業(yè)收發(fā)材料的，材料包括企業(yè)的所有材料，材料會計要作好，材料收發(fā)單，領(lǐng)料單，還有做很多事，比如到期末的賬實核對，盤點，清算，等等等等計劃、

(九)完成處、科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其材料會計臨時性工作。要及時統(tǒng)計、打印出該項工程的材料消耗狀況表，報預(yù)算科;庫存動態(tài)表每月5日前報給供應(yīng)科長、庫房。

(十)完成處、科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其材料會計臨時性工作。

4倉庫會計必須要會些什么

【1、收發(fā)存明細賬，具體分品種、類別記錄每一種物資的收發(fā)狀況，并及時結(jié)余額。一邊核實于實務(wù)的是否相符。

2、保管帳，因為很多企業(yè)要依據(jù)倉庫保管人員核實后的單據(jù)辦理付款手續(xù)，物管人員要記錄此賬簿。分供貨單位核算，送貨時，計入貸方，簽字去辦理付款，計入借方?！?/p>

倉庫管理員工作流程

1、請購

1)關(guān)于定型物資及計劃內(nèi)物資的請購，由倉管部依據(jù)庫存物資的儲備量狀況向采購干事提出請購;

2)關(guān)于非定型及計劃外物資的請購，由使用部門依據(jù)必須要提出購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量，并說明使用狀況，填寫請購單并由使用部門負責(zé)人簽名認可，報倉管部由倉管員依據(jù)庫存狀況提出看法轉(zhuǎn)采購部;

2、驗收

1)倉管員依據(jù)采購計劃進行驗貨;

2)關(guān)于印刷品的驗收，倉管部依據(jù)使用部門提供的樣板進行;

3)貨物如有差錯，及時通知財務(wù)主管與采購干事，以扣壓貨款，并積極聯(lián)系印刷商做更正處理;

4)所有物資的驗收，一律打印入庫單或直撥單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)交財務(wù)部，第二聯(lián)倉庫留存，第三聯(lián)送貨人留存，(如欠帳，此聯(lián)由送貨人留存，憑此聯(lián)到財務(wù)結(jié)賬，如是采購現(xiàn)金付款，則此聯(lián)交領(lǐng)用部門備查)。

5)關(guān)于直拔物資，倉管員做一級驗收之后，通知使用部門做二級驗收合格，則由部門負責(zé)人直接在直拔單上簽字即可。進倉物資的驗收，由倉管員依據(jù)供貨發(fā)票及請購單上標明的內(nèi)容認真驗收并辦理入倉手續(xù)，如發(fā)現(xiàn)所采購物資不符合規(guī)定要求，應(yīng)拒絕收貨，并及時通知采購部進行退、換貨手續(xù);

3、保管

1)倉管部對倉庫所有物資負保管之責(zé)，物資堆放整齊、美觀、按類擺放，并標明進貨日期，按規(guī)定留有通道、墻距、燈距、掛好物資登記卡;

2)掌握商品質(zhì)量、數(shù)量、衛(wèi)生、保質(zhì)期狀況，落實防