2023年公司財(cái)務(wù)管理制度范文合集

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2023年公司財(cái)務(wù)管理制度范文合集第一篇：公司財(cái)務(wù)管理制度公司財(cái)務(wù)管理制度總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司詳細(xì)狀況，制定本制度。

一、財(cái)務(wù)管理工作必需在加強(qiáng)宏觀限制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)關(guān)懷總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

三、財(cái)會(huì)人員要各司其職、相互協(xié)作、照實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

記賬、算賬、報(bào)賬必需做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字精確、賬目清

楚、日清月結(jié)、按期報(bào)賬。

四、財(cái)務(wù)人員在辦理睬計(jì)事務(wù)中，必需堅(jiān)持原則，照章辦事。

對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必需拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行，并剛好向總經(jīng)理報(bào)告。

五、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不得任憑調(diào)動(dòng)。

財(cái)務(wù)人員調(diào)開(kāi)工作或因故離職，提前三個(gè)月提出辭職申請(qǐng)，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。

會(huì)計(jì)核算原則

六、公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例、會(huì)計(jì)人員工作規(guī)章等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬薄、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、本錢(qián)清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

七、記賬

方法接受借貸記賬法。記賬原則接受權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

八、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。

記載、書(shū)寫(xiě)必需運(yùn)用鋼筆，不得用鋼筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。

資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

九、實(shí)行一支筆簽字制度，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

十、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。

十

一、銀行賬戶(hù)必需遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和運(yùn)用。

銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算運(yùn)用，嚴(yán)禁借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人運(yùn)用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

十

二、銀行賬戶(hù)往來(lái)應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核

對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)整逐筆調(diào)整平衡。

十

三、依據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得變更支付方式和用處；非經(jīng)收款單位書(shū)面正式托付并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)變更收款單位人。

十

四、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。

非因公事并未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

十

五、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必需通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得干脆兌付現(xiàn)金。

十

六、正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必需有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)付款。

十

七、嚴(yán)格資金運(yùn)用審批手續(xù)。經(jīng)辦人填領(lǐng)款單，部門(mén)經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)人員才能付款。

對(duì)審批手續(xù)不完備的資金運(yùn)用事項(xiàng)，有權(quán)且必需拒絕辦理。

十

八、辦公用具、用品購(gòu)置、統(tǒng)一由辦公室造支配、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。

十

九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥當(dāng)保管，不得任憑丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必需辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

二

十、自十月一日起先試行。

二一年九月二十日其次篇：公司財(cái)務(wù)管理制度企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

一、財(cái)務(wù)管理規(guī)章總則

二、第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：(一)仔細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)支配，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反

映、分析財(cái)務(wù)支配的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)主動(dòng)為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約，合理運(yùn)用資金。

(五)合理支配公司收入，剛好完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)供應(yīng)有關(guān)資料，照實(shí)反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)人員組成。

在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任擔(dān)當(dāng)。

第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：(一)仔細(xì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必需剛好送存銀

行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵頂現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(五)主動(dòng)與銀行協(xié)作，做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)接受會(huì)計(jì)指導(dǎo)，協(xié)作會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

八嚴(yán)格規(guī)范報(bào)銷(xiāo)體系，差旅報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格審察，未經(jīng)主管批準(zhǔn)不得報(bào)銷(xiāo)的士費(fèi)，集體活動(dòng)差旅費(fèi)不得報(bào)銷(xiāo)，客服人員經(jīng)過(guò)主管批示可以報(bào)銷(xiāo)的士費(fèi)。

九選購(gòu)流程：由行政人員申請(qǐng)選購(gòu)物品，經(jīng)主管及總經(jīng)理同意簽字后由出納人員統(tǒng)一購(gòu)置，一個(gè)月申請(qǐng)不得超過(guò)三次。

十集團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)申報(bào)：須提前一個(gè)星期申報(bào)，經(jīng)董事長(zhǎng)及財(cái)務(wù)通過(guò)方可申報(bào)，由出納支付。

十一單個(gè)項(xiàng)目總費(fèi)用超過(guò)1000元，由財(cái)務(wù)主管及總經(jīng)理

審核同意方可申報(bào)。

第九條會(huì)計(jì)自一月一日起至十二月三十一日止，核算結(jié)賬日為每月的二十五日。

第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、精確、完好，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。

會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。

會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。

會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)

監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不精確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第十五條財(cái)務(wù)工作人員覺(jué)察帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)剛好向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并懇求查明緣由，作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)開(kāi)工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)

，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

第十九條實(shí)行會(huì)計(jì)電算化及微機(jī)記賬，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)并報(bào)送主管稅務(wù)部門(mén)備案。

現(xiàn)金管理其次十五條公司可以在以下范圍內(nèi)運(yùn)用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；(二)個(gè)人勞務(wù)酬勞；(三)出差人員必需攜帶的差旅費(fèi)；(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

其次十六條除本規(guī)定其次十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)運(yùn)用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

其次十七條公司固定資產(chǎn)、原材料、大宗辦公用品、勞保用品、

福利必需實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得運(yùn)用現(xiàn)金。

其次十八條日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。

超過(guò)須由總經(jīng)理審批方可選購(gòu)。

其次十九條出納人員支付現(xiàn)金，從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款提取。

第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫(xiě)明用處和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。

超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)作私人借用途理，在工資中扣還，并按逐月欠款金額，每月扣罰5%。

第三十二條符合本規(guī)定其次十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)

后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。

第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)各部門(mén)每月供應(yīng)的工資計(jì)算資料編制工資發(fā)放明細(xì)表，交勞資人員審核，總經(jīng)理簽字通過(guò)，財(cái)務(wù)人員按時(shí)發(fā)放工資。

第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部們負(fù)責(zé)人審核內(nèi)容的真實(shí)性，會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤后簽字，交出納員付款。

第三十六條無(wú)論何種匯款，出納人員都必需依據(jù)有效單據(jù)辦理。

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。

帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

會(huì)計(jì)檔案管理第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)

文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)依次每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制書(shū)目。

第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，非會(huì)計(jì)人員凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

懲處方法第四十二條消失以下?tīng)顩r之一的，視情節(jié)對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告、記過(guò)、記大過(guò)處分：(一)超出規(guī)定范圍、限額運(yùn)用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)

計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自支付款項(xiàng)的；(四)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；(五)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予懲處的。

第四十三條消失以下?tīng)顩r之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)峻混亂的；(二)保存帳外款項(xiàng)或挪用公司款項(xiàng)的；(三)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；(五)弄虛作假、假公濟(jì)私，非法謀私，泄露隱私及貪污公司款項(xiàng)的；(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)峻失誤或者由于玩忽職守致使公司利益患病損失的；(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)峻錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

八

違反本條款公司保存追究其法律責(zé)任的權(quán)利。

附則第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)說(shuō)明。

第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

二、出納工作處理準(zhǔn)則第一條本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。

其次條為便于零星支付起見(jiàn)，可設(shè)備用金，接受定額制，其額度由總經(jīng)理核定，備用金由出納經(jīng)管。

第三條備用金依據(jù)合法有效的原始單據(jù)支付，出納員對(duì)單據(jù)的有效性負(fù)責(zé)。

第四條提取備用金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫(xiě)明用處和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第五條公司一切支出，均須董事總經(jīng)理核定后支付。

第六條凡單筆現(xiàn)金超過(guò)5000元的收款業(yè)務(wù)，必需在兩日內(nèi)單筆存入銀行。

第七條凡支付往來(lái)款業(yè)務(wù)

，須經(jīng)會(huì)計(jì)記賬人員簽字核實(shí)。

第八條結(jié)算貨款超限額支付現(xiàn)金，須總經(jīng)理在結(jié)算票據(jù)上注明。

第九條非臨時(shí)選購(gòu)業(yè)務(wù)，本公司人員不得代領(lǐng)貨款；如需代領(lǐng)，收款單位須蓋章授權(quán)，授權(quán)書(shū)隨單筆結(jié)算票據(jù)保存。

第十條支付款項(xiàng)中，現(xiàn)金及支票必需取得收款人合法有效的單證；銀行匯款可以按自制有效的憑據(jù)辦理。

第十一條支付款項(xiàng)應(yīng)在單證上留下領(lǐng)款人印記，付訖后加蓋付訖戳記。

第十二條本公司支付款項(xiàng)的付款程序，根據(jù)以下方法辦理。

(一)原始憑證的審核：

1.干脆入庫(kù)款項(xiàng)：應(yīng)依據(jù)規(guī)定的合法發(fā)票增值稅、一般，以及收到貨物的入庫(kù)單、驗(yàn)收單等，經(jīng)辦部門(mén)同意，會(huì)計(jì)人員審核確認(rèn)、總經(jīng)理簽批后辦理。

2.預(yù)付、暫付款項(xiàng)：

應(yīng)依據(jù)合同或核準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)申請(qǐng)單，注明合同文件字號(hào)，總經(jīng)理簽批后辦理。

3.應(yīng)付款項(xiàng)：應(yīng)依據(jù)合法有效的單據(jù)發(fā)票、收款收據(jù)，及相關(guān)的入庫(kù)單、驗(yàn)收單等，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核確認(rèn)，總經(jīng)理簽批后辦理。

4.一般費(fèi)用：應(yīng)依據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)主管簽章證明及核準(zhǔn)，總經(jīng)理簽批后辦理。

5.審核者責(zé)任：經(jīng)辦部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)；會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)票的合法性及應(yīng)付款項(xiàng)的真實(shí)性負(fù)責(zé)；總經(jīng)理應(yīng)付款的確定性負(fù)責(zé)；出納人員應(yīng)付款憑據(jù)的有效性負(fù)責(zé)。

(二)會(huì)計(jì)憑證的核準(zhǔn)：

1.會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)依據(jù)原始憑證填制。

2.會(huì)計(jì)部門(mén)填制會(huì)計(jì)憑證前，應(yīng)先對(duì)原始憑證的合法性及有效性進(jìn)行審核。

3.經(jīng)審核無(wú)效的原始憑證會(huì)計(jì)

人員應(yīng)退給出納人員，并書(shū)面報(bào)告總經(jīng)理；出納人員收到退回的原始憑證，應(yīng)在會(huì)計(jì)的書(shū)面報(bào)告上簽字確認(rèn)，并按書(shū)面報(bào)告列明的緣由剛好通知經(jīng)辦人補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

第十三條銀行存款管理

1.開(kāi)設(shè)銀行賬號(hào)必需符合中國(guó)人民銀行的管理要求和公司的實(shí)際需求。

2.開(kāi)設(shè)銀行賬號(hào)必需經(jīng)總經(jīng)理的書(shū)面同意。

3.開(kāi)設(shè)銀行賬號(hào)的相關(guān)資料作為會(huì)計(jì)檔案處理

4.銀行間劃款，必需進(jìn)行書(shū)面申請(qǐng)，列明金額及緣由，由總經(jīng)理簽批。

5.美元結(jié)匯視同銀行間劃款處理。

6.依據(jù)銀行對(duì)賬要求，定期剛好對(duì)賬，保存銀行對(duì)賬單及銀行余額調(diào)整表。

第十四條本公司各項(xiàng)支出的付款日期如下：(一)國(guó)內(nèi)選購(gòu)貨款的付款，每月25日付款一次(節(jié)假日順延)，但

以原始憑證經(jīng)核準(zhǔn)后于付款日前5日送達(dá)會(huì)計(jì)部門(mén)者為限。

(二)一般費(fèi)用的付款：常常發(fā)生的費(fèi)用，仍以前項(xiàng)期限辦理，內(nèi)部辦公費(fèi)用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。

(三)工資的付款：每月15日以轉(zhuǎn)賬方式支付。

因特別狀況需提前支付者，須由經(jīng)辦部門(mén)報(bào)呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再予支付。

四固定期繳費(fèi)項(xiàng)目：包括應(yīng)交稅金、電費(fèi)、電話費(fèi)、其他年金費(fèi)用，此類(lèi)費(fèi)用經(jīng)辦部門(mén)在得知詳細(xì)金額后，在繳費(fèi)期限前剛好通知會(huì)計(jì)部門(mén)，由會(huì)計(jì)部門(mén)作出“必需資金支出支配，報(bào)送總經(jīng)理知曉，可先付款，后補(bǔ)辦付款手續(xù)。

第十五條凡依法應(yīng)扣繳的稅款及費(fèi)用，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報(bào)、或短扣、短報(bào)、等狀況發(fā)生致使患病懲處的，其

滯納金由主辦人員及其直屬主管負(fù)責(zé)賠償。

第三篇：公司財(cái)務(wù)管理制度(草案)有限公司財(cái)務(wù)管理制度草案第一章總則第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)財(cái)務(wù)通則和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合