齊魯石化全員成本目標(biāo)管理實(shí)施策略V8

齊魯石化全員成本目標(biāo)

管理信息系統(tǒng)實(shí)施策略2012年07月1項目背景及目標(biāo)建設(shè)內(nèi)容集成方案用戶評價目錄2齊魯分公司推出《齊魯石化持續(xù)推進(jìn)全員成本目標(biāo)管理方案》

ERP、MES等現(xiàn)有信息系統(tǒng)的深化應(yīng)用煉油事業(yè)部、化工事業(yè)部、資產(chǎn)公司獎懲細(xì)則（細(xì)則）中國石化《持續(xù)推進(jìn)全員成本目標(biāo)管理工作要點(diǎn)及獎懲辦法》全員成本目標(biāo)管理信息系統(tǒng)一、項目背景建立突出重點(diǎn)成本費(fèi)用要素和重點(diǎn)業(yè)務(wù)成本控制機(jī)制，構(gòu)建具有齊魯石化特色的全員成本管理模式和成本管理企業(yè)文化。3以集團(tuán)公司全員成本目標(biāo)管理總體方案及煉油、化工事業(yè)部和資產(chǎn)公司實(shí)施方案為指導(dǎo)，按照齊魯石化持續(xù)推進(jìn)全員成本目標(biāo)管理工作方案的要求，構(gòu)建成本責(zé)任體系、成本指標(biāo)體系，建設(shè)全員成本目標(biāo)管理信息系統(tǒng)，進(jìn)一步提升齊魯石化成本管理水平，深化ERP、MES等現(xiàn)有信息系統(tǒng)的應(yīng)用，圍繞公司年度工作目標(biāo)，推進(jìn)“比學(xué)趕幫超”活動的深入開展，構(gòu)建具有齊魯石化特色的全員成本管理模式和成本管理企業(yè)文化。二、系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)1、總體目標(biāo)：2、具體目標(biāo)：建設(shè)一個系統(tǒng)建立健全兩套體系支撐三大業(yè)務(wù)全員成本目標(biāo)管理系統(tǒng)成本責(zé)任體系成本指標(biāo)體系建標(biāo)對標(biāo)追標(biāo)創(chuàng)標(biāo)成本分析、差異追溯成本績效考核5二、系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)3、業(yè)務(wù)流程管理目標(biāo)投入產(chǎn)出業(yè)務(wù)流程非投入產(chǎn)出業(yè)務(wù)流程操作指標(biāo)技經(jīng)指標(biāo)成本指標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險指標(biāo)業(yè)務(wù)績效指標(biāo)成本指標(biāo)對投入產(chǎn)出流程，通過把操作指標(biāo)、技經(jīng)指標(biāo)、財務(wù)指標(biāo)融合在一個平臺上，解決三大指標(biāo)相互隔離問題，通過對非價值量指標(biāo)（溫度、壓力等）的調(diào)整、分析和評價，實(shí)現(xiàn)價值量指標(biāo)（技經(jīng)指標(biāo)、成本指標(biāo)）的優(yōu)化。

非投入產(chǎn)出流程是經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的重要組成部分，業(yè)務(wù)過程的績效對成本指標(biāo)影響很大，但由于其數(shù)據(jù)實(shí)時性差，過程指標(biāo)又沒有實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控，導(dǎo)致這類流程的全員成本管理難度大。通過把流程的業(yè)務(wù)風(fēng)險指標(biāo)、績效指標(biāo)、財務(wù)指標(biāo)融合在一個平臺上，在實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)過程績效監(jiān)控的基礎(chǔ)上，達(dá)到影響效益指標(biāo)的目的。項目背景及目標(biāo)建設(shè)內(nèi)容集成方案用戶評價目錄7建設(shè)內(nèi)容——2、指標(biāo)體系建立三大類業(yè)務(wù)流程都要從突出成本重點(diǎn)角度，分別找出三個層面的關(guān)聯(lián)指標(biāo)。投入產(chǎn)出業(yè)務(wù)流程指標(biāo)關(guān)系非投入產(chǎn)出業(yè)務(wù)流程指標(biāo)關(guān)系操作指標(biāo)技經(jīng)指標(biāo)成本指標(biāo)風(fēng)險指標(biāo)績效指標(biāo)成本指標(biāo)影響技經(jīng)指標(biāo)的操作指標(biāo)影響成本指標(biāo)的的技經(jīng)指標(biāo)重點(diǎn)關(guān)注的成本效益指標(biāo)影響業(yè)務(wù)績效的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)衡量本業(yè)務(wù)流程的KPI指標(biāo)本業(yè)務(wù)流程重點(diǎn)關(guān)注的成本效益指標(biāo)9建設(shè)內(nèi)容——3、對標(biāo)管理與績效監(jiān)控建標(biāo)●標(biāo)桿數(shù)據(jù)來源：預(yù)算值（總部要求指標(biāo)）、標(biāo)桿庫（企業(yè)自定指標(biāo)）●對標(biāo)對象：總部要求時間段或自定標(biāo)時間段內(nèi)的實(shí)際數(shù)據(jù)?！駭?shù)據(jù)范圍：三個指標(biāo)所在范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)。對標(biāo)●標(biāo)桿數(shù)據(jù)與實(shí)際值對比，形成對標(biāo)結(jié)果?！癖砀駥?biāo)：差異率，按照“確保力爭奮斗”三個維度進(jìn)行對標(biāo)?！駡D形對標(biāo)：以柱狀圖、趨勢圖等圖形展示。追標(biāo)●將差異率大的指標(biāo)進(jìn)行差異追溯?！駥γ總€流程，要找出重點(diǎn)追溯指標(biāo)。●差異追溯圖形，通過三指標(biāo)聯(lián)動，實(shí)現(xiàn)指標(biāo)之間的相互追溯。創(chuàng)標(biāo)●將對標(biāo)和追標(biāo)的結(jié)果，進(jìn)行創(chuàng)標(biāo)申請?！駝?chuàng)標(biāo)審批?！癜l(fā)布到標(biāo)桿庫。建設(shè)內(nèi)容-------4、成本分析成本分析：協(xié)助業(yè)務(wù)管理人員（技術(shù)人員）分析造成成本浪費(fèi)的原因，指定有效改進(jìn)措施，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化專項分析：將成本指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、操作指標(biāo)相關(guān)聯(lián)，把每一個生產(chǎn)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行量化，使生產(chǎn)操作人員每一步操作都有著成本的意義。投入產(chǎn)出流程專項分析：將業(yè)務(wù)風(fēng)險指標(biāo)、績效指標(biāo)、成本指標(biāo)相關(guān)聯(lián)，把每一個業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)風(fēng)險進(jìn)行量化，使業(yè)務(wù)流程的每個控制點(diǎn)運(yùn)作都有著成本的意義。非投入產(chǎn)出流程風(fēng)險績效1113建設(shè)內(nèi)容-------專項分析（非投入產(chǎn)出業(yè)務(wù)流程）成本優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)制定標(biāo)準(zhǔn)成本成本優(yōu)化操作節(jié)約成本成本以原煤采購及核算業(yè)務(wù)流程為例：根據(jù)內(nèi)控和工作要求制定流程環(huán)節(jié)中的控制標(biāo)準(zhǔn)通過不斷地監(jiān)控、對標(biāo)逐漸地優(yōu)化控制標(biāo)準(zhǔn)通過對標(biāo)準(zhǔn)確地優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)，完善業(yè)務(wù)運(yùn)作通過業(yè)務(wù)運(yùn)作的不斷完善，達(dá)到降低成本的目的2.排查績效指標(biāo)差異3.找出業(yè)務(wù)運(yùn)作問題根源4.達(dá)到規(guī)范操作、降低成本、實(shí)現(xiàn)效益最大化的目的1.分析財務(wù)指標(biāo)采購成本采購價格計劃執(zhí)行偏差率質(zhì)量合格率原煤損耗率煤炭庫存計劃下達(dá)時間最佳采購平衡點(diǎn)計劃下達(dá)時間資源結(jié)構(gòu)合理性質(zhì)量控制煤場控制煤炭驗(yàn)收煤炭結(jié)算項目背景及目標(biāo)建設(shè)內(nèi)容集成方案用戶評價目錄14集成方案

根據(jù)系統(tǒng)集成架構(gòu)，建立一體化、上下條塊結(jié)合的覆蓋三大類、28個業(yè)務(wù)管理及核算流程的全員成本目標(biāo)管理信息系統(tǒng)。

★一體化、模塊化、組態(tài)化設(shè)計。使28個業(yè)務(wù)流程的管理及核算做到指標(biāo)分明、責(zé)任分明?！锵到y(tǒng)展示以過程績效模板形式展示，為后續(xù)業(yè)務(wù)績效管理奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

系統(tǒng)效果1、建立企業(yè)的成本指標(biāo)庫（橫向到邊、縱向到底）

全員成本目標(biāo)管理項目重點(diǎn)工作之一就是指標(biāo)庫結(jié)構(gòu)建立。確定各項指標(biāo)間的關(guān)系，加強(qiáng)指標(biāo)監(jiān)控力度和對標(biāo)工作的順利開展，使得差異追述準(zhǔn)確到位。

橫向指標(biāo)有兩大類：一類是投入產(chǎn)出業(yè)務(wù)流程的成本指標(biāo)、技經(jīng)指標(biāo)和生產(chǎn)操作指標(biāo)，第二類是非投入產(chǎn)出流程的關(guān)鍵業(yè)務(wù)績效指標(biāo)（KPI）和成本指標(biāo)。指標(biāo)縱向可按組織機(jī)構(gòu)劃分到公司、二級單位、裝置及班組（科室），各層級所用指標(biāo)都可在指標(biāo)庫中尋找。17系統(tǒng)效果2、創(chuàng)建企業(yè)建標(biāo)、對標(biāo)、追標(biāo)、創(chuàng)標(biāo)體系（對標(biāo)照出亮點(diǎn)與盲點(diǎn)）

依據(jù)對標(biāo)的全過程，實(shí)現(xiàn)了“建標(biāo)、對標(biāo)、追標(biāo)、創(chuàng)標(biāo)”體系的建立工作。（1）對投入產(chǎn)出業(yè)務(wù)流程達(dá)到通過實(shí)際值與目標(biāo)值縱向、橫向的對比，來衡量裝置技經(jīng)指標(biāo)的完成與裝置運(yùn)行成本消耗水平之間的最佳組成結(jié)構(gòu)，查找降低裝置成本消耗的關(guān)鍵因素，并制定切實(shí)可行的改進(jìn)計劃和措施，為生產(chǎn)經(jīng)營決策提供參考。（2）對非投入產(chǎn)出業(yè)務(wù)流程達(dá)到通過實(shí)際值與目標(biāo)值縱向、橫向的對比，來衡量流程關(guān)鍵點(diǎn)的完成與本業(yè)務(wù)流程成本消耗水平之間的最佳組成結(jié)構(gòu)，查找降低流程成本消耗的關(guān)鍵因素，并制定切實(shí)可行的改進(jìn)計劃和措施，為優(yōu)化業(yè)務(wù)流程運(yùn)作提供參考。18系統(tǒng)效果3、實(shí)現(xiàn)橫向指標(biāo)（成本、技經(jīng)和操作指標(biāo)；流程風(fēng)險指標(biāo)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)績效指標(biāo)與財務(wù)指標(biāo)）的聯(lián)動，實(shí)現(xiàn)了成本差異的追根溯源。

通過橫向指標(biāo)（成本、技經(jīng)和操作指標(biāo)；流程風(fēng)險指標(biāo)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)績效指標(biāo)與財務(wù)指標(biāo)）的聯(lián)動，可以清晰了解引起成本指標(biāo)變動的具體操作控制指標(biāo)。在成本指標(biāo)層面，出現(xiàn)實(shí)際與指標(biāo)差異時，在確定無價格影響因素的前提下，可與技經(jīng)指標(biāo)（或績效指標(biāo)）差異變動通過對