財務(wù)部管理及工作流程

2、編制計劃、合理調(diào)度和安排，提高使用效率3、加強財務(wù)管理，控制成本費用，進行謀劃，增加企業(yè)效益4、加強資產(chǎn)管理、確保公司及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值7、提供可靠的財務(wù)信息和經(jīng)濟信息，當(dāng)好參謀（一）5、負責(zé)日常財務(wù)處理工作，負責(zé)進出的安全 負責(zé)與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào) 負責(zé)對業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信 負責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同的財務(wù)工作15、完成交辦的其他工作1、在部門經(jīng)理的下，對部門經(jīng)理負責(zé)3、協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計劃、使用計劃表4、按時審核費用單、記賬憑證5、審核每日上報的《余額表》并匯總、統(tǒng)計上報6、定期對財務(wù)軟件進行管理，確保財務(wù)軟件穩(wěn)定運行78、協(xié)調(diào)內(nèi)部工作，對特殊情況及時向上級匯報9、部門經(jīng)理不在時，根據(jù)的，執(zhí)行部門經(jīng)理的職責(zé)10、完成交辦的其他工作11、完成交辦的其他工作3、負責(zé)審核對各施工單位付款情況，及的收回情況并審核的真?zhèn)?、完成交辦的其他工作1、在財務(wù)經(jīng)理直接下，對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)4、負責(zé)公司月份計劃的匯總、制表、及上報工作7、負責(zé)財務(wù)及其他相關(guān)部門的統(tǒng)計資料的建立和保管工作8、完成交辦的其他工作（六）1、對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，具體負責(zé)及控股公司稅務(wù)銜接工作6、負責(zé)一般申報、認定及年審8、負責(zé)及時領(lǐng)用和按時繳銷10、完成交辦的其他工作（七）3、認真審核付款憑證，嚴把關(guān)5、及時登記《銀行存款賬》和《現(xiàn)金賬8、完成交辦的其他工作（八）1、在部門經(jīng)理的下，主要負責(zé)部門信息資料的收集、整理及歸檔2、定期編制《使用計劃表3、定期匯編《費用預(yù)算表4、按時編報《使用情況統(tǒng)計表8、按時編報有關(guān)部門部署的各類統(tǒng)計報表9、平時負責(zé)文件打印、管理10、完成交辦的其他工作第一條財務(wù)總監(jiān)由執(zhí)行提名，核準(zhǔn)，董事局聘任作風(fēng)正派，，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責(zé)任心熟悉公司法、合同法、財務(wù)會計法、審計法、稅法及經(jīng)濟具有較強的組織和才能能認真執(zhí)行董事局辦的經(jīng)營思想和各項決定，能根據(jù)公能采取切實有效的措施，提高的籌措與運用能力。降低成本費用，2工作中犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大者第二條財務(wù)經(jīng)理由財務(wù)總監(jiān)提名，執(zhí)行核準(zhǔn)，聘任作風(fēng)正派，，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責(zé)任心熟悉公司法、合同法、財務(wù)會計法、審計法、稅法及經(jīng)濟能認真執(zhí)行董事局、辦的思想和各項決定，能根據(jù)公司的能綜合管理及所屬全資、控股控制公司的財務(wù)運作，有較強的解工作中犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大者第三條一般財務(wù)人員由財務(wù)經(jīng)理提名，財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行聘任1、作風(fēng)正派，，有較強的責(zé)任心熟悉財務(wù)、稅法、經(jīng)濟具有?？埔陨蠈W(xué)歷初級以上專業(yè)技術(shù)三年以上專業(yè)工齡及經(jīng)驗作風(fēng)正派，，有較強的責(zé)任心熟悉財務(wù)和機關(guān)的辦事程序EXCEL、WORD亂法，從或玩忽職守，造成重大者第四條對下屬公司財務(wù)機構(gòu)采取下管一級的管理辦（二）財務(wù)開支權(quán)限、程序及管理規(guī)1、公司的財務(wù)開支按預(yù)算與相結(jié)合進行管理，最終權(quán)為2、預(yù)算內(nèi)一般日常性費用開支先由財務(wù)總監(jiān)審核再由執(zhí)行和(或其人)。4、預(yù)算外支出、特別項目開支和特大型開支由董事局第一條按照誰借款誰歸還的原則，代他人借款，更不得以他人名義借款自日常借、請款當(dāng)月借款必須在當(dāng)月內(nèi)報銷（或銷賬，或經(jīng)特別時，由其人代為辦理財務(wù)人員補辦有關(guān)手，辦人粘貼整齊，手續(xù)完備，否則財務(wù)不予受理。票憑證的，不需再執(zhí)行報銷程序第十條1、出差省外攜帶現(xiàn)金，部門經(jīng)理（含）以下人員每人每次原則上，最高不超過1000020000元。凡超過上述限額的應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯（特批除外2、省內(nèi)開支費用所需現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上不超過2000元，部門經(jīng)理不超過3000元?？傊陨先藛T原則上最多不超過10000元。凡3、單位之間的經(jīng)濟往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時，結(jié)算不得超過2000元，超過2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。第十一條財務(wù)人員必須認真執(zhí)行上述規(guī)定若有視其情節(jié)輕重分別處第十二條請款及報銷必須同送的其他資料1 借款（轉(zhuǎn)賬）申請有關(guān)規(guī)《工程分期付款表》原件?！掇D(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用表?！秲?nèi)部調(diào)撥通知書，須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務(wù)部立即填報F．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用表《內(nèi)部調(diào)撥通知書，須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務(wù)部立即填報。《分期付款表，每次付款時，必須呈報合同（特殊情況除外《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用表《內(nèi)部調(diào)撥通知書，須要劃轉(zhuǎn)時由財務(wù)部立即填報。（或人）的文件《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用表《內(nèi)部調(diào)撥通知書，須要劃轉(zhuǎn)時由財務(wù)部立即填報（或人）的文件。銷借款（支票）或現(xiàn)金報銷時，同時以下資料報批《銷借款（或支票）表《出差申請表》此表原則上應(yīng)是先報批，屬于資料《特殊交通工具申請表》此表原則上應(yīng)是先報批，屬于資料《招待費用申請表》此表原則上應(yīng)是先報批，屬于資料《現(xiàn)金借款單》或《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用表》復(fù)印件第一條、他任何 批準(zhǔn)不得擅自開立存賬戶更不得以私人名義開、2、開設(shè)賬戶，應(yīng)由財務(wù)部提出申請，分別由部門、結(jié)算部、財3、結(jié)算部根據(jù)業(yè)務(wù)需要開設(shè)結(jié)算賬戶時，由部門申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核4體分為結(jié)算專戶和費用專戶（含基本戶6、銀行賬戶內(nèi)的調(diào)撥管理“公司內(nèi)銀行賬戶”是指經(jīng)同意開立的所有光匯公司收款戶、戶、日常費用戶及其他扣款費用專戶公司內(nèi)部每筆調(diào)撥和劃撥時僅限結(jié)算部人員或財務(wù)人員《內(nèi)部調(diào)撥通知書《內(nèi)部調(diào)撥通知書一式二聯(lián)一財務(wù)聯(lián)一聯(lián)結(jié)算聯(lián)按設(shè)定的程序逐級財務(wù)部出納負辦理相關(guān)的支票領(lǐng)用和轉(zhuǎn)款銀行業(yè)務(wù)；在規(guī)定的銀行賬戶間及轉(zhuǎn)款時限內(nèi)準(zhǔn)確無誤辦理調(diào)撥和劃撥業(yè)公司內(nèi)部調(diào)撥申請部門為財務(wù)部或結(jié)算部，應(yīng)作好禁重復(fù)申請或；公司對外支付業(yè)務(wù)仍按原規(guī)定執(zhí)《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用表審》公司提現(xiàn)業(yè)務(wù)仍按原規(guī)定執(zhí)《現(xiàn)金支票領(lǐng)用表手續(xù)》第二條1、銀行印鑒分為存款印鑒和印鑒，存款印鑒一般由財務(wù)章和法人2、銀行印鑒章實行分開保管，相互制約的原則。其中：財務(wù)章和財務(wù)人代表或其人保管，若加有出納時，該章由出納員保管3、在使用印鑒章時，必須有完備的手續(xù)（包括有完備的手續(xù)、付款手續(xù)和啟用印鑒手續(xù)方能使用否則保管的任何一第三條12、銀行支票由出納員根據(jù)實際需要并負責(zé)保管和使用3、銀行空白支票應(yīng)視同現(xiàn)金進行保管開出支票時應(yīng)有完備的手續(xù)(詳見請款及報銷程序流程。填寫支票應(yīng)規(guī)范：日期、對應(yīng)科目、收款4、開出支票應(yīng)設(shè)立備查賬簿進行登記，支票及登記薄上均必須有領(lǐng)用人簽第四條的擔(dān)保與抵押規(guī)1、公司為允許范圍內(nèi)的單位作擔(dān)保，必須由結(jié)算部提出申請，報2、公司原則上不為其他單位提供擔(dān)保，或互保。公司為聯(lián)營、合資單位作3、公司所屬的各公司不得擅自為公司內(nèi)部以外的任何單位和個人作擔(dān)保，否則所的經(jīng)濟和概由當(dāng)事人承擔(dān)。4、及所屬公司原則上不以固定資產(chǎn)作抵押，若確需辦理抵押，必第五條1、購貨合同及合同的：按照采購合同和合同的程序進行。2、申請購貨款：貨款及運費根據(jù)采購合同及合同中的付款條件，向資金結(jié)算部報計劃，經(jīng)規(guī)定的程序后，辦理付款手續(xù)。3、付款：出納員根據(jù)采購合同及請款單，匯同結(jié)算部一起到指定銀行辦2負責(zé)支付，2萬元以下的，可以由業(yè)務(wù)員支付后，回來憑票報銷。4、結(jié)算交款時必須及時向?qū)Ψ剿魅∈湛钍論?jù)及發(fā)貨通知單，第六條收入的管對于由客戶直接劃款的，根據(jù)銀行進賬單或銀行轉(zhuǎn)款憑證與結(jié)殊需要，存入賬戶的現(xiàn)金，應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)。認定，特殊情況下可結(jié)合采用查詢、網(wǎng)上銀行查詢和其他必要章放單行為應(yīng)有足夠保證并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)后方可進行，目的是在財務(wù)人員在審核各種收款單據(jù)時，對審核后的單據(jù)主要內(nèi)容有出納每天必須向財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行、報送銀行存款、現(xiàn)金庫存日報，主管會計每月應(yīng)與出納核對銀行存款、現(xiàn)金收支賬目及余額，并按規(guī)定向主管報送相關(guān)報表。第七條費用的歸口管理:費用分為可控費用與不可控制費用，采取分級歸口管理第二條2在年終后30天內(nèi)由執(zhí)行主持召開預(yù)算平衡會議確定各門年度費用預(yù)算，報經(jīng)批準(zhǔn)后下達執(zhí)行算，在25日前編制使用計劃，報財務(wù)部審核匯總，再由財務(wù)部送結(jié)6、年度終了，超支或節(jié)省的費用，按公司考核兌現(xiàn)辦法進行獎懲第三條3、出差制度權(quán)限如下出差前必須填報《出差申請單，經(jīng)以下主管人員批準(zhǔn)后，復(fù)?。?）出差或非公務(wù)性出差，必須由執(zhí)行和批準(zhǔn)出差權(quán)限或（一）副0-3*3*0-3*3**0-3**3***（二******注：加“*”者為所主管必須簽副、總監(jiān)、助經(jīng)濟倉（特批 使用公司交通工具者不再交通費（4)出發(fā)地至出發(fā)港/碼頭的來回交通原則上由公司接送，沒有安排接送的，（5)對乘坐飛機須要特批的員工，必須經(jīng)或執(zhí)行批準(zhǔn)（6)對超出標(biāo)準(zhǔn)乘坐的交通工具，如沒有主管的批示，其差額均由本人負每日住宿費及雜費（其他雜費占四分之一（包括特區(qū)總監(jiān)總監(jiān)技術(shù)理、（1)如本公司備有住宿場所或出差人員由接待單位免費安排住宿不再住處，按下面第11條規(guī)定執(zhí)行。、（2（3)隨同出差二日（含）（4、間，一人一間，住宿包干則按二間計發(fā)、 50 非公務(wù)性出差人員的每日包干費在一個月以內(nèi)的按標(biāo)準(zhǔn)的75%。超過一個月的按標(biāo)準(zhǔn)50%。超過半年的，按標(biāo)準(zhǔn)的25%。 （包括特區(qū)（包括特區(qū)總監(jiān)總監(jiān)技術(shù)（（240元以上（（或180元以上（（或120元以上出差人員若獲準(zhǔn)報銷一餐應(yīng)酬費用，則扣除當(dāng)日包干費中伙食費的50%。規(guī)定，每天可給20元的生活（不包括當(dāng)?shù)卣衅溉藛T其他費用按實報、13人員出差，無論實報實銷或費用包干者，必須提供真實有效的住宿、第四條應(yīng)酬招待費管理按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見行政部相關(guān)管理規(guī)定第五條1招待費報銷必須附有《招待申請單》原件，并有相關(guān)簽字差旅費報銷必須附有《出差申請單；當(dāng)月幾次出差（含龍崗、所有按合同申請付款的必須將合同副本附《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用表后，2、公司實行“收支兩條線，如已基本同意對大額的支?。ìF(xiàn)金超否同時上報轉(zhuǎn)款。3、及人員應(yīng)及銷當(dāng)月所發(fā)生的單據(jù),避免積壓單據(jù),跨月報銷每人每在填制報銷單時同時上報借款單。單位，并正確填制單據(jù)。6、申請付款時需提供后方能付款；特殊情況不能提供者A、天虹、順電、沃爾瑪、山姆、百安居等大型商場以及部門、 B、其它單位一律不得先付款后補。如確需先付款者，需請財務(wù)總監(jiān)批、確定取回期限后方可支付C、未取得先行付款者，該部門經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。如跨月不能取得發(fā)D、財務(wù)部由主管會計負責(zé)催經(jīng)辦人追討E、付款的，由出納在付款時在《付款表》上標(biāo)明此次已提供多少金額第一條貨幣包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣。它具有流動性最大的特點為管好用好貨幣確保公司資產(chǎn)的安全有效特制訂本制度第二條貨幣內(nèi)部控制制度必須遵循以下原則12（3、保證貨幣入賬及時性原發(fā)生貨幣的收支，應(yīng)當(dāng)立即入賬，必須日清月結(jié)4、保證貨幣入賬的完整性原5、保證貨幣的安全性原6、貨幣管理實行“五”的原（1）用轉(zhuǎn)賬支票套換現(xiàn)金（2）私自利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金（3）將公司的現(xiàn)金按個人的儲蓄方式存款（公司特許的除外（4）公司出納員以外的人員收付現(xiàn)金（5）保留賬外現(xiàn)金第三條貨幣收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控第四條貨幣支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控所有貨幣的支出必須嚴格執(zhí)行公司的程序。定程序后方可到出納員處領(lǐng)款或報銷出納員對要支付的款項應(yīng)嚴格，確認無誤后，才可支付貨款。4、對費用報銷的支出，嚴格執(zhí)行公司的費用報銷程序，出納員應(yīng)對用手續(xù)、原始憑證各要件審核無誤后，方能支付款項批，在取得完備的手續(xù)后，方能辦理付款。事局的決議。必須有專人簽審，按規(guī)定的程序。7、對于應(yīng)付賬款的控制，除必須報計劃外，在不影響商譽的情況下，9、對于不合法的付款憑證，財務(wù)部有權(quán)支付第五條貨幣的盤點與收支存報表制1、出納員應(yīng)每天根據(jù)貨幣的收支情況，分別登記現(xiàn)金賬和銀行存款賬，并結(jié)出余額。（七）第一條況等現(xiàn)金、不可撤消信用證方式支付，或按本控制辦法第5和第6條的規(guī)定第二條每一客戶或新客戶均須完成信用（附客戶通知函并經(jīng)核3、查表進行，正確填報及信用資料異動的及時權(quán)責(zé)職稱1010331超限核準(zhǔn)權(quán)（各級核權(quán)限內(nèi)之信用限額為限30%20%無信用限額應(yīng)大于（等于）客戶由各級信用限核定權(quán)人核定，并按條件實施各級最終核定（準(zhǔn)）職務(wù) 項信用表所有應(yīng)填載資料，負責(zé)填載齊全及正確性，如沒有或無法記錄、復(fù)查報告（須信用復(fù)查部分不合理銷售 核（如業(yè)務(wù)經(jīng)理權(quán)限自行銷售致發(fā)生倒賬時 注：本辦法未盡事宜，將另行補充或修正第三條開業(yè)務(wù)的內(nèi)部控（1）內(nèi)容開錯（2）所載數(shù)量與客戶簽收數(shù)量不符且超過合同規(guī)定的差異比例符合部門規(guī)定的其他情況5票取回,若為當(dāng)月開出,則直接訂于存根聯(lián)上加蓋作廢才可開第四條第一條存貨反映本公司期末在途、在庫和加工中的各種存貨的實際成本，包括第二條第三條第四條同等單據(jù)入賬第三聯(lián)倉庫聯(lián)據(jù)以登記材料收發(fā)存臺賬第，（1）（2）（3）貨收，必須會同驗收部門與采購部門辦理第五條應(yīng)以報告呈請主管核準(zhǔn)批示后再通知倉儲人員收貨。第六條存貨的領(lǐng)用必須辦理出庫手續(xù)，填制一式《物料領(lǐng)用單，經(jīng) 第一條第二條凡有關(guān)固定資產(chǎn)的分類編號、添置、更新改造、維修、驗收、保管、移交、調(diào)撥、抵押、、報廢處理、盤點等事項，均依本規(guī)定處理。第三條本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上、單位價值較高的實物資產(chǎn)（必要時可以單項購價在2000元以上來確定，包括房屋及建筑物、價2000元以下來確定。財務(wù)部依實際情況制訂固定資產(chǎn)分類，并第四條固定資產(chǎn)由財務(wù)部任價值管理部門，行政部任實物管理部門。資產(chǎn)管理 第五條財務(wù)部除設(shè)置總賬科目外，還應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)分類明細賬及登記卡，詳細記載各項固定資產(chǎn)價值及使用變動狀況建立固定資產(chǎn)登記簿及第六條固定資產(chǎn)分類編號由財務(wù)部各使用部門，增加的固定資產(chǎn)由財?shù)谄邨l固定資產(chǎn)的添置由需用部門填寫申購表（，先送第八條請購單上應(yīng)詳細填列資產(chǎn)的中文（或英文）名稱、規(guī)格型號、性能、預(yù)估單價、數(shù)量、金額、用途等資料，以作、采購及驗收的依據(jù)。第九條除依年度編列資本性支出預(yù)算的采購項目外因特殊需要的添置，第十條請購的固定資產(chǎn)到使用目的地后，由行政部組織有關(guān)部門驗收，并填具第十一條第十二條或其人批準(zhǔn)，任何固定資產(chǎn)不得外借。經(jīng)批準(zhǔn)外借的固第十三條物業(yè)管理部與其他部門之間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，經(jīng)行政總監(jiān)批準(zhǔn)后，由第十五條固定資產(chǎn)出租須經(jīng)（或其人）核準(zhǔn)后才能辦理。租出單項固定資產(chǎn)的價值占該類固定資產(chǎn)總值超過10%的，應(yīng)報經(jīng)董事局核準(zhǔn)。第十六條固定資產(chǎn)使用部門在編制年度經(jīng)營計劃時，應(yīng)編報固定資產(chǎn)技術(shù)更新程支出按照資本性支出付款權(quán)限支付。第十七條固定資產(chǎn)技術(shù)更新改造工程使資產(chǎn)增加效能在兩年以上的，應(yīng)視新增第十八條固定資產(chǎn)交與外部送修時，由資產(chǎn)使用部門填寫一式兩聯(lián)《資產(chǎn)送修第十九條凡房屋建筑物的修繕、機器設(shè)備、裝置等固定資產(chǎn)的局部檢查、更換個別零部件排除故障或設(shè)備等均屬于固定資產(chǎn)的日常中小修理修計劃及費用預(yù)算，經(jīng)或其人后，由行政部或委托使用第二十一條固定資產(chǎn)的事務(wù)處理程序按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行第二十二條損耗無法修理或修理不符合經(jīng)濟原則的固定資產(chǎn)，廢棄不用的固定由行政部填具一式三聯(lián)（或《資產(chǎn)清理報批單，注明減損原因的）由資產(chǎn)使用部門備案。若有殘值材料需交庫的，則第交倉庫部門登記殘料入庫，待殘料處理后，轉(zhuǎn)報財務(wù)部登記固定資產(chǎn)處理損益。的固定資產(chǎn)價值收入及清理費用支付按有關(guān)規(guī)定向財部辦理有關(guān)款項收付款手續(xù)。發(fā)生減損的固定資產(chǎn)如業(yè)經(jīng)提供抵第二十三條固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)會同財務(wù)部，每年進行一次實物盤點。盤點的第一條為加強低值易耗品（小型資產(chǎn)）的日常管理，防止資產(chǎn)流失，提高資產(chǎn)第二條值在100元以內(nèi)或作用期限不超過一年的實物品。另一類是指性第三條凡有關(guān)低值易耗品的分類編號、添置、更新改造、維修、驗收、保管、第四條1、損耗性的低耗品購入時作為費用處理第五條類低值易耗品由財務(wù)部任價值管理部門負責(zé)統(tǒng)一編號及分類 第六條財務(wù)部除設(shè)置總賬科目外，還應(yīng)設(shè)置低值易耗品分類明細賬及登記卡，第七條類低耗品的分類編號由財務(wù)部，增加的低耗品由財務(wù)實無法內(nèi)部調(diào)配時，再按權(quán)限規(guī)定呈批后交采購部實施。第九條（或英文預(yù)估單價、數(shù)量、金額、用途等資料，以作、采購及驗收的依據(jù)第十條除依年度編列預(yù)算的采購項目外，因特殊需要的添置，應(yīng)說明其第十一條請