公司全面預(yù)算管理制度

公司全面預(yù)算管理制度第一章總則第一條為有效開展集團(tuán)公司的全面預(yù)算管理工作，遵照集團(tuán)關(guān)于實(shí)施全面預(yù)算管理的要求，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司及各分、子公司，上市公司可參照?qǐng)?zhí)行。其次章全面預(yù)算管理組織體系第三條為明確集團(tuán)公司及各分、子公司在全面預(yù)算管理工作中的職權(quán)范圍、工作流程，保證全面預(yù)算管理工作的順利舉行，集團(tuán)奮司全面預(yù)算管理組織體系包括以下層面：（一）全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)：集團(tuán)公司全面預(yù)算管理委員會(huì)（決策層）；（二）全面預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)：集團(tuán)公司全面預(yù)算管理委員會(huì)辦公室（組織層）；（三）全面預(yù)算管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)：各分、子公司及集團(tuán)公司職能部門相應(yīng)成立全面預(yù)算管理委員會(huì)（編制層）；（四）全面預(yù)算管理監(jiān)控機(jī)構(gòu)：集團(tuán)公司全面預(yù)算辦公室及各職能部門（監(jiān)控層）；（五）全面預(yù)算管理考評(píng)機(jī)構(gòu)：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、人力資源部門（考評(píng)層）。第四條全面預(yù)算管理委員會(huì)組成及職責(zé)：集團(tuán)公司成立全面預(yù)算管理委員會(huì)，主任由集團(tuán)公司總經(jīng)理承擔(dān),副主任由總會(huì)計(jì)師承擔(dān)，成員由集團(tuán)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人及各分、子公司主要領(lǐng)導(dǎo)組成。其工作職責(zé)為：（一）決定集團(tuán)公司及各分、子公司的經(jīng)營目標(biāo)及方針；（二）審查、核準(zhǔn)集團(tuán)公司及各分、子公司、集團(tuán)公司職能部門的全面預(yù)算草案；（三）監(jiān)督集團(tuán)公司全面預(yù)算工作的貫徹、執(zhí)行情況，決定全面預(yù)算調(diào)節(jié)、修正計(jì)劃。第五條全面預(yù)算管理委員會(huì)辦公室及職責(zé)：全面預(yù)算管理委員會(huì)辦會(huì)室（以下簡(jiǎn)稱全面預(yù)算辦公室）設(shè)在財(cái)務(wù)部門，辦公室主任由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人兼任。其工作職責(zé)為：（一）組織編制集團(tuán)公司全面預(yù)算工作實(shí)施計(jì)劃及其細(xì)則，并報(bào)全面預(yù)算管理委員會(huì)審定；（二）在預(yù)算執(zhí)行過程中，按規(guī)定向集團(tuán)公司全面預(yù)算管理委員會(huì)供養(yǎng)各種動(dòng)態(tài)分析報(bào)告；（三）對(duì)二級(jí)預(yù)算單位提出的預(yù)算修改、調(diào)節(jié)計(jì)劃作詳細(xì)調(diào)研并提出初步意見，供集團(tuán)公司全面預(yù)算管理委員會(huì)參考；（四）組織集團(tuán)會(huì)司全面預(yù)算培訓(xùn)，并指導(dǎo)分、子公司的預(yù)算編制工作。第六條各分、子公司及集團(tuán)公司職能部門預(yù)算管理委員會(huì)是全面預(yù)算的編制、執(zhí)行機(jī)構(gòu)。其工作職責(zé)為：（一）按照本單位全面預(yù)算管理細(xì)則和預(yù)算目標(biāo)、時(shí)光進(jìn)度和質(zhì)量要求，編制預(yù)算報(bào)告;（二）監(jiān)督、檢查和協(xié)調(diào)預(yù)算指標(biāo)的貫徹與落實(shí)；（三）按規(guī)定流程向集團(tuán)公司全面預(yù)算管理委員會(huì)辦公室提出預(yù)算調(diào)節(jié)申請(qǐng)報(bào)告。第七條集團(tuán)會(huì)司全面預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)：集團(tuán)公司全面預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)為在集團(tuán)公司全面預(yù)算管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下，全面預(yù)算辦公室組織協(xié)調(diào)，相關(guān)職能部門各司其職、分工負(fù)責(zé)的管理網(wǎng)絡(luò)。（一）全面預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu):全面預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)為公司全面預(yù)算管理委員會(huì)。全面預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)辦公室，詳細(xì)負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理委員對(duì)公司財(cái)務(wù)部門、計(jì)劃發(fā)展部門、人力資源部門、審計(jì)監(jiān)察部門和其他部門的日常管理及督察工作。（二）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門在預(yù)算監(jiān)控中的職責(zé)：.密切監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行過程中的突發(fā)重大事件和重大責(zé)任事故，向集團(tuán)公司全面預(yù)算辦公室提出解決預(yù)案，并協(xié)助專門機(jī)關(guān)時(shí)相關(guān)責(zé)任人舉行處理；.對(duì)各分、子公司及集團(tuán)公司職能部門的全面預(yù)算執(zhí)行情況和管理情況舉行綜合評(píng)價(jià)；.了解、監(jiān)督、檢查各二級(jí)單位的預(yù)算執(zhí)行情況，在授權(quán)范圍內(nèi)協(xié)調(diào)各職能部門預(yù)算工作之間的矛盾和糾紛。（三）集團(tuán)公司計(jì)劃發(fā)展部門在預(yù)算監(jiān)控中的職責(zé)：.監(jiān)控集團(tuán)公司重大項(xiàng)目的投資收益率，并對(duì)項(xiàng)目的管理情況舉行評(píng)價(jià)、總結(jié)和調(diào)節(jié);.負(fù)責(zé)監(jiān)控集團(tuán)公司建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督、檢查工作，組織處理重大建設(shè)工程質(zhì)量事故。（四）集團(tuán)公司人力資源部門在預(yù)算監(jiān)控中的職責(zé)：.對(duì)集團(tuán)公司中層以上領(lǐng)導(dǎo)人員在貫徹落實(shí)集團(tuán)公司全面預(yù)算管理制度，積極推進(jìn)全面預(yù)算管理工作，實(shí)際完成預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行當(dāng)中所體現(xiàn)的態(tài)度和努力程度作綜合評(píng)價(jià)；.在預(yù)算實(shí)施過程中，對(duì)預(yù)算調(diào)節(jié)建議中有關(guān)人事勞資方面的情況提出建議。（五）集團(tuán)公司審計(jì)督察部門在預(yù)算監(jiān)控中的職責(zé)：.負(fù)責(zé)集團(tuán)套司資金預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)控；.對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算辦公室的預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行報(bào)告中的重大事項(xiàng)或有關(guān)特定問題組織調(diào)查；.負(fù)責(zé)監(jiān)控集團(tuán)奮司內(nèi)部管理報(bào)告信息和會(huì)計(jì)信息的真切性，對(duì)不合理的內(nèi)容和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可靠性、有效性發(fā)表自立意見；.對(duì)集團(tuán)會(huì)司重大項(xiàng)目的投資決策過程舉行財(cái)務(wù)監(jiān)控，對(duì)基建技改項(xiàng)目、其他重大對(duì)外投資項(xiàng)目的收益情況實(shí)施監(jiān)控。（六）各分、子公司在預(yù)算執(zhí)行過程中，應(yīng)舉行自我監(jiān)控，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，糾正不利差異，保證預(yù)算目標(biāo)順利完成。各單位的預(yù)算監(jiān)控職能部門向集團(tuán)公司的預(yù)算監(jiān)控部門匯報(bào)工作和供養(yǎng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。第八條全面預(yù)算考評(píng)體系：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、人力資源部門為全面預(yù)算管理的監(jiān)控、考評(píng)機(jī)構(gòu)。集團(tuán)公司人力資源部門以全面預(yù)算管理體系為平臺(tái)建立薪酬獎(jiǎng)懲制度，并作為各分、子公司績效考核按照。第三章全面預(yù)算管理目標(biāo)的決定第九條全面預(yù)算采取兩級(jí)預(yù)算管理，集團(tuán)公司為一級(jí)預(yù)算單位,各分、子公司為二級(jí)預(yù)算單位。第十條預(yù)算目標(biāo)體系是預(yù)算編制體系的起點(diǎn)，是預(yù)算考評(píng)體系的標(biāo)桿。一級(jí)預(yù)算單位按照集團(tuán)下達(dá)的年度經(jīng)營目標(biāo)，將經(jīng)營目標(biāo)細(xì)化、分解到二級(jí)預(yù)算單位。第十一條一級(jí)預(yù)算單位下達(dá)給二級(jí)預(yù)算單往的預(yù)算目標(biāo)指標(biāo)，包括主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤、發(fā)現(xiàn)成本率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、人工成本占主營