經(jīng)濟法基礎(chǔ)?？碱}2857

2017年經(jīng)濟法基礎(chǔ)?？碱}多項選擇題1、我國對外貿(mào)易管束制度是由一系列管理制度組成的綜合管理制度，此中包含( )。A．進出口允許制度B．海關(guān)看管束度C．進出境查驗檢疫制度D．出口退稅制度多項選擇題2、對于向居民供熱并向居民收取采暖費的供熱公司，以下稅收免稅的有( )。A．房產(chǎn)稅B．城鎮(zhèn)土地使用稅C．公司所得稅D．資源稅多項選擇題3、以下有關(guān)房產(chǎn)稅的收稅方法中正確的有( )。A．融資租借房子對出租方以租金收入為計稅依照收稅B．個人在城鎮(zhèn)的居民住宅應(yīng)征房產(chǎn)稅，在鄉(xiāng)村的居民住宅不征房產(chǎn)稅C．以房產(chǎn)投資聯(lián)營并參加利潤分成，共同擔(dān)當(dāng)風(fēng)險的按房產(chǎn)余值為計稅依照征稅D．以房產(chǎn)投資收取固定收入不擔(dān)當(dāng)風(fēng)險的以獲得的固定收入為計稅依照收稅單項選擇題4、某進出口公司入口電器一批，因遇特別經(jīng)濟困難申請緩納關(guān)稅，海關(guān)準予緩稅2個月。緩稅到期時，公司按規(guī)定繳納關(guān)稅100萬元，該公司還需支付利息（）。A．1萬元B．2萬元C．6萬元D．12萬元單項選擇題5、李某2011年3月轉(zhuǎn)讓其2005年1月購買的一處住宅，獲得轉(zhuǎn)讓收入50萬元，繳納有關(guān)稅費5萬元，購入市價錢30萬元。本次轉(zhuǎn)讓中李某應(yīng)繳納土地增值稅( )萬元。A．0B．3C．4.5D．5多項選擇題6、以下對于房產(chǎn)稅的說法正確的選項是( )。A．納稅單位無償使用免稅單位的房產(chǎn)，則不繳房產(chǎn)稅B．納稅人對原有房子進行擴建、改建的，要相應(yīng)增添房子的原值C．房產(chǎn)原值應(yīng)包含與房子不行切割的各樣隸屬設(shè)備或一般不獨自計算價值的配套設(shè)備D．房產(chǎn)出租時，假如以勞務(wù)為酬勞抵付房租收入的，應(yīng)依據(jù)當(dāng)?shù)赝悇趧?wù)的平均價錢折算為房租收入，據(jù)此計征房產(chǎn)稅E．個人所有的房產(chǎn)，除出租者外，一律免征房產(chǎn)稅單項選擇題7、某公司為增值稅一般納稅人，2009年應(yīng)交各樣稅金為：增值稅150萬元，花費稅150萬元，城市保護建設(shè)稅21萬元，房產(chǎn)稅20萬元，車船稅4萬元，所得稅100萬元。上述各項稅金應(yīng)計入管理花費的金額為( )萬元。A．20B．24C．45D．145單項選擇題8、王某自有一處平房，共16間，此頂用于個人開餐館的7間(房子原值為20萬元)。2006年1月1日，王某將4間出典給李某，獲得出典價款收入12萬元，將節(jié)余的5間出租給某公司，每個月收取租金1萬元。已知該地域規(guī)定依照房產(chǎn)原值一次扣除20%后的余值計稅，則王某2006年應(yīng)納房產(chǎn)稅額為( )萬元。A．1.632B．0.816C．0.516D．1.652簡答題9、趙某是某公司的一個管理人員，也是公司投資人，每個月的績效薪資為2000元。3月份公司為其購買了一輛小汽車180000元。獲得股票期權(quán)后(規(guī)定月份為18個月)于本月按每股1元的價錢購買了2000股股票(當(dāng)天的市場價為每股4元)。5月份公司為趙某購買商業(yè)增補養(yǎng)老保險支付了保費1600元。7月份趙某將一閑置房子出租給另一居民居住，每個月租金3000半年的租金，按規(guī)定繳納了營業(yè)稅、房產(chǎn)稅(其余稅費忽視不計

元，一次收取了)。10月份應(yīng)邀出國，在A國舉辦了一次講座，A國支付趙某酬勞

1000美元，代扣了個人所得稅

30美元(匯率為

1:8)

。12月份領(lǐng)取年關(guān)獎30000元(月薪資和除花費為1600元，假定稅務(wù)機關(guān)規(guī)定單位給職工購買汽車可扣除的花費為8000元)。斯洛哥為本公司的外籍專家，來自與我國未簽署稅收協(xié)議的國家。2006年1月10日入境，6月30日達成任務(wù)歸國。在我國工作時期，中方每個月支付的薪金為1.8萬元人民幣，境外單位每個月支付薪金折合2.4萬元人民幣(薪金扣除花費按4800元計算)。3月份應(yīng)邀利用業(yè)務(wù)時間為另一單位舉辦技術(shù)講座2次，每次獲得酬勞5000元。5月份在中國的雜志上發(fā)布文章，獲得酬勞2000元。境外有存款利息1.59萬美元，境出門租房子收入8000美元。要求：依據(jù)以上資料計算：趙某境內(nèi)獲得的各項收入分別應(yīng)繳納的個人所得稅。趙某的A國所得應(yīng)在我國繳納的個人所得稅。斯洛哥在我國工作時期獲得的境內(nèi)、外所得應(yīng)繳納的個人所得稅。多項選擇題10、契稅的納稅對象是在境內(nèi)轉(zhuǎn)移土地、房子權(quán)屬的行為，詳細包含( )。A．國有土地使用權(quán)出讓(轉(zhuǎn)讓方應(yīng)交土地增值稅)B．國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓(轉(zhuǎn)讓方不交土地增值稅)C．房子買賣D．房子贈與E．房子互換單項選擇題11、某公司于2004年11月以出讓方式獲得一面積為500m2的地塊

50年土地使用權(quán)，并于

2005年

11月建成一建筑面積為

450m2的建筑物，建筑物所有出租。已知當(dāng)?shù)赝惤ㄖ锍鲎庾饨鹨话銥?/p>

30元/(

建筑m2?月)，每年支付的土地稅及房產(chǎn)稅為20元/建筑m2，支付的管理費為同類建筑物租金的5%，年維修費為重置價的3%，年保險費為重置價的0.3%。當(dāng)前該建筑物重置價為1500元/m2，殘值率為0，土地及房子復(fù)原利率分別為5%和6%。依據(jù)上述資料，回答以下小題的問題(計算結(jié)果保存到整數(shù)位)。房子的年純利潤為( )元。A．38020B．39570C．40350D．36280多項選擇題12、以下應(yīng)交稅費項目中，應(yīng)經(jīng)過“管理花費”科目核算的有( )。A．應(yīng)交土地增值稅B．應(yīng)交資源稅C．應(yīng)交土地使用稅D．應(yīng)交房產(chǎn)稅單項選擇題13、以下稅種在計算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時，禁止從收入額中扣除的是( )。A．增值稅B．印花稅C．契稅D．土地增值稅多項選擇題14、甲市A區(qū)的大地公司與甲市B區(qū)的云海公司簽署了一份書面財富租借合同，商定將云海公司的機械設(shè)備拿到C區(qū)和D區(qū)使用，大地公司支付租金。以后兩方在執(zhí)行合同過程中發(fā)生糾葛，大地公司提起訴訟，那么對此案件有管轄權(quán)的法院是( )。A．A區(qū)人民法院B．B區(qū)人民法院C．C區(qū)人民法院D．D區(qū)人民法院多項選擇題15、依照土地增值稅的有關(guān)規(guī)定，以下房地產(chǎn)的各項行為中，應(yīng)當(dāng)繳納土地增值稅的有( )。A．商業(yè)公司以自建廠房作價投入某生產(chǎn)公司進行聯(lián)營B．兩方合作建房，建成后轉(zhuǎn)讓的C．國家出讓土地使用權(quán)D．以房抵債E．房地產(chǎn)出租簡答題16、某公司2011年拜托施工公司建筑物質(zhì)庫房，8月底辦理查罷手續(xù)，入賬原值為

300萬元，同年

9月

1日將原值

400萬元的舊庫房作價

400萬元對外投資，簽署聯(lián)營合同，辦理了產(chǎn)權(quán)更改，擔(dān)當(dāng)投資風(fēng)險，當(dāng)年收到分成

12萬元。當(dāng)?shù)卣?guī)定房產(chǎn)計稅余值扣除比率為

30%。公司另簽署以下合同：(1)以物易物交易合同一份，用自產(chǎn)產(chǎn)品換取房子，合同注明的交易價值為200萬元，房子產(chǎn)權(quán)已辦理過戶手續(xù)。(2)10月因資料購進及產(chǎn)品銷售簽署運輸合同三份，合同內(nèi)容分別為：①運輸費用10萬元、裝卸花費0.30萬元；②運輸花費5萬元、裝卸花費0.70萬元；③運輸花費5萬元。(3)年末與會計師事務(wù)所簽署審計合同一份，合同金額50萬元。問題：計算該公司2011年度應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅。計算該公司2011年度應(yīng)納印花稅。單項選擇題17、依據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)公司土地增值稅清理的有關(guān)規(guī)定，以下說法正確的選項是( )。A．房地產(chǎn)開發(fā)公司的預(yù)提花費，除還有規(guī)定外，不得扣除B．房地產(chǎn)開發(fā)公司供給的開發(fā)間接花費資料不實的，不得扣除C．房地產(chǎn)開發(fā)公司供給的先期工程費的憑據(jù)不切合清理要求的，不得扣除D．土地使用者轉(zhuǎn)讓土地，假如轉(zhuǎn)讓時未獲得土地使用權(quán)屬證書，也沒有與受讓人辦理權(quán)屬更改登記手續(xù)，不繳納土地增值稅單項選擇題18、我國的土地增值稅推行( )超率累進稅率。A．三級B．四級C．五級D．六級簡答題19、某機械進出口公司合用33%的所得稅率，2005年經(jīng)營狀況以下：代理入口80批貨物，共收代替理費100000元代理機械公司出口90批貨物，共收代替理費120000元該公司代理成本70000元收買專用機械出口10批，出口貨物收入4000000元人民幣，采買貨物注明貨價2300000元，增值稅391000元該公司時期花費600000元(不含稅金)該公司擁有5座小汽車5輛，5座2噸客貨兩用車4輛，中型面包車4輛，5.2噸貨車3輛，此中一輛貨車當(dāng)年大修8個月，8.6

噸貨車1輛(當(dāng)?shù)匦∑嚹甓愵~

200元/輛，貨車年稅額

40元/噸，中型面包車

240元/輛)該公司擁有辦公用房2處，庫房3個，原值5000萬元，此中當(dāng)年一庫房原值800萬元，庫房大修了7個月(當(dāng)?shù)叵穆?0%)該公司投資的利潤-8萬元，此中17萬來自特區(qū)聯(lián)營公司分回利潤，-25萬元為投資轉(zhuǎn)讓損失該公司營業(yè)外收入中有對被代理公司違約而收取的罰款收入10000元，營業(yè)外支出中有車輛違章罰款5000元，進出沖減-5000元(機械出口退稅率13%)要求：計算該公司應(yīng)納營業(yè)稅；計算該公司出口退稅；計算該公司主營業(yè)務(wù)收入和其余業(yè)務(wù)收入之和；計算該公司主營業(yè)務(wù)成本和其余業(yè)務(wù)成本之和；計算該公司應(yīng)納的車船稅；計算該公司應(yīng)納的房產(chǎn)稅；計算該公司的時期花費；計算該公司應(yīng)納稅所得額；計算該公司應(yīng)納所得稅。單項選擇題20、對有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)及地上建筑物和其余附著物產(chǎn)權(quán)、獲得增值性收入的單位和個人征收的稅稱作( )。A．土地稅B．耕地占用稅C．城鎮(zhèn)土地使用稅D．土地增值稅-----------------------------------------1-答案：A,B,C[分析]我國對外貿(mào)易管束制度主要由海關(guān)看管束度、關(guān)稅制度、對外貿(mào)易經(jīng)營者的資格管理制度、進出口允許制度、進出境查驗檢疫制度、進出口貨物收付匯管理制度以及貿(mào)易救援制度等組成。所以A、B、C三項為正確答案。2-答案：A,B[分析]依據(jù)國家稅務(wù)總局對于供熱公司繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅問題的批復(fù)，當(dāng)前暫免征收房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。3-答案：C,D[分析]融資租借房子應(yīng)從價計征，至于由誰來納稅，由稅務(wù)機關(guān)依據(jù)實質(zhì)狀況確立；個人所有的非營業(yè)用房，不論在哪，不論面積多少，一律免房產(chǎn)稅。4-答案：B此題觀察考生對關(guān)稅征收管理中，緩納問題的掌握。經(jīng)海關(guān)審批的關(guān)稅緩納義務(wù)人，應(yīng)按海關(guān)同意的關(guān)稅繳納計劃按期繳關(guān)稅，并按月支付10%o的利息。題目中，納稅人關(guān)稅緩納期為2個月，利息為2萬元(100萬元×10‰×2)。(注：此項政策現(xiàn)行教材已撤消。)5-答案：A[分析]此題觀察土地增值稅減免稅的規(guī)定。個人因工作調(diào)換或改良居住條件而轉(zhuǎn)讓原自用住宅，居住滿5年或以上的，免征土地增值稅；居住滿3年但未滿年，減半征收；居住未滿3年的，按規(guī)定計征。因為該題中住宅轉(zhuǎn)讓離購入已滿

5年，可免征土地增值稅。6-答案：B,C[分析]納稅單位無租使用免稅單位的房產(chǎn)應(yīng)由使用人代繳房產(chǎn)稅，A選項錯誤。房子原值不是永久不變的，房子原值應(yīng)跟著對房子的擴建改建而增添，B選項正確。房產(chǎn)原值應(yīng)包含與房子不行切割的各樣隸屬設(shè)備或一般不獨自計算價值的配套設(shè)備，C選項正確。個人所有的非營業(yè)用房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅，出租和經(jīng)營用房產(chǎn)一律繳納房產(chǎn)稅，D選項錯誤。房子出租時，假如以勞務(wù)酬勞抵付房租收入的，應(yīng)依據(jù)當(dāng)?shù)仡惙慨a(chǎn)的租金水平，確立一個標(biāo)準租金額從租計征，E選項錯誤。7-答案：B[分析]上述各項稅費中，房產(chǎn)稅和車船稅應(yīng)當(dāng)在管理花費中核算，即20+4=24(萬元)。8-答案：A[分析](1)開餐館的房產(chǎn)應(yīng)納房產(chǎn)稅=20×(1-20%)×1.2%=0.192(萬元)；(2)房屋產(chǎn)權(quán)出典的，承典人為納稅人，王某作為出典人無需繳納房產(chǎn)稅；(3)出租房屋應(yīng)納房產(chǎn)稅=1×12×12%=1.44(萬元)；(4)三項共計，應(yīng)納房產(chǎn)稅=0.192+1.44=1.632(萬元)。9-答案：(1)趙某境內(nèi)各項收入應(yīng)納的個人所得稅：暫無分析10-答案：C,D,E暫無分析11-答案：A暫無分析12-答案：C,D[分析]對外銷售應(yīng)稅產(chǎn)品應(yīng)繳納的資源稅，應(yīng)經(jīng)過“營業(yè)稅金及附帶”科目核算；自產(chǎn)自用應(yīng)稅產(chǎn)品應(yīng)繳納的資源稅，應(yīng)通、過“生產(chǎn)成本”等科目核算。企業(yè)應(yīng)繳納的土地增值稅，應(yīng)視不一樣狀況，記入“固定財富”、“無形財富”等科目。13-答案：A[分析]增值稅屬于價外稅，所以不可以扣除。14-答案：B,C,D[分析]此題所觀察的考點是合同糾葛案件的管轄。依據(jù)我國《民事訴訟法》第條規(guī)定：因合同糾葛提起的訴訟，由被告住處地或許合同執(zhí)行地人民法院管轄。應(yīng)掌握有關(guān)知識：沒有執(zhí)行合同管轄的特別之處。15-答案：B,D[分析]商業(yè)公司以房產(chǎn)作為投資或聯(lián)營，投入某生產(chǎn)公司的，暫免征收土地增值稅，但投資、聯(lián)營公司將其房產(chǎn)再轉(zhuǎn)讓的應(yīng)征收土地增值稅；兩方合作建房，建成后轉(zhuǎn)讓的應(yīng)征收土地增值稅；國家出讓土地使用權(quán)不征收土地增值稅；對于以房地產(chǎn)抵債而發(fā)生房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)征收土地增值稅；房地產(chǎn)出租，出租人獲得了收入，但未發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，不屬于征收土地增值稅的范圍。16-答案：應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅：暫無分析17-答案：A[分析]選項B、C房地產(chǎn)開發(fā)公司辦理土地增值稅清理所附送的先期工程費、筑安裝工程費、基礎(chǔ)設(shè)備費、開發(fā)間接花費的憑據(jù)或資料不切合清理要求或不實的，地方稅務(wù)機關(guān)可參照當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)工程造價管理部門宣布的建安造價定額資料，聯(lián)合房子構(gòu)造、用途、區(qū)位等要素，審定上述四項開發(fā)成本的單位面積金額標(biāo)準，

建并據(jù)以計算扣除。詳細審定方法由省稅務(wù)機關(guān)確立。土地使用者轉(zhuǎn)讓、抵押或置換土地，不論其能否獲得了該土地的使用權(quán)屬證書，不論其在轉(zhuǎn)讓、抵押或置換土地過程中能否與對方當(dāng)事人辦理了土地使用