公共經(jīng)濟學高培勇版重點

公共經(jīng)濟學高培勇版重點第一章：公共部門的經(jīng)濟活動1.分析公共物品或服務的三個特性。.)效用的非可分割性是指公共物品或服務的效用為一個整體，向整個社會共同提供的，具有共同受益或聯(lián)合消費的特點。其效用為整個社會的成員所共享，而不能將其分割為若干部分，分別歸屬于某些個人或企業(yè)享用。.)消費的非競爭性是指某一個人或企業(yè)對公共物品或服務的享用，不排斥、妨礙其他人或企業(yè)同時享用，也不會因此而減少其他人或企業(yè)享用該種公共物品或服務的數(shù)量或質量。增加一個消費者不會減少任何一個人對公共物品或服務的消費量，或者說，增加一個消費者，對供給者帶來的邊際成本等于零。.)受益的非排他性指在技術上沒有辦法將拒絕為之付款的個人或企業(yè)排除在公共物品或服務的受益范圍之外?；蛘哒f，公共物品或服務不能由拒絕付款的個人或企業(yè)加以阻止，任何人都不能用拒絕付款的辦法，將其所不喜歡的公共物品或服務排除在其享用品范圍之外。2.政府經(jīng)濟活動的范圍如何界定？政府的經(jīng)濟活動范圍：市場失靈的領域，即是政府經(jīng)濟活動的范圍，或政府發(fā)生作用的范圍，只要有社會公共需要，即為政府的職能范圍。一般為：.)生產(chǎn)或提供公共物品或服務。.)調節(jié)收入分配。.)促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。3.公共財政的主要職能及其必要性。一、資源配置職能公共財政具有資源配置職能的原因：)公共物品或服務的存在)外部效應的存在)不完全競爭狀態(tài)的存在二.調節(jié)收入分配職能原因：)客觀上存在分配不公現(xiàn)象)客觀上要求有一種有助于實現(xiàn)公平目標的再分配機制)市場機制的框架內,有效的再分配很難完成,原因:(1)市場機制與公平分配機制相悖(2)社會上存在的私人慈善機構作用有限,缺乏統(tǒng)一性,有時互有沖突.)公共財政具有收入再分配的手段和條件:(1)征稅(2)轉移性支出三．促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展職能原因:)市場經(jīng)濟不能自動、平穩(wěn)地向前發(fā)展。)政府作為市場上一種經(jīng)濟力量,運用宏觀上的經(jīng)濟政策手段有意識地影響、調節(jié)經(jīng)濟,實現(xiàn)既無失業(yè),又無通貨膨脹的經(jīng)濟增長,保持經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。4.名詞解釋:社會公共需要：含義:社會公共需要,是相對于私人個別需要而言的。它指的是社會作為一個整體或以整個社會為單位而提出的需要。社會公共需要與私人個別需要共同構成人類需要不可或缺。第二章；外部效應.什么是外部效應？外部效應就是指某些個人或企業(yè)的經(jīng)濟行為影響了其他人或企業(yè)，卻沒有為之承擔應有的成本費用或沒有獲得應有報酬的現(xiàn)象。外部效應就是未在價格中得以反應的經(jīng)濟交易成本或效益。.什么是外部效應內在化？外部效應的內在化，即外部效應的邊際價值(成本或效益)被定價了。就負的外部效應而言，其內在化就是外部邊際成本被加計到私人邊際成本之上，從而使物品（或服務）的價格得以反映全部的社會邊際成本；就正的外部效應而言，其內在化就是外部邊際效益被加計到私人邊際效益之上，從而物品（或服務）的價格得以反映全部的社會邊際效益。.矯正性稅收與財政補帖的作用機制是怎樣的？矯正性的稅收的作用(以紙張生產(chǎn)為例))將外部邊際成本加計到私人邊際成本之上，以此增加紙張的生產(chǎn)成本和售價，進而將紙張的產(chǎn)量減少至社會邊際效益和社會邊際成本相等的最佳水平；)將部分收入從紙張生產(chǎn)者手中轉移給遭受紙張生產(chǎn)所帶來的負的外部效應之害的個人或廠商（企業(yè)）以及需要的政府提供服務的個人或廠商（企業(yè)）；)將負的外部性減少至可以容忍的水平（但不能減少至零,除非外部邊際成本趨近于無限大，不能足以通過稅收給以補償，只能停產(chǎn)）。矯正性的財政補貼的作用)將外部邊際效益加計到私人邊際效益之上。)增加對帶有正的外部效應的物品或服務的需求，并降低消費者為其支付的凈價格，進而將其產(chǎn)量調整至社會邊際效益同社會邊際成本相等的最佳水平。)增加帶有正的外部效應的物品或服務的消費者所獲得的效益，從而鼓勵這類物品或服務的消費。第三章:公共物品和服務1.名詞解釋:林達爾均衡。含義：如果每一個社會成員都按照其所獲得的公共物品或服務的邊際效益的大小，來捐獻自己應當分擔的公共物品或服務的資金費用，則公共物品或服務的供給量可以達到具有效率的最佳水平。在公共經(jīng)濟學中被稱為“林達爾均衡”。第四章:公共選擇、名詞解釋:政治均衡。如果一個社會的人們根據(jù)既定的規(guī)則，就一種或多種公共物品或服務的供給以及相應的稅收份額的分配達成了協(xié)議，就取得了所謂的政治均衡。、如何理解中間投票者定理？中間投票者：當所有投票者按照各自偏好的結果進行排列時，處于所有投票者最偏好結果的中間狀態(tài)的投票者。如果所有投票者對公共物品或服務的邊際效益曲線均呈向右下方傾斜狀態(tài)，那么，中間投票者最偏好的公共物品或服務的供給，就是多數(shù)規(guī)則下的政治均衡。在公共經(jīng)濟學中，它被稱作“中間投票者定理”。)簡單多數(shù)規(guī)則下的反映中間投票者意愿的那個提案會最終獲勝。)不能保證51%的投票者將獲得他們最偏好的結果，只有中間投票者可獲得其最偏好的結果。)多數(shù)規(guī)則所能保證的是，所有投票者最偏好的結果和最終達成的政治均衡的偏離度最小。（這種決策符合資源配置的效率）)中間投票者定理告訴人們，任何一個政黨和政治家，要想贏得極大量的選票，必須使自己的競選方案符合中間投票者的意愿。第五章:公共支出、名詞解釋：公共支出。公共支出，也稱財政支出或政府支出，是政府為履行其職能而支出的一切費用的總和。反映了政府為公民和企業(yè)提供公共產(chǎn)品或服務的數(shù)量和質量，實質是政府執(zhí)行其決策的成本。公共支出數(shù)額的大小，反映了政府介入經(jīng)濟生活的規(guī)模和深度以及公共部門在經(jīng)濟生活中的地位。、簡要解析公共支出不斷增長的現(xiàn)象(公共支出的四種理論觀點)、政府活動擴張法則（瓦格納法則）十九世紀德國經(jīng)濟學家阿道夫.瓦格納（A.Wagner)提出。其主要內容是：隨著社會經(jīng)濟日益發(fā)展，國家職能的內涵和外延在不斷擴大，從而導致政府經(jīng)濟活動不斷增加，所需的公共支出也日益攀升，這是社會經(jīng)濟發(fā)展的客觀規(guī)律，是不可避免的長期趨勢。瓦格納認為公共支出不斷擴張的原因有兩個：(1)社會的發(fā)展需要政府更多的介人，以糾正市場失靈和外部性(2)政府活動范圍和規(guī)模的不斷擴大。、公共收入增長引致說由英國經(jīng)濟學家皮科克(Peacock)和懷斯曼(Wiseman)提出。他們認為公共支出之所以會不斷擴張僅僅是因為公共收人的增加，而非別的原因，公共收人的增加有內外兩方面的原因。英國經(jīng)濟學家伯德（Bird）對瓦格納法則做了進一步的補充：A.公共經(jīng)濟對私人經(jīng)濟的替代性增強；需求帶動對教育、娛樂、文化、保健和社會福利服務的支出增長；私人壟斷力量的上升需要政府去抵制和消除。、公共支出增長的發(fā)展模型（發(fā)展階段論）由美國經(jīng)濟學家馬斯格雷夫（R．A.Musgrave)和羅斯托(Rostow)提出，他們認為公共支出的內涵是隨著經(jīng)濟發(fā)展階段不同而變化的，其不同發(fā)展階段的支出重點如下表所示。、非均衡增長模型（勞動生產(chǎn)率論）由美國經(jīng)濟學家威廉·鮑莫爾(W.Baumol)提出，他是從公共部門的平均勞動生產(chǎn)率偏低的現(xiàn)象著手分析公共支出增長原因的。他認為：1.國民經(jīng)濟存在下述兩類部門：(1).生產(chǎn)率不斷提高的部門：由于技術進步，勞動生產(chǎn)率明顯不斷上升，這類部門主要是制造業(yè)等，大多為私人部門。(2).生產(chǎn)率無明顯提高的部門：缺乏或沒有技術進步，勞動生產(chǎn)率無明顯提高的的部門，主要是公共部門，特別是政府。2、上述兩個部門的工資水平根據(jù)勞動生產(chǎn)率上升的幅度而增長；低生產(chǎn)率部門的成本持續(xù)上升，高生產(chǎn)率部門成本下降；對低生產(chǎn)率部門的需求下降，其產(chǎn)出越來越少乃至停產(chǎn)。3、為了維持低生產(chǎn)率部門在國民經(jīng)濟中的一定比例，政府必須多投入，以鼓勵勞動力的流人。因此公共支出的增加是必然的。第六章:公共預算:決策及經(jīng)濟分析.名詞解釋：公共預算。含義：也稱國家預算，是指政府部門在每一個預算年度的全部公共收支結構一覽表。簡言之，公共預算是政府部門的公共收支計劃。、公共預算的原則有哪些？完整性。)統(tǒng)一性)年度性)可靠性)公開性第七章:公共收入、名詞解釋：稅收、公債。.稅收：稅收是政府為實現(xiàn)其職能的需要，憑借其政治權力，并按照特定的標準，強制、無償?shù)厝〉霉彩杖说囊环N形式。公債：公債是政府舉借的債，是政府為履行其職能的需要，依據(jù)信用原則，有償、靈活地取得公共收入的一種形式。、為什么說稅收是最佳的公共收入形式？1.增發(fā)貨幣做法：政府可以通過直接增發(fā)貨幣來取得公共收入。政府擁有貨幣發(fā)行權，它完全可以視財政需要而印發(fā)相應數(shù)量的貨幣。弊端：引起通貨膨脹，誘發(fā)社會動亂。2.舉借公債做法：通過舉借公債來取得公共收人。政府可以債務人的身份，依據(jù)有借有還的信用原則，向國內外發(fā)行政府債券來取得相應公共收入。缺點：以還本付息支付一定代價為條件。3.政府收費：做法：政府可以通過收費的形式來取得公共收人。它可以像一個商業(yè)性企業(yè)那樣，對公共場院所或公共設施的使用者或享用者按照特定標準收取相應的費用，以所收費用來滿足政府用款的需要。不足：政府收費數(shù)額有限，不足以滿足政府支出的需要，是公共收入的補充形式。4.課征稅收做法：政府通過課征稅收的辦法取得的公共收人，實質是人民將自己所實現(xiàn)的收入的一部分無償?shù)剞D移給政府支配。優(yōu)點：★不會憑空擴大社會購買力，引起無度通貨膨脹；★政府不負任何償還責任，也不必為此付出任何代價，不會給政府帶來額外負擔；★稅收是強制征收的，政府一般可以制定法律向其管轄范圍的任何人或任何行為課征任何數(shù)額的稅款，故可為政府支出提供充足的資金來源。結論：在各種可供選擇的公共收人形式中，稅收為最佳形式。在現(xiàn)代經(jīng)濟社會中，稅收是公共收人的主要支柱。3、公債的基本功能是什么？公債的基本功能是彌補財政赤字：.)增加稅收★影響經(jīng)濟正常發(fā)展（財源枯竭，適得其反）★立法程序制約（或遭至反對，或時間較長）。.)增發(fā)貨幣★通貨膨脹★存在約束條件難以辦到.)發(fā)行公債★社會資金使用權的暫時轉移（大多為閑置資金）★不會增加流通中的貨幣總量，不會產(chǎn)生通貨膨脹★取得資金迅速★不會招致納稅人不滿★對社會經(jīng)濟發(fā)展有利.)結論：彌補財政赤字是公債最基本的功能。第八章:稅收原則1、名詞解釋：稅收額外負擔。額外負擔是指由于課稅引起的私人對消費、生產(chǎn)和投資動機及行為的改變，因而減少了課稅以前經(jīng)濟選擇所能取得的經(jīng)濟福利。第九章:稅種分類與稅制結構1、名詞解釋：拉弗曲線。一般情況下，稅率越高，政府的稅收就越多，；但稅率的提高超過一定的限度時，企業(yè)的經(jīng)營成本提高，投資減少，收入減少，即稅基減小，反而導致政府的稅收減少，描繪這種稅收與稅率關系的曲線叫做拉弗曲線。2.稅制結構設計包括哪些內容？具體應該怎樣進行安排？一、稅種的配置：.各個稅種之間的相互協(xié)調、相互補充.主體稅種的確立(1)當今世界各國的稅制結構中，往往有主體稅種與輔助稅種之分，主體稅種就是在一國稅收中所占比重較大，對經(jīng)濟運行有重要影響的那些稅種。(2)現(xiàn)代各國稅收制度中的主體稅種，不是商品稅就是所得稅。大體說來，發(fā)達國家以所得稅為主體稅，發(fā)展中國家以商品稅為主體稅(3)一般說來，商品稅以銷售額或營業(yè)額為稅基，征稅簡便，所得稅稅基(即應納稅所得額)的計算就比較繁雜，因而從稅收成本角度看，商品稅優(yōu)于所得稅；但從公平原則看，所得稅以納稅能力為根據(jù)，商品稅稅額多少與納稅能力不直接掛鉤，因而所得稅優(yōu)于商品稅。（4）所得稅更符合效率與公平原則，但它對征管條件和征管手段有較高的要求，發(fā)展中國家往往不具備這樣的要求，只能以商品稅為主體稅。隨著征管條件和征管手段的改善，主體稅種也會實現(xiàn)由商品稅向所得稅的轉變。二、稅源的選擇.明確稅本、稅源、稅收之間的區(qū)別與聯(lián)系。稅本是稅收來源的根本，稅源是由稅本產(chǎn)生的收益，稅收則來自收益。有稅本才有稅源，有稅源才有稅收。所以，稅源的選擇問題實際上研究的是如何保護稅本，盡可能不使稅收侵及稅本。.稅源一般確定為各種收入。如工資、利潤、利息、地租。這樣稅收即使過重，也不會傷及稅本。財產(chǎn)有時也可當稅源，具體情況具體分析。如房產(chǎn)稅，房產(chǎn)是稅源，但房產(chǎn)過熱，要征房產(chǎn)稅。三、稅率的安排主要解決兩個問題：1.確定稅率水平稅率不是隨意確定的（想定多少定多少---無限），而是有限度的、合理的目標。無限課稅說（錯誤）有限課稅說（較有指導意義）2.確立稅率形式（1）比例稅率（效率）如流轉課稅（2）累進稅率（公平）如所得課稅、財產(chǎn)課稅第十一章：稅收的轉嫁與歸宿1、稅收轉嫁有哪些形式？按照經(jīng)濟交易過程中稅收轉嫁的不同途徑，可以把轉嫁歸納為如下四種形式：1、前轉(順轉)定義：納稅人將其所納稅款通過提高由其提供的商品或生產(chǎn)要素價格的方法向前轉移給該商品或生產(chǎn)要素的購買者或最終消費者負擔。過程：廠商→提高出廠價→轉嫁給批發(fā)商→提高批發(fā)價→零售商提高零售價→轉嫁給消費者。★前轉是稅收轉嫁的最典型和最普遍的形式，多發(fā)生在商品或服務課稅上2、后轉(逆轉)定義：納稅人將其所納稅款以壓低生產(chǎn)要素購入價格或延長工時、降低工資等方法向后轉嫁給生產(chǎn)要素提供者負擔。過程：零售商→壓價購進商品→轉嫁給批發(fā)商→壓價從廠商進貨→轉嫁給生產(chǎn)廠商→壓價購進原料、降低工資、延長工時等辦法→轉給原料供應商和工人。(3)原因：稅收的轉嫁表現(xiàn)為后轉，一般是由于市場供求條件不允許納稅人以提高商品銷售價格的辦法，向前轉移稅收負擔。★混轉（散轉）：在現(xiàn)實經(jīng)濟活動中，稅收的轉嫁更多地表現(xiàn)為“混轉”或