建筑股份有限公司財務分析報告

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一、公司經營狀況分析

(一)、公司主營介紹

中國建筑股份有限公司經營范圍包括勘察、設計、施工、安裝、咨詢、開發(fā)、裝飾、生產、批發(fā)、零售、進出口。經營范圍中主營：承擔國內外公用、民用房屋建筑工程的施工、安裝、咨詢;基礎設施項目的投資與承建;國內外房地產投資與開發(fā);建筑與基礎設施建設的勘察與設計;裝飾工程、園林工程的設計與施工;實業(yè)投資;承包境內外資工程;進出口業(yè)務;建筑材料及其他非金屬礦物制品、建筑用金屬制品、工具、建筑工程機械和鉆探機械的生產與銷售及金融業(yè)務。

(二)、公司主營業(yè)務分析(基于公司利潤表)

1、收入分析

由于良好的運營組織能力和近幾年新簽合同額持續(xù)增加，2014年公司營業(yè)收入保持較快增長態(tài)勢。全年實現營業(yè)收入8,000億元，較上年的6,818億元，增長17.3%。其中，境外業(yè)務營業(yè)收入516億元，同比大幅增長30.8%。從分部業(yè)務來看，公司依據國家戰(zhàn)略和投資方向，持續(xù)進行產業(yè)結構優(yōu)化，取得了良好成效。2、成本分析

2014年，公司加強成本控制，營業(yè)成本為6,994億元，同比增長16.4%，略低于營業(yè)收入的增長，主要得益于公司加大力度推行以項目成本管控為主線的“標準化、信息化”兩化融合工作。公司實現綜合毛利1,006.6億元，較上年的807.9億元，增長24.6%。綜合毛利率為12.6%，較上年的11.8%，同比提高0.8個百分點。3、費用分析

2014年，公司三項費用合計251.3億元，同比增長16.3%，低于營業(yè)收入增長率1.1個百分點。三項費用占收入比3.14%，同比降低了0.03個百分點。公司合并報表的銷售費用為21.0億元，同比增長26.3%。公司合并報表的管理費用為156.1億元，同比增長7.3%。百元收入管理費用為1.95元，較上年再次下降0.18，費用管控效果明顯。公司財務費用凈額為74.3億元，同比增長37.4%。

(三)、公司核心競爭力分析

中國建筑股份有限公司是中國專業(yè)化經營歷史最久、市場化經營最早、一體化程度最高的建筑房地產企業(yè)集團之一。在房屋建造領域，公司以工程總承包的模式潛心經營，成為中國最大的房屋建筑承包商，當年新簽合同和累計施工面積在全國的占比均超7%。在ENR250家全球工程承包商位列第1位;也是唯一進入ENR房屋建筑行業(yè)前十大國際工程承包商的中國企業(yè)，位列第6位。2014年，公司公司核心競爭能力進一步增強，為未來持續(xù)、快速、健康發(fā)展提供了有力保障。

二、公司財務狀況分析

(一)資產負債表分析

1、以下為公司的資產負債表(按年度)：

科目\時間貨幣資金交易性金融資產應收票據應收賬款預付賬款應收利息

2014103776.2535511.6

201381510.2

2012100568.2

201178038.5228174.9

2010109666.564619.4

15406925.91235603611735956.78995079.58212122.6

1568609.5718820.6

11843036.98368150.58116449.56748539.64810413.63112901.23390676.53154713.12262371.7178277716604.4

29866

10979.6

16777.1

應收股利其他應收款存貨

94.134827335

1609.313609.9817.3750.3

2499487.61820391.21654836.81031132.2953010.3

31584890.825438205

21157761.911570134.4544330.6462792.8134763

319928.9275727132892.4

1566060.9822500.4305392.92.1605676.5149421.312658.6173660.87243501.21062951.2

一年內到期的非流動

1749910.41060429.8828532.1資產其他流動資產流動資產合計可供出售金融資產持有至到期投資長期應收款長期股權投資投資性房地產固定資產在建工程工程物資固定資產清理無形資產商譽長期待攤費用遞延所得稅資產非流動資產合計資產總計短期借款交易性金融負債應付票據應付賬款預收賬款應交稅費應付利息應付股利其他應付款

704818.9496859.9

699611.9405474.4

425469.2138903.1

71737657.161682673.652198140.741525816.132539134.5

10006911.68247855.45615209.33816366.52302416.22331098.41853118.42302604.321151422526795.31693948.41156544.4815608.52288372.82057204670412.8923853.8202240.161220.3602120.7

568528904221.5189545.380835.3483149.3

400071.6822327.2191727.3103648.1440929

318792689461.9144873.213407.1311533.9

1686439.21403299.21118874.9

20172964.416728197.112971275.898252032171453.62179409.22770994.626450871944.126843162

91910621.578410870.765169416.551351019.139782635.7

1251425.61112272.61108046.61057590.4504478

21458065.918256298.313877498.510051690.3

438984923536.58034.3

10634457.611332755.18083662.75873304234639.946924.7

161863.246111.5

117149.57253.8

68702.47976

3693922.93146953.82610120.82458431.21881699.5

3412937.83330913.42589617.12333339.71704774.1

2235370.41503837.81326774.5420622.9

33924.9

2579.5

一年內到期的非流動

4864852.42353461負債其他流動負債流動負債合計長期借款應付債券長期應付款專項應付款預計負債

298477.2

800301

54463851.346699115.638572958.530163559.222144907.57612467.87767736.866984191170849.3771004.14731.829786

3614.625483.1

4609555.23368429.6

533980.42060.920110.6

8006476.36219514.84675097.43588037.42806241.1

1089685.9771867.44028.435276.7

3531.637370.1

遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計負債合計股本|萬股資本公積金專項儲備盈余公積金未分配利潤外幣報表折算差額一般風險準備

119774.8499347.7

152245.5

74357.864176.2

71023.2156865.2

378020.1102543.5

17755422.215255403.412641041.49238250.1730962472219273.56195451930000002249.42168708416.2

30000003236.61553722016.2

51213999.939401809.329454531.530000003874102357.694159.6

30000003187.272094.5101378.3

30000001314.440714.771201.6

2868043.72931528.63029763.43120655.93004623.1

7375286.75617806.73955683.22657017.21604369.5

歸屬于母公司股東權

13901945.811803675.510185837.88954333.17722223.3益合計少數股東權益股東權益合計

5789402.24652676.23769578.82994876.72605880.919691348

16456351.713955416.611949209.810328104.2

負債和股東權益總計91910621.578410870.765169416.551351019.139782635.7

2、資產與負債構成分析(1)資產構成分析

科目

金額(萬元)

流動資產71737657.10長期投資2331098.40固定資產2288372.80無形資產923853.80其它

資產合計91910621.50

(2)負債構成分析

科目

金額(萬元)

長期借款7612467.80流動負債54463851.30其它

負債合計72219273.50

(二)現金流量表分析

1、以下是公司現金流量表(按年度)：

科目\時間

銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費與返還支付的各項稅費經營現金流入經營現金流出經營現金流量凈額

處置固定資產、無形資產的現金處置子公司及其他收到的現金購建固定資產和其他支付的現金投資支付的現金取得子公司現金凈額支付其他與投資的現金投資現金流入投資現金流出投資現金流量凈額吸收投資收到現金其中子公司吸收現金取得借款的現金收到其他與籌資的現金償還債務支付現金

201410522.14075417

20135540

20125825.1

2011

1995273.1

76619130.471225252.156880500.746227675.8

3592877.22798314.62349420.1

支付給職工以及為職工支付的現金3423771.13132487.52341847

77591301.572402009.557704305.846802102.175100667.472134186.757464975.847475257.82490634.1267822.878541.4551109.1

83972.1732948.9

23933082400.8793901973891.5225646782105.4

-673155.770703.8353038.61930915.1283964.3834.8544608.2

1324654.6143906174984.4366992.2

50960.1530872.9

1947695.11677670.2371726

2167651.62890800-1546674.7-837008.5468154.6268477.675387.5

22505.622505.6276492.9

1143750.3497914.6-1322963.3-2432449.7295508.7295508.7228057.5

153843.7153843.76077876.6119760.1

3714326.33727808.52466713.62930364.3

7402683.36205333.87850934

6880250.86388280.95643975.73019900.2

分配股利、利潤或償付利息支付的

1839485.61601396.81150099.4634237.2現金

其中子公司支付股利支付其他與籌資的現金籌資現金流入籌資現金流出籌資現金流量凈額匯率變動對現金的影響

192658.8635438.7

168629.4161712.8

145906.6143833.3

12884363329.5

11175328.89288014.610499468.37379224.49355871.38180614.46944367.53732025.31819457.51107400.23555100.83647199.154670.7

-42461.8

-2645.6

-36019.3

2818087.6495752.72468821.9505574.4現金及現金等價物凈增加額

2、現金流量分析

2014年，中國建筑股份有限公司實現現金凈流入282億元，同比大幅增加233億元，主要是經營性現金凈流入增加所致。其中建筑主業(yè)凈流入303億元，同比增加168億元，得益于將現金流與利潤直接掛鉤的考核管理體系，建筑主業(yè)成為公司穩(wěn)定現金流的來源;房地產業(yè)務由于本期銷售下滑，現金流量由正轉負，凈流出50億元;BT及城市綜合開發(fā)業(yè)務凈流出8億元，同比減少流出105億元，投資風險整體可控。

公司經營活動現金流入7,759億元，同比增長7.2%，經營活動現金流出7,510億

元，同比增長4.1%。主要原因是公司主營業(yè)務的經營業(yè)績穩(wěn)步增長，銷售商品和提供勞務收到的現金以及購買商品、接受勞務支付的現金增長較快。司高度重視現金流量管理，大力開展催收清欠、加快資金回收，取得了良好效果。(三)主要財務指標分析1、主要財務指標

針對公司的凈資產收益率、凈利潤增長率、資產負債比率分別考核衡量公司的盈利能力、營運增長能力、償債能力。

┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐|指標\日期|2014-12-31|20