出納崗工作流程

出納崗工作流程2009-6-119:17【大中小】【打印】（一）現(xiàn)金收付1.收現(xiàn)依據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收條（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款→檢查收條開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人署名→在收條（發(fā)票）上署名并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章→將收條第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬→登記單據(jù)傳達(dá)登記本→將記賬聯(lián)連同單據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證薪資及固定財(cái)產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）管理花費(fèi)崗（其余應(yīng)收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費(fèi)、資料款）注：①原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收條，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收條的，核實(shí)收條上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記單據(jù)傳達(dá)登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。②隨薪資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由薪資及固定財(cái)產(chǎn)崗開具收條，能夠沒有交款人署名。2.付現(xiàn)（1）花費(fèi)報(bào)銷。審查各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑據(jù)金額與原始憑據(jù)一致→檢查并敦促領(lǐng)款人署名→據(jù)記賬憑據(jù)金額付款→在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→將記賬憑據(jù)實(shí)時(shí)傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放。憑人力資源部開具的支出證明單付款（包含車間薪資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→登記現(xiàn)金流水賬→登記單據(jù)傳達(dá)登記本→將支出證明單連同單據(jù)傳達(dá)登記本傳薪資福利崗簽收制證3.現(xiàn)金存取及保存每日上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑存折）提取現(xiàn)金→安全妥當(dāng)保存現(xiàn)金、正確支付現(xiàn)金→實(shí)時(shí)清點(diǎn)現(xiàn)金→下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：①下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。②從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員跟從，注意保密，保證資本安全。4.管理現(xiàn)金日志賬，做到日清月結(jié)，并實(shí)時(shí)與微機(jī)賬查對(duì)余額。（二）銀行存款收付1.銀收1）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據(jù)→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一同→在電腦中編制回款登記表并共享→打印→將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)（2）其余項(xiàng)目收款。收到除貨款之外項(xiàng)目的支票、匯票→填寫進(jìn)賬單→進(jìn)賬→回單→登記單據(jù)傳達(dá)登記本→有關(guān)崗位（3）貸款。收到銀行貸款上賬回單→登記單據(jù)傳達(dá)登記本→傳管理花費(fèi)崗位2.銀付（1）平時(shí)性業(yè)務(wù)款項(xiàng)。依據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)花費(fèi)經(jīng)有關(guān)崗位審查，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外花費(fèi)經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審查）審查調(diào)理表中無該部門先期未報(bào)賬款項(xiàng)→開具支票（匯票、電匯）→登記支票使用登記本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號(hào)及銀行名稱）→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳遞登記本→傳有關(guān)崗位制證→資料核算崗（資料采買）→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)?；ㄙM(fèi)）→管理花費(fèi)崗（管理部門用款）→銷售花費(fèi)崗（銷售部門用款）→薪資福利崗（薪資兌現(xiàn)、福利）→及固定財(cái)產(chǎn)崗（有關(guān)部門花費(fèi)、固定財(cái)產(chǎn)購建）注：①開出的支票應(yīng)填寫完好，嚴(yán)禁簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。②開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。③有先期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（2）打卡薪資。依據(jù)薪資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)署名）開具支票→填寫進(jìn)賬單→連同薪資盤交司機(jī)送南湖建行→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳達(dá)登記本→薪資福利崗注：①每個(gè)月依據(jù)薪資發(fā)放時(shí)間提早2天將薪資所需款調(diào)入銀行，并準(zhǔn)時(shí)將薪資款劃入薪資卡賬戶。②打卡薪資的支票須于薪資發(fā)放日前1天連同薪資盤送到銀行。（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)。憑銷售會(huì)計(jì)傳來的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)署名）開具支票→填寫進(jìn)賬單→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬→登記支票使用登記本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→登記單據(jù)傳達(dá)登記本→薪資福利崗4）還貸及銀行結(jié)算。收到銀行貸款還款憑據(jù)及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑據(jù)→登記單據(jù)傳達(dá)登記本→傳管理花費(fèi)崗5）交稅。①完稅。收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）→填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單②進(jìn)稅卡。憑稅務(wù)崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進(jìn)賬單→交司機(jī)送銀前進(jìn)賬→憑回單及支票存根登記支票使用登記本→傳稅務(wù)崗位編制憑據(jù)③從稅卡交稅。收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→登記支票使用登記本→傳稅務(wù)崗位編制憑證6）實(shí)時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)理表，對(duì)換節(jié)表上掛賬實(shí)時(shí)進(jìn)行清理和查問，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬辦理。3.依據(jù)銀行收付狀況統(tǒng)計(jì)各銀行資本余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，防止空頭。4.嫻熟掌握企業(yè)各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。（三）工作要求1.熟習(xí)企業(yè)各種財(cái)務(wù)管理制度。2.認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與