天安股份u9項(xiàng)目關(guān)鍵業(yè)務(wù)方案

寧波天安電氣U9項(xiàng)目

關(guān)鍵業(yè)務(wù)方案用友軟件股份有限公司U9項(xiàng)目組2011年6月15日目錄項(xiàng)目回顧關(guān)鍵業(yè)務(wù)規(guī)劃方案基于項(xiàng)目的多組織產(chǎn)銷協(xié)同項(xiàng)目成本核算多組織內(nèi)部結(jié)算與利潤(rùn)中心考核業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)管理全球合并多層次的資金管理多維度的全面預(yù)算項(xiàng)目回顧天安ERP項(xiàng)目整體業(yè)務(wù)需求分析及關(guān)鍵業(yè)務(wù)方案溝通與呈現(xiàn)項(xiàng)目啟動(dòng)組織架構(gòu)調(diào)研與規(guī)劃總體業(yè)務(wù)流程調(diào)研整體業(yè)務(wù)需求分析及關(guān)鍵業(yè)務(wù)方案擬定總體實(shí)施范圍與計(jì)劃

7月**號(hào)

6月11-17號(hào)

4月13號(hào)－4月18號(hào)

4月27號(hào)－5月12號(hào)

5月23號(hào)－06月3號(hào)

5月20號(hào)－6月10號(hào)項(xiàng)目整體業(yè)務(wù)調(diào)研回顧職能部門時(shí)間具體調(diào)研內(nèi)容調(diào)研顧問客戶配合人員計(jì)算中心2011/4/27溝通實(shí)施方法與調(diào)研安排用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心人員計(jì)算中心2011/4/27了解現(xiàn)有信息化系統(tǒng)狀況用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心及相關(guān)人員計(jì)算中心2011/4/27工廠現(xiàn)場(chǎng)參觀用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心及相關(guān)人員財(cái)務(wù)部2011/5/4了解財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)及需求用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心人員、葛部長(zhǎng)、沈部長(zhǎng)營(yíng)銷公司2011/5/4了解銷售業(yè)務(wù)流程及需求用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心人員、營(yíng)銷高層與骨干技術(shù)部2011/5/5了解開發(fā)設(shè)計(jì)、工藝業(yè)務(wù)流程用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心人員、設(shè)計(jì)工藝骨干生產(chǎn)總部2011/5/5了解生產(chǎn)計(jì)劃業(yè)務(wù)流程及需求用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心人員、生產(chǎn)計(jì)劃骨干各成品分廠2011/5/6了解成品分廠業(yè)務(wù)流程及需求用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心人員、SF6陳廠長(zhǎng)、開關(guān)二廠徐廠長(zhǎng)、變壓器廠朱總配件制造部2011/5/6了解配件制造部、加工分廠業(yè)務(wù)流程及需求用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心人員、配件制造部骨干物資部2011/5/11了解采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程及需求了解庫(kù)存管理業(yè)務(wù)流程及需求用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心人員、宋部長(zhǎng)、陳部長(zhǎng)質(zhì)量處2011/5/11了解質(zhì)量管理業(yè)務(wù)流程及需求用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心人員、邵部長(zhǎng)售后服務(wù)處2011/5/12了解售后服務(wù)管理業(yè)務(wù)流程及需求用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心人員、張部長(zhǎng)經(jīng)管部2011/5/12了解內(nèi)部結(jié)算考核，成本控制流程及需求用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心人員、周部長(zhǎng)、經(jīng)管骨干財(cái)務(wù)部2011/5/25了解成品成本核算業(yè)務(wù)用友項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)中心人員、紐會(huì)計(jì)企業(yè)簡(jiǎn)介企業(yè)簡(jiǎn)介—總體業(yè)務(wù)關(guān)系圖目錄項(xiàng)目回顧關(guān)鍵業(yè)務(wù)規(guī)劃方案基于項(xiàng)目的多組織產(chǎn)銷協(xié)同項(xiàng)目成本核算多組織內(nèi)部結(jié)算與利潤(rùn)中心考核業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)管理全球合并多層次的資金管理多維度的全面預(yù)算銷售訂單立項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)劃分解獲取生產(chǎn)計(jì)劃單、采購(gòu)清單項(xiàng)目計(jì)劃以項(xiàng)目號(hào)（產(chǎn)品生產(chǎn)編號(hào)）為中心，關(guān)聯(lián)所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)按項(xiàng)目跟蹤所有部門和分廠的項(xiàng)目工作關(guān)鍵件需產(chǎn)能平衡，使得訂單交期可控成品分廠、加工分廠多組織間上下級(jí)業(yè)務(wù)協(xié)同天安產(chǎn)銷協(xié)同特點(diǎn)基于項(xiàng)目的多組織產(chǎn)銷協(xié)同兩個(gè)維度的計(jì)劃協(xié)同業(yè)務(wù)類型維度：生產(chǎn)、采購(gòu)、設(shè)計(jì)等計(jì)劃層次維度：主計(jì)劃、零部件計(jì)劃以項(xiàng)目計(jì)劃平臺(tái)為核心建立全業(yè)務(wù)鏈的協(xié)同機(jī)制建立不斷優(yōu)化的項(xiàng)目管控型工作流程項(xiàng)目的建立、溝通、調(diào)整、下達(dá)、執(zhí)行、反饋從信息的共享到集中，從能力的提高至職能的集中以上下級(jí)業(yè)務(wù)協(xié)同和產(chǎn)能平衡為技術(shù)手段項(xiàng)目管控模式從協(xié)調(diào)型向平衡型演進(jìn)基于項(xiàng)目的多組織產(chǎn)銷協(xié)同天安項(xiàng)目制造特點(diǎn)按單設(shè)計(jì)生產(chǎn)（ETO）根據(jù)特定客戶的需求進(jìn)行一次性定制設(shè)計(jì)生產(chǎn)設(shè)計(jì)驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)邊設(shè)計(jì)、邊采購(gòu)、邊生產(chǎn)的并行模式批量極小、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復(fù)雜產(chǎn)品項(xiàng)目全生命周期管理投標(biāo)報(bào)價(jià)接單生產(chǎn)、生產(chǎn)周期長(zhǎng)采用協(xié)調(diào)型的弱矩陣項(xiàng)目管控方式關(guān)注項(xiàng)目成本天安項(xiàng)目制造實(shí)現(xiàn)思路項(xiàng)目主計(jì)劃生產(chǎn)總部依據(jù)銷售訂單中的產(chǎn)品生產(chǎn)編號(hào)建立項(xiàng)目，并向分廠下發(fā)；分廠分解項(xiàng)目大節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，形成“設(shè)計(jì)、采購(gòu)、零部件、組裝”大節(jié)點(diǎn)與協(xié)作分廠、部門協(xié)調(diào)商定計(jì)劃進(jìn)度；提交生產(chǎn)總部審批下發(fā)。項(xiàng)目執(zhí)行設(shè)計(jì)科按項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，根據(jù)進(jìn)度分批次下發(fā)外購(gòu)清單和產(chǎn)品BOM成品分廠分批次編制關(guān)鍵件采購(gòu)任務(wù)和生產(chǎn)任務(wù)成品分廠經(jīng)過MRP計(jì)算，分解出自身以及協(xié)作分廠的生產(chǎn)訂單和物資部采購(gòu)訂單。物資部和協(xié)作分廠執(zhí)行項(xiàng)目任務(wù)計(jì)劃訂單。項(xiàng)目監(jiān)控各部門反饋執(zhí)行進(jìn)度生產(chǎn)總部監(jiān)控分析項(xiàng)目狀態(tài)，協(xié)調(diào)項(xiàng)目計(jì)劃。項(xiàng)目制造業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目制造計(jì)劃層次項(xiàng)目需求計(jì)劃任務(wù)產(chǎn)出BOMWBSitem項(xiàng)目/產(chǎn)出銷售訂單…生產(chǎn)、委外訂單請(qǐng)購(gòu)單或采購(gòu)訂單項(xiàng)目需求計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行項(xiàng)目跟蹤監(jiān)控目錄項(xiàng)目回顧關(guān)鍵業(yè)務(wù)規(guī)劃方案基于項(xiàng)目的多組織產(chǎn)銷協(xié)同項(xiàng)目成本核算多組織內(nèi)部結(jié)算與利潤(rùn)中心考核業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)管理全球合并多層次的資金管理多維度的全面預(yù)算現(xiàn)有成本核算體系天安現(xiàn)有成本核算特點(diǎn)材料成本類型：月加權(quán)平均成本元件產(chǎn)品成本類型：月加權(quán)平均成本其他產(chǎn)品成本類型：分批認(rèn)定（個(gè)別計(jì)價(jià)）各分廠間物料以結(jié)算價(jià)移轉(zhuǎn)，導(dǎo)致產(chǎn)品成本多次利潤(rùn)疊加關(guān)注項(xiàng)目全生命周期成本大宗原材料價(jià)格波動(dòng)大單個(gè)產(chǎn)品價(jià)值高，為某個(gè)項(xiàng)目單獨(dú)制造天安成本核算規(guī)劃思路材料成本類型：移動(dòng)平均成本元件及其他成品成本類型：月加權(quán)平均成本（因每個(gè)項(xiàng)目都不一樣，分開編碼，采用月加權(quán)平均成本也可實(shí)現(xiàn)個(gè)別計(jì)價(jià)的效果）料工費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)方式：綜合結(jié)轉(zhuǎn)核算整個(gè)項(xiàng)目在天安股份的實(shí)際生產(chǎn)成本，采用項(xiàng)目生產(chǎn)成本抓取不同成本要素獲取在項(xiàng)目生產(chǎn)成本基礎(chǔ)上，增加包裝、運(yùn)輸、安裝等成本項(xiàng)，后期再增加項(xiàng)目銷售、設(shè)計(jì)等成本項(xiàng)天安項(xiàng)目生產(chǎn)成本核算分廠成本要素中的下層結(jié)轉(zhuǎn)材料費(fèi)不納入項(xiàng)目成本核算，此處主要記錄下層移轉(zhuǎn)到上層組織的結(jié)算價(jià)，其成本已在下層的本層新增材料費(fèi)及人工制費(fèi)中計(jì)入，在項(xiàng)目成本歸集時(shí)不納入獲取無(wú)中間利潤(rùn)的項(xiàng)目實(shí)際生產(chǎn)成本天安項(xiàng)目全成本項(xiàng)目成本項(xiàng)目的全周期全范圍成本；從項(xiàng)目的立項(xiàng)至售后服務(wù)從生產(chǎn)制造至日常運(yùn)作多組織核算預(yù)估報(bào)價(jià)成本與項(xiàng)目實(shí)際成本對(duì)比分析；事前計(jì)劃、事中控制、事后考核評(píng)估優(yōu)化；為項(xiàng)目報(bào)價(jià)提供真實(shí)的參考依據(jù)；支持分級(jí)核算和直接核算數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，取代繁復(fù)的手工作業(yè)，工作效率極大提升目錄項(xiàng)目回顧關(guān)鍵業(yè)務(wù)規(guī)劃方案基于項(xiàng)目的多組織產(chǎn)銷協(xié)同項(xiàng)目成本核算多組織內(nèi)部結(jié)算與利潤(rùn)中心考核業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)管理全球合并多層次的資金管理多維度的全面預(yù)算股份公司、成品廠、加工分廠三者往來(lái)業(yè)務(wù)關(guān)系天安現(xiàn)有內(nèi)部交易結(jié)算業(yè)務(wù)出貨：銷售公司接客戶訂單，將成品廠生產(chǎn)的貨虛擬調(diào)撥入營(yíng)銷公司倉(cāng)庫(kù)發(fā)給客戶。領(lǐng)料：各分廠從物資部直接領(lǐng)料。移轉(zhuǎn)：各分廠間物料移轉(zhuǎn)。組織間結(jié)算業(yè)務(wù)解決方案思路

內(nèi)部交易業(yè)務(wù)內(nèi)部交易數(shù)量成本處理內(nèi)部交易對(duì)賬內(nèi)部交易立賬更新調(diào)出組織和調(diào)入組織成本按結(jié)算主體設(shè)置，結(jié)算清單生成在調(diào)出貨主或調(diào)入貨主組織結(jié)算清單核準(zhǔn)自動(dòng)生成在調(diào)出或調(diào)入組織對(duì)應(yīng)核算組織的應(yīng)收應(yīng)付。出貨單移轉(zhuǎn)領(lǐng)料單調(diào)入單結(jié)算清單應(yīng)收應(yīng)付調(diào)出組織調(diào)入組織調(diào)出組織調(diào)入組織調(diào)出組織對(duì)應(yīng)的核算組織調(diào)入組織對(duì)應(yīng)的核算組織業(yè)務(wù)單據(jù)在不同組織間出入庫(kù)或移轉(zhuǎn)時(shí)，生成內(nèi)部交易結(jié)算清單，并據(jù)此產(chǎn)生內(nèi)部應(yīng)收應(yīng)付

經(jīng)濟(jì)責(zé)任體-利潤(rùn)中心考核各加工分廠、成品分廠、虛擬子公司為內(nèi)部考核的利潤(rùn)中心，彼此間的內(nèi)部交易均采用結(jié)算價(jià)進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算，核算具體組織的收入及成本；成本包含：產(chǎn)品成本（料、工、費(fèi)），管理費(fèi)用（分?jǐn)偪偣韭毮懿块T管理費(fèi)用及其他）、財(cái)務(wù)費(fèi)用（存貨計(jì)息等），營(yíng)業(yè)外支出；收入包含：組織間結(jié)算收入、營(yíng)業(yè)外收入各利潤(rùn)中心均建立主賬簿，由上述成本收入業(yè)務(wù)通過自動(dòng)會(huì)計(jì)形成日常會(huì)計(jì)憑證，月末出具損益表。目錄項(xiàng)目回顧關(guān)鍵業(yè)務(wù)規(guī)劃方案基于項(xiàng)目的多組織產(chǎn)銷協(xié)同項(xiàng)目成本核算多組織內(nèi)部結(jié)算與利潤(rùn)中心考核業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)管理全球合并多層次的資金管理多維度的全面預(yù)算在業(yè)務(wù)過程中業(yè)務(wù)系統(tǒng)的資金流數(shù)據(jù)生成交易分錄，并將交易分錄轉(zhuǎn)入總賬生成憑證，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)自動(dòng)化，使業(yè)務(wù)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)緊密連接。生產(chǎn)管理系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)總帳系統(tǒng)拋轉(zhuǎn)應(yīng)收、應(yīng)付、費(fèi)用報(bào)銷等系統(tǒng)銷售系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)存貨系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)管理目錄項(xiàng)目回顧關(guān)鍵業(yè)務(wù)規(guī)劃方案基于項(xiàng)目的多組織產(chǎn)銷協(xié)同項(xiàng)目成本核算多組織內(nèi)部結(jié)算與利潤(rùn)中心考核業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)管理全球合并多層次的資金管理多維度的全面預(yù)算全球合并通過賬簿的合并，實(shí)現(xiàn)多組織的賬簿明細(xì)數(shù)據(jù)合并。根據(jù)企業(yè)的需要靈活定義合并的明細(xì)程度，規(guī)定合并范圍及合并的層級(jí)，將不同的科目表、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行轉(zhuǎn)換統(tǒng)一到合并賬簿上，為企業(yè)編制合并報(bào)表以及進(jìn)行整體的戰(zhàn)略分析決策提供有效的工具。賬簿合并流程原始憑證會(huì)計(jì)憑證帳簿會(huì)計(jì)報(bào)表原始憑證會(huì)計(jì)憑證帳簿會(huì)計(jì)報(bào)表合并報(bào)表合并帳簿憑證拋入帳簿批量轉(zhuǎn)換（自動(dòng)/手工）帳簿批量轉(zhuǎn)換（自動(dòng)/手工）憑證拋入通過賬簿的合并，把多組織的賬簿明細(xì)數(shù)據(jù)合并起來(lái)。比起報(bào)表的合并，合并賬簿的數(shù)據(jù)更詳細(xì)，也更便于集團(tuán)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析組織間賬簿轉(zhuǎn)換及合并關(guān)系描述：1、開關(guān)一廠、二廠的賬簿并入開關(guān)廠；2、成套、中壓、箱變、SF6、元件廠及所有加工分廠賬簿并入股份公司；3、變壓器廠、開關(guān)廠、天福公司獨(dú)立賬簿；4、變壓器廠、開關(guān)廠、天福公司賬簿并入股份公司

天安股份賬簿轉(zhuǎn)換及合并關(guān)系天安股份各組織合并報(bào)表業(yè)務(wù)流程目錄項(xiàng)目回顧關(guān)鍵業(yè)務(wù)規(guī)劃方案基于項(xiàng)目的多組織產(chǎn)銷協(xié)同項(xiàng)目成本核算多組織內(nèi)部結(jié)算與利潤(rùn)中心考核業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)管理全球合并多層次的資金管理多維度的全面預(yù)算多層次的資金管理多層次資金管理現(xiàn)金收支管控網(wǎng)上銀行票據(jù)管理現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與計(jì)劃資金集中結(jié)算賬戶監(jiān)控企業(yè)出納人員的綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)，資金管理的基礎(chǔ)全生命周期的空白票據(jù)管理、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)管理多種資金管理模式的應(yīng)用通過賬戶監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)下級(jí)單位的資金管控多維度、多角度，基于業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)天安多層次資金管理規(guī)劃先期實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與計(jì)劃后期將現(xiàn)金銀行（網(wǎng)銀、資金結(jié)算、資金計(jì)息、綜合授信納入管理考慮到天安目前的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及未來(lái)需求，將資金管理分兩步規(guī)劃現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與計(jì)劃多維度、多角度，來(lái)自業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，及時(shí)掌控資金流動(dòng)狀況根據(jù)真實(shí)的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，編制現(xiàn)金收支計(jì)劃，控制資金合理流動(dòng)幫助企業(yè)合理籌措、運(yùn)用資金，提高資金使用效率現(xiàn)金流預(yù)測(cè)針對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果逐層深入業(yè)務(wù)跟蹤，了解現(xiàn)金真實(shí)流動(dòng)狀況資金上收-自動(dòng)上收業(yè)務(wù)流程資金上收，集團(tuán)公司歸集資金的重要手段處理過程：結(jié)算中心與成員單位的生單、記賬全部由系統(tǒng)自動(dòng)完成；資金上收-手工上收業(yè)務(wù)流程資金上收，集團(tuán)公司歸集資金的重要手段資金下?lián)?業(yè)務(wù)流程自動(dòng)、同步生成成員單位的單據(jù)，自動(dòng)登記日記賬，保證數(shù)據(jù)的一致性；資金調(diào)撥-業(yè)務(wù)流程結(jié)算中心統(tǒng)一調(diào)配資金；自動(dòng)生成調(diào)入單位、調(diào)出單位的轉(zhuǎn)賬單；自動(dòng)登記調(diào)入單位、調(diào)出單位的銀行日記賬和內(nèi)部賬戶日記賬；結(jié)算中心通過內(nèi)部賬戶監(jiān)控資金調(diào)撥狀況；資金計(jì)息加強(qiáng)對(duì)成員單位資金占用狀況考核；對(duì)額度內(nèi)、超額度等不同信用狀況的成員單位實(shí)行不同的計(jì)息利率；企業(yè)運(yùn)用資金策略，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催收、收款；綜合反映結(jié)算中心或內(nèi)部銀行的資金管理效率目錄項(xiàng)目回顧關(guān)鍵業(yè)務(wù)規(guī)劃方案基于項(xiàng)目的多組織產(chǎn)銷協(xié)同項(xiàng)目成本核算多組織內(nèi)部結(jié)算與利潤(rùn)中心考核業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)管理全球合并多層次的資金管理多維度的全面預(yù)算全面預(yù)算管理的價(jià)值提升戰(zhàn)略管理能力

戰(zhàn)略目標(biāo)通過全面預(yù)算加以固化與量化，預(yù)算的執(zhí)行與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)成為同一過程有效的監(jiān)控與考核

將預(yù)算與執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比和分析，為經(jīng)營(yíng)者提供了有效的監(jiān)控手段

高效使用企業(yè)資源

預(yù)算計(jì)劃過程和預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)直接體現(xiàn)了資源的效率以及資源的需求對(duì)有限的資源進(jìn)行最佳的安排使用，避免資源浪費(fèi)和低效使用有效管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

全面預(yù)算可以初步揭示企業(yè)下一年度的經(jīng)營(yíng)情況，使可能的問題提前暴露

收入提升及成本節(jié)約

全面預(yù)算管理和考核、獎(jiǎng)懲制度共同作用，可以激勵(lì)并約束相關(guān)主體追求盡量高的收入增長(zhǎng)和盡量低的成本費(fèi)用

預(yù)算管理方案事前防范事后分析事中控制基于業(yè)務(wù)的全面預(yù)算編制引用外部數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，多周期、多目的、多維度、多幣種的預(yù)算編制U9多緯度全面預(yù)算管理多種預(yù)算執(zhí)行情況分析多角度的預(yù)算查詢與分析，隨時(shí)比較預(yù)算數(shù)據(jù)和執(zhí)行數(shù)據(jù)。對(duì)于執(zhí)行異?？梢噪S時(shí)預(yù)警。基于流程的執(zhí)行控制多種預(yù)算控制方式，控制到采購(gòu)、庫(kù)存、應(yīng)付、費(fèi)用報(bào)銷等多個(gè)系統(tǒng)，通過預(yù)算保留，把預(yù)算控制到業(yè)務(wù)發(fā)生的原始環(huán)節(jié)全面預(yù)算管理整體流程建立多級(jí)組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度自上而下、自下而上多次反復(fù)的預(yù)算分解、預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行情況時(shí)時(shí)反映，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實(shí)際依據(jù)全面控制監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)總部分子公司責(zé)任部門建立預(yù)算體系部署預(yù)算體系執(zhí)行預(yù)算體系下發(fā)預(yù)算體系下發(fā)預(yù)算體系總預(yù)算二級(jí)預(yù)算基層預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行