鋁箔襯紙內(nèi)框襯紙印刷項目可行性研究報告

PAGEPAGE1目錄項目概況項目背景和意義市場分析技術(shù)特點、工藝技術(shù)路線、設(shè)備選型廠址選擇環(huán)境保護項目機構(gòu)設(shè)置和人員編制實施進度、投資估算與資金籌措經(jīng)濟效益分析風險與不確定性分析結(jié)論附表項目概況項目的基本情況項目公司名稱：昆明天爾成包裝材料有限公司項目投資總額：9300萬人民幣，其中，土地投資1200萬元，基建4100萬元，主要設(shè)備2500萬元，其它固定資產(chǎn)500萬元，小計固定資產(chǎn)投資8300萬元；流動資金1000萬元。項目建設(shè)地點：昆明國際包裝印刷城工業(yè)區(qū)產(chǎn)品特征1、鋁箔襯紙分為傳統(tǒng)鋁箔襯紙、鐳射鋁箔襯紙兩種。傳統(tǒng)鋁箔襯紙是將純鋁箔與襯紙進行貼合，經(jīng)過上色、壓花制成的香煙用包裝材料。鐳射鋁箔襯紙是在傳統(tǒng)鋁箔襯紙的基礎(chǔ)上，增加鐳射工藝效果，經(jīng)過與襯紙復(fù)合、壓花、印刷處理后，成為高檔包裝材料。鐳射膜是一種厚度僅10-50微米的透明薄膜，它是由兩種透明的折光指數(shù)相差較大的樹脂，完成100層至200層的復(fù)合，每層厚度僅為幾納米。依據(jù)光學(xué)原理的折射、干涉，反射出五顏六色的色彩，顯現(xiàn)出一種透明的五彩斑斕的效果，其主要用于卷煙、名酒、化妝品的裝飾、包裝等。2、內(nèi)框襯紙分為傳統(tǒng)內(nèi)框襯紙、鐳射內(nèi)框襯紙兩種。傳統(tǒng)內(nèi)框襯紙是將純鋁箔與紙張進行貼合，經(jīng)過上色制成的香煙用包裝材料。鐳射內(nèi)框襯紙是在傳統(tǒng)內(nèi)框襯紙的基礎(chǔ)上，增加鐳射工藝效果，經(jīng)過與紙張復(fù)合、壓花、印刷處理后，成為高檔包裝材料。3、水松紙分為傳統(tǒng)水松紙、燙金水松紙兩種。傳統(tǒng)水松紙是將水松原紙進行印刷，經(jīng)過打孔、分切制成的香煙用包裝材料。燙金水松紙是在傳統(tǒng)水松紙的基礎(chǔ)上，增加鐳射燙金工藝效果，經(jīng)過特殊處理后，成為高檔包裝材料。技術(shù)特征該項目將運用211層不同折光指數(shù)樹脂復(fù)合膜、轉(zhuǎn)移膜的先進技術(shù)，生產(chǎn)寬度為400mm、600mm、800mm的鐳射膜制品，以及將鐳射膜與紙張進行復(fù)合或轉(zhuǎn)移，經(jīng)印刷、燙金、壓花后成為高檔包裝紙，該項技術(shù)在國內(nèi)和國際上都具有領(lǐng)先地位。印刷是水性凹印工藝，采用水性環(huán)保油墨，溶劑為甲醇、水，不含苯及苯化合物，達到VOC檢測標準。環(huán)境保護采取新的生產(chǎn)工藝，以科技含量高的全息技術(shù)為主，無污染生產(chǎn)環(huán)節(jié)，符合綠色環(huán)保生產(chǎn)項目要求。經(jīng)濟效益該項目具有良好的投資回報，經(jīng)過對各項經(jīng)濟指標的可行性分析，投資該項目能夠取得非常好的經(jīng)濟效益。各項指標如下表所示：經(jīng)濟評價指標計算指標所得稅后所得稅前內(nèi)部收益率21%25%凈現(xiàn)值17783萬元23711萬元靜態(tài)投資回收期4.1年4.4年動態(tài)投資回收期4.5年4.8年項目的不確定性該項目盈虧平衡點比較低，說明該項目抗風險能力強，在達到產(chǎn)能25%的時候就能夠保持盈虧平衡。通過對投資總額、銷售收入、經(jīng)營成本三個要素進行敏感性分析，可以看出該項目最敏感的因素是銷售收入，最不敏感的要求是投資額。項目背景和意義項目背景近幾年來，隨著環(huán)保和解決白色污染的呼聲日益高漲，具有環(huán)保功能和先進工藝特點的鐳射鋁箔襯紙、鐳射內(nèi)框襯紙、燙金水松紙、鐳射轉(zhuǎn)移膜越來越受到市場的青睞，從而給包裝印刷行業(yè)帶來了一次重大的變革。轉(zhuǎn)移紙是由轉(zhuǎn)移膜（包括鐳射膜、金銀色膜）加工而成的，轉(zhuǎn)移膜是必須的圖案載體，也是影響轉(zhuǎn)移紙印刷質(zhì)量、產(chǎn)量的主要因素之一。目前，我國能夠生產(chǎn)高質(zhì)量轉(zhuǎn)移包裝材料的企業(yè)不多，產(chǎn)品在市場上處于供不應(yīng)求的狀況。從技術(shù)角度講，鐳射鋁箔襯紙、鐳射內(nèi)框襯紙、燙金水松紙、鐳射轉(zhuǎn)移膜產(chǎn)品存在很嚴重的技術(shù)壁壘，進入難度較大。因此，在掌握了該產(chǎn)品市場、技術(shù)的前提下，投資該項目將會獲得豐厚的投資回報。目前，國內(nèi)多家煙草企業(yè)為了提高卷煙產(chǎn)品的科技含量，提高卷煙制品的安全性，提高香煙的綠色環(huán)保性能，對卷煙配套企業(yè)提出了生產(chǎn)環(huán)保材料的高標準要求。我司作為卷煙配套材料的專業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，必然要順應(yīng)這一市場需求，掌握發(fā)展機遇，加快發(fā)展。印刷企業(yè)為了提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低污染，引進了以轉(zhuǎn)移紙為主要原料的設(shè)備，例如：昆明彩印、貴陽勁嘉、重慶宏勁引進了賽魯?shù)习加C，加大了對具有先進工藝和環(huán)保功能的先進設(shè)備的投入力度。這些先進設(shè)備的主要原料之一，就是鐳射轉(zhuǎn)移膜，其原理就是通過鐳射轉(zhuǎn)移膜的轉(zhuǎn)移功能實現(xiàn)綠色煙標印刷。從產(chǎn)業(yè)鏈角度來看，目前市場上鐳射轉(zhuǎn)移膜產(chǎn)品在質(zhì)量和數(shù)量上，都很難滿足勁嘉集團先進設(shè)備的需求，進而影響了公司的生產(chǎn)計劃和目標的實現(xiàn)。產(chǎn)品質(zhì)量、供求不平衡的矛盾嚴重制約了先進設(shè)備的使用效率。目前，凹印連線復(fù)合、轉(zhuǎn)移、剝離存在的主要問題，一是相關(guān)資源未整合到位；二是高質(zhì)量產(chǎn)品供給不足。為了緩解鐳射轉(zhuǎn)移產(chǎn)品（鐳射鋁箔襯紙、鐳射內(nèi)框襯紙、燙金水松紙、鐳射轉(zhuǎn)移膜）短缺的現(xiàn)狀，提高產(chǎn)品的科技含量，滿足企業(yè)對生產(chǎn)的需求，籌建集專業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)、銷售于一體的現(xiàn)代科技企業(yè)項目勢在必行。項目意義投資該項目可以實現(xiàn)市場對高質(zhì)量鐳射環(huán)保產(chǎn)品的市場需求，提升包裝材料行業(yè)的競爭力，改變該行業(yè)目前低水平的局面。有利于提高包裝材料行業(yè)競爭優(yōu)勢，加快先進技術(shù)的研究開發(fā)，并通過先進設(shè)備的試驗加以改進，從而提升該產(chǎn)品的品質(zhì)，并保持技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢。在實現(xiàn)市場化目標的同時，投資該項目還可以滿足客戶對環(huán)產(chǎn)品的需求。因此，通過該項目，不但可以從產(chǎn)品數(shù)量上，而且可以在質(zhì)量上滿足客戶對該產(chǎn)品的需求，充分發(fā)揮賽魯?shù)显O(shè)備高品質(zhì)、低成本的有效競爭優(yōu)勢，提高煙標產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)量。市場分析國內(nèi)市場現(xiàn)狀鐳射材料是國外九十年代推出的新型包裝材料。近年來鐳射材料市場有了較大的發(fā)展，對鐳射產(chǎn)品的需求越來越大，在市場上出現(xiàn)了供不應(yīng)求的大好局面。鐳射環(huán)保產(chǎn)品市場的形成，主要是因為隨著社會對環(huán)保意識的日益加強，將“綠色環(huán)?！卑b作為賣點成為新的趨勢。圍繞材料最省，廢棄物最少，最節(jié)約能源和資源，易于回收再循環(huán)利用；使用包裝材料最少，并能自行分解，不污染環(huán)境，最大限度地保護自然環(huán)境，形成最少的廢棄物和最底限度的環(huán)境污染等主題展開的包裝新高潮將掀起。鐳射環(huán)保技術(shù)的開發(fā)和使用，將大大提升包裝印刷行業(yè)的環(huán)保能力。這是目前該產(chǎn)品在市場上供不應(yīng)求的主要因素之一。鐳射環(huán)保產(chǎn)品是高科技產(chǎn)品，目前在國內(nèi)僅有少數(shù)公司能夠生產(chǎn)。鐳射環(huán)保產(chǎn)品剛進入我國時，是以窄幅為主。由于是窄幅，導(dǎo)致了生產(chǎn)效率低，成本高；幅面窄，極大的限制了其進入包裝領(lǐng)域。隨著寬幅技術(shù)和設(shè)備的研發(fā)成功，給這一行業(yè)帶來了巨大的發(fā)展空間。目前，鐳射環(huán)保產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于食品、香煙、禮品、化妝品、藥品、真空袋包裝，以及高檔裝飾。國際市場現(xiàn)狀2008年以前，鐳射環(huán)保產(chǎn)品在國際市場上使用不多，因為其成本偏高。隨著我國對該產(chǎn)品的需求量逐漸增大，國際市場的需求也在增長。國內(nèi)企業(yè)和科研機構(gòu)逐漸加大了對鐳射環(huán)保產(chǎn)品的科研攻關(guān)、工藝應(yīng)用的開發(fā)力度，在產(chǎn)品技術(shù)、工藝等方面已經(jīng)接近或達到了國際先進水平；在成本上，國內(nèi)鐳射環(huán)保產(chǎn)品只是國際產(chǎn)品價格的80%左右，因此，產(chǎn)品具有參與國際競爭的優(yōu)勢。新公司在開拓國內(nèi)市場的同時，可以積極進軍國際市場，實現(xiàn)該項目的國際化目標。投資該項目的市場營銷渠道在項目的營銷渠道上，將采取滿足國內(nèi)市場的同時，積極開發(fā)國際市場。在國內(nèi)市場上，主要以西南煙草企業(yè)、印刷企業(yè)的需求為主，從而形成依托西南市場、拓展國內(nèi)市場、開發(fā)國際市場三個層次的產(chǎn)品營銷方式。技術(shù)特點、工藝技術(shù)路線、設(shè)備選型技術(shù)特點該項目主要采用全息技術(shù)實現(xiàn)鐳射環(huán)保產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移功能。激光全息模壓技術(shù)是利用光的衍射和折射原理，利用大功率激光器通過一系列的加工，將圖案記錄在塑料薄膜或紙上。該項技術(shù)科技含量高，極難仿造，具有幅面寬，能夠大規(guī)模生產(chǎn)，產(chǎn)品適用范圍廣的特點。全息技術(shù)在發(fā)展初期，以在PVC上壓制為主，后來人們研究了可在OPP、BOPP、PET等材料上壓制的技術(shù)，可適用于塑料包裝的任何領(lǐng)域。傳統(tǒng)的全息技術(shù)包裝以小尺寸全息技術(shù)為主，為了能進入以紙為基材的包裝行業(yè)，并與彩印結(jié)合，提高生產(chǎn)效率，人們又研究了大尺寸全息技術(shù)，使得寬幅產(chǎn)品的應(yīng)用領(lǐng)域更加廣闊。鐳射環(huán)保產(chǎn)品采用的寬幅模壓技術(shù)、無縫模壓技術(shù)在制版、拼版、電鑄、涂布、模壓、真空鍍鋁等一系列工藝上，與窄幅模壓技術(shù)、有縫模壓技術(shù)相比有了新的突破，最明顯的特征就是生產(chǎn)效率高，成本低。產(chǎn)品的應(yīng)用范圍更加廣闊，更易普及，而且隨著全息技術(shù)的不斷深入，適用范圍越來越寬。工藝技術(shù)路線工藝流程拼接工作版電鑄金屬版激光全息照相制版圖形制作拼接工作版電鑄金屬版激光全息照相制版圖形制作涂布模壓圖案真空鍍鋁復(fù)合涂布模壓圖案真空鍍鋁復(fù)合成品印刷轉(zhuǎn)移分切 成品印刷轉(zhuǎn)移分切工藝簡介圖形制作：根據(jù)用戶要求，利用特殊的系統(tǒng)制作出可用于激光照相的各種圖案、膠片或立體模型。激光全息照相制版：利用光學(xué)原理將膠片上的圖案轉(zhuǎn)移到感光材料上。電鑄金屬版：光刻膠版不能直接用于生產(chǎn)，必須利用電鑄原理從光刻膠版制成金屬鎳版才能用于生產(chǎn)。涂布：將離型層均勻施加于PET基膜上，在與紙張復(fù)合后，可以及時剝離，再次使用，利于環(huán)保。印刷：采用凹印工藝，水性油墨，溶劑為甲醇、水，不含苯及苯化合物，達到VOC級別的檢測條件。設(shè)備選型單位：萬元設(shè)備名稱產(chǎn)地產(chǎn)量購置數(shù)量價值涂布機中國120米/分2臺370鍍鋁機中國45噸/臺/月2臺400模壓機中國70萬m2/臺/月6臺420復(fù)合轉(zhuǎn)移機中國450噸/臺/月2臺810四色凹印機中國450噸/臺/月2臺300分切機中國250噸/臺/月4臺200合計16臺2500廠地選擇1.地理位置項目地處：昆明國際包裝印刷城工業(yè)區(qū)。交通條件位于距新機場約10公司的大板橋街道西沖村，集公路、鐵路、航空的綜合優(yōu)勢，交通非常便利。環(huán)境保護執(zhí)行標準根據(jù)昆明市有關(guān)環(huán)保規(guī)定，本項目采用的環(huán)境標準：綠化率20%以上；廢水排放執(zhí)行DB4426-89二級標準；廢氣高空排放執(zhí)行DB4427 -89二級標準；噪聲執(zhí)行GB3096-93二類標準（白天≤60分貝，夜間≤50分貝）。主要污染及其治理辦公樓層的生活污水直接排放到市政污水管網(wǎng)。生產(chǎn)污水經(jīng)處理后，按昆明市、園區(qū)污水處理辦法排放。本項目運營后無其他污染。項目機構(gòu)設(shè)置和人員編制機構(gòu)設(shè)置該項目共設(shè)立5個部室：總經(jīng)理辦公室、生產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部技術(shù)質(zhì)量部、綜合部。人員編制（達產(chǎn)期）管理人員：18人；銷售人員：12人；生產(chǎn)人員：80人；后勤人員：10人。薪酬福利職工和管理人員的薪酬、社保等標準參照政府相關(guān)規(guī)定及昆明市同業(yè)標準制定。實施進度、投資估算與資金籌措項目實施進度項目生命周期為20年，即從2012年至2032年；項目建設(shè)期2年、投產(chǎn)期2年，從2016年開始進入達產(chǎn)期。投資估算項目總投資：9300萬元人民幣，其中，固定資產(chǎn)投資：8300萬，其中，土地投資1200萬元，基建投資4100萬元，主要設(shè)備投資2500萬元，其它固定資產(chǎn)500萬元；流動資金投資：1000萬元資金籌措自有資金、少量銀行貸款結(jié)合，自有資金由各股東按投資比例籌集。經(jīng)濟效益分析經(jīng)濟效益計算依據(jù)人工成本（包括薪酬和福利）；管理人員、銷售人員按5000元/月計算；生產(chǎn)、后勤人員按2000元/月計算。固定資產(chǎn)殘值為5%，按平均年限法計算折舊。修理費為銷售收入的1%；燃料動力費為銷售收入的5%；原材料為銷售收入的60%。開辦費作為遞延資產(chǎn)按5年攤銷。銷售收入估算建設(shè)期銷售收入為達產(chǎn)期的40%，即6000萬元；投產(chǎn)期銷售收入為達產(chǎn)期的60%，即9000萬元；達產(chǎn)期銷售收入為1.5億元人民幣。銷售稅金及附加、所得稅銷售稅金按銷售收入的3%計算；城市維護建設(shè)稅按銷售收入的1%計算；教育費附加按銷售收入的1%計算；所得稅率為25%。本項目的法定公積金按稅后利潤的10%提??；法定公益金按稅后利潤的5%提??；每年按可分配利潤的50%進行利潤分配。1.7基準收益率為10%。經(jīng)濟評價根據(jù)現(xiàn)在市場行情來看，鐳射環(huán)保產(chǎn)品還處于供不應(yīng)求的高利潤時期?，F(xiàn)金流量分析（詳見附表）：各項指標見下表：計算指標所得稅后所得稅前內(nèi)部收益率21%25%凈現(xiàn)值17783萬元23711萬元靜態(tài)投資回收期4.1年4.4年動態(tài)投資回收期4.5年4.8年從上述指標可以看出，投資該項目收益相當理想，投資回收期非常短，內(nèi)部收益率在25%左右，高于傳統(tǒng)行業(yè)10%-15%的比率。因此，投資該行業(yè)收益可觀，經(jīng)營風險較低。不確定性分析盈虧平衡分析該項目達到設(shè)計能力時的年總成本為10701萬元，其中固定成本為951萬元，變動成本為9750萬元；年銷售收入為15000萬元；年銷售稅金及附加為1350萬元。則盈虧平衡點為：BEP=951/（15000-9750-1350）×100%=25%。計算結(jié)果表明，該項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力的25%時，可以不盈不虧。因此該項目有很強的抗風險能力。敏感性分析做敏感性分析主要考慮銷售收入、經(jīng)營成本、投資總額三個因素。變動范圍-15%-10%-5%05%10%15%銷售收入15%20.6%35.8%44%46%58%60%經(jīng)營成本49.8%47.6%45.3%44%41%36.2%31.8%投資總額34.6%39.5%42.3%44%44.7%45.9%47.2%敏感性分析圖從上述分析中可以看出，銷售收入是三個關(guān)鍵要素中最為敏感的因素，經(jīng)營成本次之，而投資總額為最不敏感因素。-15%-15%-10