出納崗位工作流程

Word版本，下載可自由編輯出納崗位工作流程出納崗位工作流程之相關(guān)制度和職責，(一)現(xiàn)金收付1.收現(xiàn)按照會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫全都、有經(jīng)手人簽名→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章→將收據(jù)第②聯(lián)(或...

(一)現(xiàn)金收付

1.收現(xiàn)

按照會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫全都、有經(jīng)手人簽名→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人→憑記賬聯(lián)記下現(xiàn)金流水賬→記下票據(jù)傳遞記下本→將記賬聯(lián)連同票據(jù)記下本傳相應(yīng)崗位簽收制證

工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應(yīng)收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注:①原則上惟獨收到現(xiàn)金才干開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的,核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣,后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章,并記下票據(jù)傳遞記下本后傳給相應(yīng)會計崗位。

②隨工資發(fā)放時代收代扣的款項,由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),可以沒有交款人簽字。

2.付現(xiàn)

(1)費用報銷。

審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證全都→檢查并催促領(lǐng)款人簽名→據(jù)記賬憑證金額付款→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→記下現(xiàn)金流水賬→將記賬憑證準時傳主管崗復(fù)核

(2)人工費、福利費發(fā)放。

憑人力資源部開具的支出證實單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)→在支出證實單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章→記下現(xiàn)金流水賬→記下票據(jù)傳遞記下本→將支出證實單連同票據(jù)傳遞記下本傳工資福利崗簽收制證

3.現(xiàn)金存取及保管

天天上午按用款方案開具現(xiàn)金支票(或憑存折)提取現(xiàn)金→平安妥當保管現(xiàn)金、精確?????支付現(xiàn)金→準時盤點現(xiàn)金→下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

注:①下午下班后,現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

②從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注重保密,確保資金平安。

4.管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),并準時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1.銀收

(1)收貨款收拾銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單→收拾從銀行拿回的回款單據(jù)→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起→在電腦中編制回款記下表并分享→打印→將回款記下表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款。

收到除貨款以外項目的支票、匯票→填寫進賬單→進賬→回單→記下票據(jù)傳遞記下本→相關(guān)崗位

(3)貸款。

收到銀行貸款上賬回單→記下票據(jù)傳遞記下本→傳管理費用崗位

2.銀付

(1)日常性業(yè)務(wù)款項。

按照付款審批單(方案內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核,方案內(nèi)10萬元以上或方案外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)整表中無該部門前期未報賬款項→開具支票(匯票、電匯)→記下支票使用記下本→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→記下單據(jù)傳遞記下本→傳相關(guān)崗位制證

→材料核算崗(材料選購)

→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)

→管理費用崗(管理部門用款)

→銷售費用崗(銷售部門用款)

→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

→及固定資產(chǎn)崗(相關(guān)部門費用、固定資產(chǎn)購建)

注:①開出的支票應(yīng)填寫完整,禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

②開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票全都。

③有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

(2)打卡工資。

按照工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票→填寫進賬單→連同工資盤交司機送南湖建行→記下支票使用記下本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→記下單據(jù)傳遞記下本→工資福利崗

注:①每月按照工資發(fā)放時光提前2天將工資所需款調(diào)入銀行,并按時將工資款劃入工資卡賬戶。

②打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)。

憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行倒進賬→記下支票使用記下本→將支票存根粘貼到付款審批單上→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→記下單據(jù)傳遞記下本→工資福利崗

(4)還貸及銀行結(jié)算。

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證→記下單據(jù)傳遞記下本→傳管理費用崗

(5)交稅。

①完稅。收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)→填寫劃款行銀行賬號及進單

②進稅卡。憑稅務(wù)崗填寫的付款審批→開具支票→填寫進賬單→交司機送銀行進賬→憑回單及支票存根記下支票使用記下本→傳稅務(wù)崗位編制憑證

③從稅卡交稅。收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條→記下支票使用記下本→傳稅務(wù)崗位編制憑證

(6)準時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)整表,對調(diào)整表上掛賬準時舉行清理和查詢,責成相關(guān)崗位舉行下賬處理。

3.按照銀行收付狀況統(tǒng)計各銀行資金余額,隨時把握各銀行存款余額,避開空頭。

4.嫻熟把握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1.認識公司各類財務(wù)管理制度。

2.了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的連接工作。

3.精確?????收付現(xiàn)金,妥當保管現(xiàn)金及有價證券,保證資金平安。

4.堅持天天盤點現(xiàn)金,準時核對現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié)。

5.隨時把握各銀行戶頭余額,禁止簽發(fā)空頭支票。

6.樹立良好的窗口形象。

(1)文字的書寫。

①要用藍黑墨水或碳素墨水書寫,不得用鉛筆、圓珠筆(用復(fù)寫紙復(fù)寫除外)。紅色墨水只在特別狀況下使用。填寫支票必需使用碳素筆書寫。

②文字書寫普通要緊靠左豎線書寫,文字與左豎線之間不得留有空白部分。

③文字不能頂格寫,普通要占空格的1/2或2/3。

④文字要清楚,要用正楷或行書書寫。

(2)數(shù)字的書寫。

①阿拉伯數(shù)字書寫要求。

字體應(yīng)該一個一個地寫,不得連筆寫。每個字要緊靠憑證或賬表行格底線書寫,字體約占行格高度的1/3,假如行格較低的可占1/2。阿拉伯數(shù)字前應(yīng)寫明幣種符號,幣種符號與阿拉伯數(shù)字金額之間不得留有空白。凡阿拉伯數(shù)字前有幣種符號的,數(shù)字后邊不再寫單位。以元為單位的阿拉伯數(shù)字,除表示單價外一律寫到角分;無角分的,角分位寫“00”或符號“-”;有角無分的,分位應(yīng)寫“0”,不得寫符號“-”。

②阿拉伯數(shù)字標準寫法。

字體要各自成形,大小均勻,羅列整齊。有圓圈的數(shù)字如6、8、9、0等,圓圈必需封口。字體要自右上方斜向左下方書寫,傾斜度為45度。寫6時比普通數(shù)字向右上方長出1/4,寫7、9時比普通數(shù)字下方(過行格底線)長出1/4。

③大寫數(shù)字書寫要求。

大寫金額前未印貨幣名稱的,應(yīng)加填貨幣名稱,貨幣名稱與金額之間不得留有空白。

大寫金額數(shù)字到元或角為止的,在“元”或“角”之后應(yīng)該寫“整”或“正”;大寫金額有分的,“分”字之后不再寫“整”或“正”。

阿拉伯數(shù)字中間有“0”時,漢字大寫要寫“零”字;阿拉伯數(shù)字中間延續(xù)有幾個“0”時,漢字大寫金額只寫一個零字。

④大寫數(shù)字標準寫法。

壹