某公司售后質(zhì)量保證金管理規(guī)定

歸屬體系：XX(XX)有限公司經(jīng)營管理手冊一一財務(wù)系統(tǒng)分冊文件編號:XX—財-非商品收入008撰寫單位：XX(XX)財務(wù)中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日機密等級：口機密 ■一般合計頁數(shù):8頁 正文頁數(shù)：4頁附件個數(shù):2個制度正文目錄：目錄頁次1、目的12、范圍13、名詞解釋14、職責15、作業(yè)內(nèi)容16、注意事項47、附件4總裁審批管理研究室審核撰寫人1。目的：為了對消費者提供更周到的售后服務(wù)，同時也彌補了由于部分供應(yīng)商惡意撤柜導(dǎo)致企業(yè)的損失，向供應(yīng)商收取的售后質(zhì)量保證金。為了保證售后質(zhì)量保證金能夠及時準確的收取及退還，特制定本管理暫行規(guī)定。.范圍:適用范圍：本規(guī)定適用XX總部財務(wù)中心、采銷中心；各分部財務(wù)部及采銷部門；XX物流制度名稱|售后質(zhì)量保證金管理規(guī)定文件編號 XX制度名稱|售后質(zhì)量保證金管理規(guī)定文件編號 XX一財一非商品收入008生效日期2004生效日期2004年4月1日頁次#/4附件數(shù) 2個制度名稱售后質(zhì)量保證金管理規(guī)定文件編號XX一財一非商品收入008服經(jīng)理（售后）、采銷總監(jiān)、審計部經(jīng)理、總經(jīng)理。D.供應(yīng)商持相關(guān)部門簽字確認的《售后質(zhì)量保證金退還申請表》，到財務(wù)部門辦理售后質(zhì)量保證金退還，同時提供“資金往來發(fā)票”.售后質(zhì)量保證金的賬務(wù)處理。1合同條款規(guī)定為“本合同簽定后5日內(nèi)，甲方應(yīng)向乙方預(yù)先交納X萬元的售后質(zhì)量保證金”的，應(yīng)于合同簽訂后與供應(yīng)商進行第一次結(jié)算時予以扣收售后質(zhì)量保證金，并轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款一質(zhì)保證金-xx供應(yīng)商”科目進行核算，此時供應(yīng)商應(yīng)開具全額增值稅發(fā)票,我方按扣除售后質(zhì)量保證金后的凈額支付貨款，我公司同時向?qū)Ψ介_具售后質(zhì)量保證金相應(yīng)金額的資金往來發(fā)票，作為以后退還售后質(zhì)量保證金的依據(jù).相應(yīng)會計處理：借：應(yīng)付帳款 XX供應(yīng)商（全額）貸：應(yīng)付票據(jù)/銀行存款（差額）其他應(yīng)付款一質(zhì)保證金一XX供應(yīng)商（合同金額）.2合同條款規(guī)定為“甲乙雙方如果停止合作，甲方應(yīng)向乙方交納X萬元的售后質(zhì)量保證金”的，會計處理方法同5。5.15。6售后質(zhì)量保證金報表的填報：5。6.1本表勾稽關(guān)系:欠收金額二本月止累計應(yīng)收金額一本月止累計實收金額5。6.2本表只填列應(yīng)由各分部收取的應(yīng)收金額和實收金額.5。6。3”規(guī)定期限欄〃只按“停止合作時收取〃、“合同簽訂5日內(nèi)收取”以及“從第一次結(jié)算起帳扣”三種情況填列。5.6.4“停止合作欠收金額”欄只需按品類匯總應(yīng)在停止合