第8章中央銀行制度

第8章中央銀行制度1.中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展中央銀行是指在一國金融體系中處于核心地位，代表國家發(fā)行通貨、制定和執(zhí)行貨幣金融政策、處理國際性金融事務(wù)、對金融體系實(shí)施監(jiān)管的特殊金融機(jī)構(gòu)。1中央銀行產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)1.1統(tǒng)一銀行券發(fā)行與流通的需要1.2集中統(tǒng)一票據(jù)交換與清算的需要1.3保證銀行支付能力的需要1.4政府融資和代理國庫的需要1.5政府從事金融監(jiān)管的需要2中央銀行的演變中央銀行的產(chǎn)生一般有兩條途徑：一是由資本實(shí)力雄厚、社會(huì)信譽(yù)卓著、與政府有特殊關(guān)系的大商業(yè)銀行逐步緩慢發(fā)展演變而成。二是由政府出面通過法律規(guī)定直接組建一家銀行作為一國的中央銀行，典型代表是日本銀行等。1.2.1中央銀行的形成與推廣1.2.2中央銀行的強(qiáng)化3中國人民銀行的產(chǎn)生與發(fā)展中央銀行的性質(zhì)和職能1中央銀行的性質(zhì)中央銀行的性質(zhì)是指中央銀行自身所具有的特有屬性。它是由其業(yè)務(wù)活動(dòng)的特點(diǎn)和所發(fā)揮的作用決定的。中央銀行在一國金融體系中處于核心地位，是一國金融運(yùn)行的中心。中央銀行是具有特殊性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，通過辦理具體的金融業(yè)務(wù)，履行國家賦予的金融管理的職責(zé)。但是，中央銀行不是普通的金融機(jī)構(gòu)，作為銀行的銀行，其經(jīng)營目標(biāo)、服務(wù)對象等方面與普通商業(yè)銀行有明顯區(qū)別。中央銀行是保障金融穩(wěn)健運(yùn)行、調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的國家行政機(jī)關(guān)。中央銀行作為管理機(jī)關(guān)，又不同于一般的國家行政管理機(jī)構(gòu)，有其特殊性，具體體現(xiàn)在：第一，中央銀行對金融和經(jīng)濟(jì)的管理調(diào)控基本上是采用經(jīng)濟(jì)手段；第二，中央銀行宏觀調(diào)控必須通過貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制實(shí)現(xiàn)；第三，中央銀行在政策制定上具備一定的獨(dú)立性。2中央銀行的職能中央銀行的職能是中央銀行的性質(zhì)在其業(yè)務(wù)活動(dòng)中的具體體現(xiàn)。2.1中央銀行是發(fā)行的銀行中央銀行作為發(fā)行的銀行，是指中央銀行被國家賦予了集中與壟斷貨幣發(fā)行的特權(quán)，是國家唯一的貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)，這是中央銀行發(fā)揮其全部職能的基礎(chǔ)。2.2中央銀行是銀行的銀行中央銀行作為銀行的銀行，是指中央銀行以商業(yè)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)及特定的政府部門等作為業(yè)務(wù)對象，開展銀行業(yè)務(wù)和提供金融服務(wù)。中央銀行與其業(yè)務(wù)對象之間的業(yè)務(wù)往來仍具有銀行固有業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，中央銀行為金融機(jī)構(gòu)提供資金支持、金融服務(wù)，同時(shí)也是它們的管理者，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：集中存款準(zhǔn)備金。中央銀行根據(jù)有關(guān)法律的規(guī)定，要求商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)按法定比率向中央銀行交納存款準(zhǔn)備金，即中央銀行具有為各經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)集中保管部分準(zhǔn)備金的特權(quán)。充當(dāng)金融機(jī)構(gòu)的“最后貸款人”?！白詈筚J款人”是指在商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)生資金困難而無法從其他銀行或金融市場籌措時(shí)，中央銀行對商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款，幫助其渡過暫時(shí)的困難。組織和管理全國的票據(jù)清算。票據(jù)清算職能是指各商業(yè)銀行之間的清算通過其在中央銀行的存款賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬、軋差，直接增減其存款余額完成的，不僅加速了資金周轉(zhuǎn)，提高了清算效率；而且，為中央銀行加強(qiáng)金融監(jiān)管和分析金融流量提供了條件。2.3中央銀行是政府的銀行中央銀行作為政府的銀行，是指中央銀行制定和實(shí)施貨幣政策，對金融業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，代表國家政府參與國際金融事務(wù)與活動(dòng)，為政府代理國庫，提供各種金融服務(wù)。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：代理國庫；代理政府債券發(fā)行；為政府融通資金，提供信貸支持；為國家持有和經(jīng)營管理包括外匯、黃金等國際儲(chǔ)備資產(chǎn)；制定和實(shí)施貨幣政策；代表國家政府參加國際金融組織和各項(xiàng)國際金融活動(dòng)；對金融業(yè)實(shí)施金融監(jiān)督管理；向政府提供經(jīng)濟(jì)金融情報(bào)和決策建議；代表國家指導(dǎo)、部署金融業(yè)的反洗錢工作，建立征信體系。3中國人民銀行的職責(zé)(略)3.中央銀行的組織結(jié)構(gòu)和制度類型1中央銀行的資本結(jié)構(gòu)1.1全部股份為國家所有1.2公私股份混合所有1.3全部股份私人所有1.4無資本金的中央銀行1.5多國共有資本的中央銀行2中央銀行制度的類型3.2.1單一式中央銀行制度單一式中央銀行制度是指在一國只有一家中央銀行，中央銀行在首都或某個(gè)主要城市設(shè)立總行，根據(jù)客觀經(jīng)濟(jì)的需要在國內(nèi)外設(shè)立若干分支機(jī)構(gòu)，形成總行對分行垂直領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一中央銀行制度。3.2.2二元式中央銀行制度二元式中央銀行制度是指一國的中央銀行是由中央和地方兩級(jí)相對獨(dú)立的中央銀行機(jī)構(gòu)所構(gòu)成，共同承擔(dān)中央銀行的職能。二元式中央銀行制度主要是在實(shí)行聯(lián)邦制的國家中建立的，聯(lián)邦中央銀行是最高金融決策機(jī)構(gòu)，地方級(jí)中央銀行接受聯(lián)邦中央銀行監(jiān)督和指導(dǎo)，但在其轄區(qū)內(nèi)有相對的獨(dú)立性。3.2.3準(zhǔn)中央銀行制度準(zhǔn)中央銀行制度是由政府設(shè)置類似于中央銀行機(jī)構(gòu)或授權(quán)某些銀行行使中央銀行職能，并非真正意義的中央銀行的制度。3.2.4跨國中央銀行制度跨國中央銀行制度是由參加某一貨幣聯(lián)盟的成員國共同組成一個(gè)中央銀行的制度。3.3中央銀行的組織結(jié)構(gòu)中央銀行的組織結(jié)構(gòu)是中央銀行制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是中央銀行制定貨幣政策、實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控和履行金融監(jiān)管等職能的重要保證，主要包括權(quán)力結(jié)構(gòu)、內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面。3.3.1中央銀行的最高權(quán)力結(jié)構(gòu)中央銀行的權(quán)力結(jié)構(gòu)主要指最高權(quán)力的分配狀況，主要通過權(quán)力機(jī)構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)分工來體現(xiàn)。中央銀行的最高權(quán)力大致可歸為：決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)三個(gè)方面。其中決策權(quán)是權(quán)力的核心，執(zhí)行權(quán)是權(quán)力的集中體現(xiàn)，監(jiān)督權(quán)是對決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)的約束，是對中央銀行有效行使職能的保證。中央銀行的權(quán)力結(jié)構(gòu)包括不同類型：決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)統(tǒng)一于一個(gè)機(jī)構(gòu)的中央銀行決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分別由不同機(jī)構(gòu)承擔(dān)的中央銀行決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分別由不同機(jī)構(gòu)交叉承擔(dān)的中央銀行3.3.2中央銀行的內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)中央銀行的內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，是指中央銀行總行或總部機(jī)關(guān)的職能劃分及分工。為確保中央銀行有效地行使其職能，必須設(shè)置具體的職能部門進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。3，3.3中央銀行的分支機(jī)構(gòu)中央銀行的分支機(jī)構(gòu)是中央銀行體系中的重要組成部分，是中央銀行全面行使職能和履行職責(zé)所必需的組織保證。具體地講，中央銀行設(shè)置分支機(jī)構(gòu)有以下三種情況：第一，按經(jīng)濟(jì)區(qū)域設(shè)置分支機(jī)構(gòu)。第二，按行政區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)。第三，以經(jīng)濟(jì)區(qū)域?yàn)橹?，兼顧行政區(qū)劃設(shè)置分支機(jī)構(gòu)。3.4中國人民銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置中央銀行有效履行職責(zé)需要有自身的組織機(jī)構(gòu)作保證，目前中國人民銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置分為三個(gè)層次。貨幣政策委員會(huì)。中國人民銀行于1997年設(shè)立貨幣政策委員會(huì)，作為中國人民銀行制定貨幣政策的咨詢議事機(jī)構(gòu)。中國人民銀行內(nèi)部的職能部門。目前，中國人民銀行內(nèi)設(shè)18個(gè)職能司(局、廳)。按經(jīng)濟(jì)區(qū)域設(shè)置分支機(jī)構(gòu)。中國人民銀行總行設(shè)在北京，下設(shè)九個(gè)區(qū)域分行(上海、天津、沈陽、南京、廣州、武漢、濟(jì)南、西安和成都)和兩個(gè)營業(yè)部(北京、重慶)。4.中央銀行的獨(dú)立性1中央銀行獨(dú)立性的表現(xiàn)中央銀行的獨(dú)立性是指中央銀行履行自身職責(zé)時(shí)法律賦予或?qū)嶋H擁有的權(quán)力、決策與行動(dòng)的自主程度，其比較集中的反映在中央銀行與政府的關(guān)系上。這種相對獨(dú)立性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：壟斷貨幣發(fā)行權(quán)保持政治上的獨(dú)立擁有操作上的自主性2中央銀行獨(dú)立性模式獨(dú)立性強(qiáng)的模式獨(dú)立性稍次的模式獨(dú)立性弱的模式3中國人民銀行的獨(dú)立性中國人民銀行的獨(dú)立性是指中國人民銀行對全國人大、中央政府、財(cái)政和地方政府的超脫程度，是中國人民銀行與全國人大、中央政府、財(cái)政和地方政府的關(guān)系的具體化。中國人民銀行與財(cái)政部的關(guān)系在行政關(guān)系上，中國人民銀行與財(cái)政部同屬國務(wù)院直接領(lǐng)導(dǎo)，以平等獨(dú)立的身份協(xié)調(diào)配合工作。他們之間既不存在行政隸屬關(guān)系，也沒有業(yè)務(wù)上的領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，這有利于保障中央銀行的獨(dú)立性。在資金關(guān)系上，中國人民銀行的全部資本金由財(cái)政部代表國家出資，屬于國家所有。中國人民銀行代理國庫，代收財(cái)政收入，按財(cái)政支付命令撥付財(cái)政支出。中國人民銀行不得對政府財(cái)政透支，不得直接認(rèn)購、包銷國債和其他政府債券。在業(yè)務(wù)關(guān)系上，按照目前的職責(zé)分工，中國人民銀行承擔(dān)調(diào)控全社會(huì)貨幣、信用總量的任務(wù)，但政府債務(wù)是由財(cái)政部負(fù)責(zé)的。在政策關(guān)系上，中國人民銀行的貨幣政策和財(cái)政部門的財(cái)政政策是國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，二者必須保持平行，相互配合，密切合作。中國人民銀行與其他金融監(jiān)管部門的關(guān)系主要指中國人民銀行與中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)之間的關(guān)系。中國人民銀行同銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)的“一行三會(huì)”的平行配置，形成分工明確、互相協(xié)調(diào)的金融監(jiān)管體制和分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的格局。中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)與地方政府的關(guān)系主要體現(xiàn)在：中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)作為總行的派出機(jī)構(gòu)，必須堅(jiān)決貫徹執(zhí)行來自總行的各項(xiàng)政策、指令，不得為了地方的利益而損害全局的利益。當(dāng)總行的政策、指令與地方利益發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)由地方政府與中央政府及總行協(xié)商解決，中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)可及時(shí)向總行反映地方的實(shí)際情況，但在行動(dòng)上必須堅(jiān)決執(zhí)行總行的命令。中央銀行的業(yè)務(wù)5.1中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)（1） 中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。中央銀行資產(chǎn)是在一定時(shí)點(diǎn)上所擁有的各種債權(quán)。中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要有：再貸款業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)買賣業(yè)務(wù)、買賣黃金、外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（2） 中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。中央銀行負(fù)債是政府、金融機(jī)構(gòu)、個(gè)人和其他部門對中央銀行的債權(quán)。負(fù)債業(yè)務(wù)是形成中央銀行資金來源的業(yè)務(wù)，主要包括貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)和存款業(yè)務(wù)。（3） 中央銀行資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)5.2中央銀行的支付清算業(yè)務(wù)中央銀行的支付清算業(yè)務(wù)是指中央銀行作為一國支付清算體系的參與者和管理者，通過一定的方式和途徑，使金融機(jī)構(gòu)之間的債權(quán)債務(wù)清償以及資金轉(zhuǎn)移順利完成，并維護(hù)支付系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行，從而保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和社會(huì)生活的正常進(jìn)行。中央銀行支付清算業(yè)務(wù)通過結(jié)算與清算活動(dòng)完成。結(jié)算一般是指因債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移而發(fā)生的貨幣收付行為。根據(jù)支付媒介的不同，結(jié)算可分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算兩大類。5.3中央銀行的其他業(yè)務(wù)根據(jù)各國中央銀行法的規(guī)定，中央銀行承擔(dān)了大量的經(jīng)理國庫、會(huì)計(jì)、調(diào)查統(tǒng)計(jì)、征信以及反洗錢等業(yè)務(wù)。經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)就是接受政府委托，代表國家管理財(cái)政的收入與支付。中央銀行通過經(jīng)理國庫，確保國家預(yù)算資金的及時(shí)收付、準(zhǔn)確核算及庫款安全，對于國家財(cái)政靈活調(diào)度資金、實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡、溝通財(cái)政與金融之間的聯(lián)系、促進(jìn)財(cái)政政策與貨幣政策的配合具有重要意義。中央銀行的會(huì)計(jì)對象是中央