財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)理賠實(shí)務(wù)指引2020

財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)理賠實(shí)務(wù)指引適用于財(cái)險(xiǎn)理賠----2020年33財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)理賠實(shí)務(wù)對(duì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)查勘、定損、理算、核賠等關(guān)鍵環(huán)節(jié)操作規(guī)范。適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一切險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)、機(jī)器損壞險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)等險(xiǎn)種。一、查勘要點(diǎn)（一）詢(xún)問(wèn)從當(dāng)事人本人（如現(xiàn)場(chǎng)工人、值班人員、其他第一現(xiàn)場(chǎng)目擊者等等）開(kāi)始詢(xún)問(wèn)，然后隨著事件發(fā)展其他人員的介入順序依次了解情況，在詢(xún)問(wèn)時(shí)需注意前后印證各方信息之間的邏輯關(guān)系。應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)詢(xún)問(wèn)事故經(jīng)過(guò)，事故如何發(fā)生或被發(fā)現(xiàn)，第一時(shí)間采取了何種措施，通知了何人或哪個(gè)相關(guān)部門(mén)，最終結(jié)果如何等等。詢(xún)問(wèn)的同時(shí)做好《調(diào)查筆錄》，最后請(qǐng)當(dāng)事人簽字確認(rèn)。（二）受損標(biāo)的查勘.對(duì)于受損標(biāo)的查勘要與被保險(xiǎn)人代表共同進(jìn)行；現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，記錄受損范圍和數(shù)量，必要時(shí)繪制現(xiàn)場(chǎng)草圖：.記錄受損標(biāo)的損壞情況和損失程度。對(duì)受損標(biāo)的的受損范圍、數(shù)量及受損程度必須現(xiàn)場(chǎng)與被保險(xiǎn)人簽訂《現(xiàn)場(chǎng)查勘記錄》：.機(jī)損險(xiǎn)還應(yīng)查詢(xún)維修保養(yǎng)記錄、崗位操作規(guī)程、操作日志和設(shè)備使用手冊(cè)等材料，調(diào)查標(biāo)的以往是否存在類(lèi)似的問(wèn)題或隱患：.在整個(gè)的查勘過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)對(duì)每個(gè)過(guò)程分別拍攝照片以便日后進(jìn)行印證和核對(duì)。在查勘工作結(jié)束后，對(duì)存在疑點(diǎn)的部分應(yīng)請(qǐng)被保險(xiǎn)人提供進(jìn)一步的依據(jù)，安排好后續(xù)處理事宜。在離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)后，應(yīng)盡快將當(dāng)日的查勘工作匯總成書(shū)面的查勘報(bào)告。（三）拍照（固定證據(jù)）由于出險(xiǎn)后被保險(xiǎn)人都需要盡快恢復(fù)生產(chǎn)，事故現(xiàn)場(chǎng)需要清理，受33損設(shè)備也需要維修，因此出險(xiǎn)時(shí)的現(xiàn)場(chǎng)狀態(tài)無(wú)法長(zhǎng)期保留。正是由于事故現(xiàn)場(chǎng)的易變動(dòng)性，所以拍攝現(xiàn)場(chǎng)照片是現(xiàn)場(chǎng)查勘取證工作的最重要組成部分之一。1.要求到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)后，要通過(guò)了解、觀(guān)察現(xiàn)場(chǎng)情況，確定受災(zāi)范圍，迅速擬出拍照計(jì)劃，并選擇合適地點(diǎn)和角度按照工作規(guī)程進(jìn)行拍照，從技術(shù)角度記錄災(zāi)害事故現(xiàn)場(chǎng)的關(guān)鍵場(chǎng)面和部位。先拍現(xiàn)場(chǎng)方位、概覽，然后拍細(xì)目和重點(diǎn)部位，由外向里逐步深入進(jìn)行拍照，拍照復(fù)雜現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，除應(yīng)記錄拍照時(shí)間，拍照目標(biāo)外，還要結(jié)合“事故現(xiàn)場(chǎng)草圖”寫(xiě)明拍攝方向、地點(diǎn)，以便編寫(xiě)賠案照片說(shuō)明。為使受損財(cái)產(chǎn)不遭受人為的或其他外界因素的影響和破壞，原則上先拍原始，后拍移動(dòng)；先拍地面上的，后拍高處的；先拍易，后拍難；先拍容易破壞或容易消失的，后拍不易破壞和不易消失的。2.原則遠(yuǎn)近結(jié)合、突出關(guān)鍵性信息、有參照物、全面具體。1）整體和局部相結(jié)合；2）遠(yuǎn)近視角和多方位視角相結(jié)合；3）突出重點(diǎn)部位；4）有參照物；5）配合筆錄進(jìn)行照片描述。3.內(nèi)容出險(xiǎn)區(qū)域大門(mén)、門(mén)牌號(hào)碼、出險(xiǎn)標(biāo)的遠(yuǎn)景、事故發(fā)生后現(xiàn)場(chǎng)的全景，事故發(fā)生點(diǎn)近照、受損部位近照、受損物品按損失程度分類(lèi)后照片、銘牌近照、施救物品損耗照片、現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)照片等。1）方位照33應(yīng)反映出災(zāi)害事故發(fā)生的地點(diǎn)和現(xiàn)場(chǎng)附近的景物，如相鄰的建筑物、街道、鐵路等，目的是為了反映整個(gè)事故現(xiàn)場(chǎng)和周?chē)沫h(huán)境和周?chē)沫h(huán)境狀況，借以表明事故現(xiàn)場(chǎng)所在位置以及和周?chē)挛锏年P(guān)系。2）概覽照固定資產(chǎn)損失概覽應(yīng)按房屋和機(jī)器設(shè)備分別反映出其余損全貌。流動(dòng)資產(chǎn)損失概覽應(yīng)按受損流動(dòng)資產(chǎn)大類(lèi)分別給予全貌性反映。3）細(xì)目照固定資產(chǎn)房屋細(xì)目照應(yīng)在房屋概覽照的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對(duì)房屋主要結(jié)構(gòu)的受損給予反映。對(duì)機(jī)器設(shè)備分嚴(yán)重?fù)p壞、一般損壞和輕微損壞三種情況分別拍照，必要時(shí)應(yīng)逐臺(tái)拍照。流動(dòng)資產(chǎn)大類(lèi)概覽不能反映每一類(lèi)損失程度時(shí)，應(yīng)按類(lèi)分嚴(yán)重?fù)p壞、一般損壞和輕微受損分別拍照，并在每一類(lèi)別邊上放置明顯參照物以體現(xiàn)數(shù)量、類(lèi)別、程度等。4）重點(diǎn)部位照重點(diǎn)部位指某一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)價(jià)值大而且集中的部分，如機(jī)床的自動(dòng)控制器等，該類(lèi)照片應(yīng)在細(xì)目照片基礎(chǔ)上予以反映。（四）查賬查賬的目的主要在于確認(rèn)受損標(biāo)的是否在投保資產(chǎn)范圍內(nèi)、投保資產(chǎn)原始價(jià)格、以及是否足額投保等。企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的投保方式一般有二種:根據(jù)清單投保和根據(jù)某時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債表投保。無(wú)論哪種方式，保險(xiǎn)金額一般按賬面值投?；虬垂纼r(jià)，有時(shí)也有加成投保的方式。按照資產(chǎn)負(fù)債表投保的情況下，查閱固定資產(chǎn)明細(xì)賬，核對(duì)保單上的固定資產(chǎn)項(xiàng)目（明細(xì)表）和保險(xiǎn)金額是否與投保時(shí)賬面余額或按規(guī)定加成后的金額一致，查明是否是足額和全部投保。在投保前入賬的固定33資產(chǎn)，視做已經(jīng)投保。其明細(xì)賬中的入賬金額即是該標(biāo)的的保險(xiǎn)金額。在投保日期后入賬的，除非保險(xiǎn)協(xié)議另有約定，均視做該標(biāo)的未投保。不在賬面的，同樣按非保險(xiǎn)標(biāo)的處理。機(jī)損險(xiǎn)在根據(jù)某時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)負(fù)債表投保時(shí)，首先應(yīng)調(diào)閱截至該時(shí)點(diǎn)的設(shè)備清單，檢查受損設(shè)備入賬時(shí)間是否在該時(shí)點(diǎn)之前，隨后核對(duì)保險(xiǎn)金額是否參照賬面原值投保。在明確投保方式的基礎(chǔ)上，可以通過(guò)比較原值和最新報(bào)價(jià)的方式來(lái)確定保險(xiǎn)金額是否足額。保單中約定視同足額投保除外。按照清單投保的情況下，需要查閱被保險(xiǎn)人的固定資產(chǎn)總賬或臺(tái)賬、原始購(gòu)置發(fā)票或者采購(gòu)合同分清哪部分是投保財(cái)產(chǎn)，哪部分未投保，詳細(xì)核對(duì)保險(xiǎn)金額是否一致，查明是否是足額投保。如果是按照估價(jià)投保，則需要調(diào)查投保時(shí)的估價(jià)人是誰(shuí)？估價(jià)的基礎(chǔ)是怎樣？以此確定估價(jià)是否接近重置價(jià)值等等。查勘時(shí)，必須盡快查看被保險(xiǎn)人的會(huì)計(jì)賬冊(cè)和有關(guān)資料，掌握投保時(shí)和出險(xiǎn)當(dāng)日的各項(xiàng)賬面數(shù)據(jù)。對(duì)于重要的賬冊(cè)，應(yīng)立即復(fù)印作為賠案證明材料，以防止被保險(xiǎn)人更改賬冊(cè)，弄虛作假。.財(cái)務(wù)查賬要求：核對(duì)客戶(hù)提供賬面情況的真實(shí)性，采集與賠案有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。原則：完整參與查賬過(guò)程。內(nèi)容：投保情況及財(cái)務(wù)狀況分析。財(cái)務(wù)查賬需根據(jù)投保情況選擇性查實(shí)如下信息：資產(chǎn)負(fù)債表、相關(guān)明細(xì)賬頁(yè)、原始購(gòu)置發(fā)票、出險(xiǎn)當(dāng)日存貨清單、出險(xiǎn)前后出入庫(kù)記錄。查賬要依據(jù)投保狀況來(lái)決定查賬項(xiàng)目。財(cái)務(wù)賬冊(cè)信息應(yīng)以照片、復(fù)印的方式采集。33固定資產(chǎn)必須核實(shí)客戶(hù)投保時(shí)作為承保依據(jù)的固定資產(chǎn)原值或凈值或估價(jià)清單的依據(jù)，并復(fù)印有關(guān)單據(jù)（固定資產(chǎn)賬頁(yè)、原始發(fā)票等），注意折舊方式。存貨必須核實(shí)出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額，若企業(yè)無(wú)法提供出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額，可結(jié)合出險(xiǎn)上月賬面余額和當(dāng)月倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出表計(jì)算。在核實(shí)存貨賬面余額時(shí)，必須核對(duì)原材料原始發(fā)票。注意要點(diǎn)：（1）按照清單投保的，須查實(shí)出險(xiǎn)標(biāo)的是否在投保清單上，特別要注意需要查實(shí)該出險(xiǎn)同類(lèi)標(biāo)的共計(jì)有多少，如與投保清單有出入，需將所有同類(lèi)標(biāo)的財(cái)務(wù)明細(xì)表詳細(xì)記錄；（2）核實(shí)出險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的入賬時(shí)間，確定是否在承保的時(shí)間之前入賬，從而確定是否為保險(xiǎn)標(biāo)的；（3）核實(shí)出險(xiǎn)固定資產(chǎn)標(biāo)的是否已計(jì)提完折舊；（4）客戶(hù)提供的賬面是否是真實(shí)的，手工賬要比較前后賬頁(yè)，電腦賬必須在現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)視人員采集；（5）如存貨的保管賬冊(cè)已燒毀，可以考慮查閱往年的保管賬冊(cè)，根據(jù)企業(yè)產(chǎn)值的增減幅度進(jìn)行推算。同時(shí)，調(diào)查了解企業(yè)存貨的去向，多方調(diào)查，多方對(duì)照。核算被保險(xiǎn)人的庫(kù)存減少情況。從企業(yè)日常的進(jìn)貨渠道，了解被保險(xiǎn)人的存貨進(jìn)貨情況。建議盡量以能夠查閱到的賬冊(cè)為主；（6）查明受損財(cái)產(chǎn)的出險(xiǎn)過(guò)程，會(huì)計(jì)科目歸屬，是否屬于保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)，查清出險(xiǎn)當(dāng)日的庫(kù)存額；（7）查清低值易耗品及包裝物是怎樣攤銷(xiāo)的，其實(shí)際價(jià)值是多少，查清受損財(cái)產(chǎn)有無(wú)長(zhǎng)期滯銷(xiāo)積壓商品，又無(wú)來(lái)料加工和代購(gòu)代銷(xiāo)等有物無(wú)賬情況。33.實(shí)物查賬要求：核對(duì)財(cái)務(wù)賬面和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物情況，保證“賬物一致”。原則：認(rèn)真、細(xì)致。內(nèi)容：區(qū)分并核對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的類(lèi)別和數(shù)量。對(duì)于存貨、賬外代管財(cái)產(chǎn)、成品、半成品、原料等，實(shí)際數(shù)量和損失確定難度較大，除了核對(duì)財(cái)務(wù)賬，要進(jìn)行實(shí)物查賬。實(shí)物查賬采用以出入庫(kù)臺(tái)賬、庫(kù)存管理臺(tái)賬、生產(chǎn)報(bào)表、成本利潤(rùn)表與實(shí)物核對(duì)的方式進(jìn)行。注意要點(diǎn)：（1）存貨損失必須核實(shí)存貨相關(guān)管理賬冊(cè)；（2）應(yīng)查清并區(qū)分存貨中的賬外財(cái)產(chǎn)和代管財(cái)產(chǎn)；（3）成品、半成品損失必須收集最近期的成本利潤(rùn)表信息；（4）半成品損失必須采集生產(chǎn)報(bào)表。查賬具體情況請(qǐng)?zhí)顚?xiě)《查賬筆錄》。（五）查勘定損1.鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)火災(zāi)后的查勘流程鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)就是由配置受力的普通鋼筋、鋼筋網(wǎng)或鋼筋骨架的混凝土制成的結(jié)構(gòu)，其主要的建筑結(jié)構(gòu)形式為鋼筋混凝土梁和柱以剛接或鉸接相連接而構(gòu)成承重體系的框架結(jié)構(gòu)，其中由梁或屋架和柱以鉸接相連接而構(gòu)成的單層框架結(jié)構(gòu)稱(chēng)為排架結(jié)構(gòu)。鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)的承重體系主要由鋼筋混凝土樓面和屋面、鋼筋混凝土梁或屋架、鋼筋混凝土柱和基礎(chǔ)等承重構(gòu)件組成，其余構(gòu)件如門(mén)窗、內(nèi)外填充墻等均為非承重構(gòu)件。其填充墻大多由粘土磚、加氣混凝土砌塊、混凝土空心小砌塊砌筑而成。33在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)承保標(biāo)的中，比較常見(jiàn)的鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)的建筑類(lèi)型有多、高層框架結(jié)構(gòu)的廠(chǎng)房、倉(cāng)庫(kù)、辦公樓、商店、賓館、住宅等和單層排架結(jié)構(gòu)的廠(chǎng)房、倉(cāng)庫(kù)、會(huì)堂、展館等?；馂?zāi)事故的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查1）火災(zāi)發(fā)生的起因。2）火災(zāi)發(fā)生的時(shí)間。3）火災(zāi)發(fā)生的部位（起火點(diǎn)位置）和燃燒范圍。4）起火至熄火總的燃燒時(shí)間。5）火災(zāi)蔓延的途徑。6）室內(nèi)著火可燃物的種類(lèi)、數(shù)量和分布情況。災(zāi)發(fā)生時(shí)的風(fēng)向、風(fēng)力、氣溫等氣候條件。建筑物受損部位的全面檢查1）建筑物的室內(nèi)外裝修、門(mén)窗、電氣線(xiàn)路、給排水管線(xiàn)和房屋附屬設(shè)備燒損破壞的情況。2）建筑物的屋面防水層、隔熱層燒損破壞的情況。3）建筑物內(nèi)、外填充墻體及墻面粉刷層燒損破壞的情況。4）建筑物的屋架和屋面燒損、變形和塌落的情況。5）鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)構(gòu)件燒損、變形和破壞的情況。鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和檢測(cè)用目測(cè)觀(guān)察并詳細(xì)記錄構(gòu)件的受損狀況（應(yīng)有文字描述和照片）1）混凝土構(gòu)件表面的顏色變化和范圍。2）混凝土構(gòu)件爆裂面積大小、深度和位置。3）混凝土構(gòu)件的裂縫寬度、長(zhǎng)度和分布范圍（應(yīng)特別注意構(gòu)件上貫穿性的裂縫和沿鋼筋的縱向裂縫）。334）混凝土構(gòu)件露筋的部位和長(zhǎng)度。5）鋼筋的變形、燒融和斷裂情況。6）鋼筋混凝土構(gòu)件的變形情況。使用簡(jiǎn)單工具對(duì)構(gòu)件的受損狀況進(jìn)行檢查1）使用卡尺、鋼尺、量規(guī)和放大鏡測(cè)量裂縫的寬度、深度和長(zhǎng)度。2）使用錘子以中等力敲擊混凝土構(gòu)件，聽(tīng)發(fā)出的聲音是否發(fā)悶，檢查構(gòu)件有無(wú)明顯的空鼓現(xiàn)象。3）使用鋼尺、繩線(xiàn)用拉線(xiàn)法測(cè)量構(gòu)件的變形值。4）使用沖擊鉆或鑿子鑿孔，收集不同深度下的混凝土粉末，用酚酞試劑進(jìn)行檢測(cè)，確定受損混凝土的炭化深度。委托專(zhuān)業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)構(gòu)件的受損狀況進(jìn)行檢測(cè)對(duì)于比較重要的承重構(gòu)件，或構(gòu)件損失程度難以判定時(shí)，我司可委托有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)構(gòu)件進(jìn)行實(shí)物檢測(cè)或取樣試驗(yàn)，具體的檢測(cè)項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際需要和經(jīng)濟(jì)因素綜合考慮來(lái)確定。一般常用的檢測(cè)方法和檢測(cè)項(xiàng)目如下：1）使用回彈儀用回彈法檢測(cè)火災(zāi)后構(gòu)件的混凝土強(qiáng)度。2）使用鉆芯機(jī)用鉆芯法對(duì)混凝土構(gòu)件進(jìn)行鉆芯取樣（取芯直徑100mm），測(cè)試混凝土的抗壓強(qiáng)度，確定火災(zāi)后的混凝土強(qiáng)度，同時(shí)還可以測(cè)量其損傷深度。3）用現(xiàn)場(chǎng)取樣法從受損構(gòu)件鋼筋外露處截取一段鋼筋，在實(shí)驗(yàn)室內(nèi)進(jìn)行鋼筋強(qiáng)度測(cè)試，確定火災(zāi)后的鋼筋強(qiáng)度。4）使用水準(zhǔn)儀精確測(cè)量混凝土構(gòu)件的變形值。33鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)損傷程度的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)的受熱溫度、損傷深度、露筋面積、變形大小、裂縫數(shù)量及分布擴(kuò)展程度等情況，將結(jié)構(gòu)損傷程度分為輕度損傷、中度損傷、嚴(yán)重?fù)p傷和危險(xiǎn)結(jié)構(gòu)四個(gè)等級(jí)。1）輕度損傷（一級(jí)）混凝土構(gòu)件表面受熱溫度低于400oC，表面顏色無(wú)明顯變化，鋼筋保護(hù)層基本完好，無(wú)露筋、空鼓現(xiàn)象，僅粉刷層有脫落，其他狀態(tài)與未受火結(jié)構(gòu)無(wú)明顯差別。2）中度損傷（二級(jí)）混凝土構(gòu)件表面受熱溫度約400?5000c，表面顏色呈粉紅色，有空鼓現(xiàn)象，構(gòu)件表面有局部爆裂，其深度不超過(guò)20mm。構(gòu)件露筋面積小于25%,混凝土表面有裂縫，縱向裂縫少，鋼筋和混凝土之間粘結(jié)力損傷輕微，構(gòu)件殘余撓度不超過(guò)鋼筋混凝土設(shè)計(jì)規(guī)范的規(guī)定值。3）嚴(yán)重?fù)p傷（三級(jí)）混凝土構(gòu)件表面受熱溫度約600?7000c，表面顏色呈淺黃色，鋼筋保護(hù)層剝落，混凝土爆裂嚴(yán)重，深度可達(dá)30mm,露筋面積低于40%,構(gòu)件空鼓現(xiàn)象較為嚴(yán)重，用錘敲擊時(shí)聲音發(fā)悶?；炷亮芽p多，縱向、橫向裂縫均有，鋼筋和混凝土之間的粘結(jié)力局部嚴(yán)重破壞，構(gòu)件變形較大，受彎構(gòu)件撓度超過(guò)鋼筋混凝土設(shè)計(jì)規(guī)范規(guī)定值1?3倍，受壓構(gòu)件約有30%的受壓鋼筋鼓出，混凝土有局部燒壞。4）危險(xiǎn)結(jié)構(gòu)（四級(jí)）混凝土構(gòu)件表面受熱溫度達(dá)7000c以上，表面顏色呈淺黃到灰白色，構(gòu)件受到實(shí)質(zhì)性破壞，鋼筋保護(hù)層嚴(yán)重剝落，表面混凝土爆裂深度達(dá)30mm以上，鋼筋有扭曲、燒融、斷裂現(xiàn)象，露筋面積大于40%。構(gòu)件縱向、橫向裂縫多且密，鋼筋和混凝土粘結(jié)力破壞嚴(yán)重，33受彎構(gòu)件裂縫寬度可達(dá)l?5mm，支座附近斜裂縫多，受彎構(gòu)件跨中撓度達(dá)到破壞標(biāo)準(zhǔn)化/20）,且有平面外變形。受壓構(gòu)件失去穩(wěn)定，局部破壞，50%以上受壓鋼筋鼓出。鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)火災(zāi)后的定損流程鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)定損的主要步驟1）首先根據(jù)火災(zāi)后對(duì)重要構(gòu)件的檢查和檢測(cè)結(jié)果，并結(jié)合火災(zāi)持續(xù)時(shí)間和火災(zāi)溫度的推定，對(duì)照鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)損傷程度的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，判斷構(gòu)件的受損狀況，評(píng)定出結(jié)構(gòu)損傷程度的等級(jí)。2）其次根據(jù)結(jié)構(gòu)的損傷等級(jí)和重要構(gòu)件的檢測(cè)結(jié)果，依據(jù)國(guó)家、地方或行業(yè)的建筑規(guī)范、施工工藝確定受損結(jié)構(gòu)合理的修復(fù)處理方法和相應(yīng)的定損方法。3）最后依據(jù)國(guó)家、地方或行業(yè)的建筑工程預(yù)算定額和當(dāng)?shù)亟ㄖú氖袌?chǎng)價(jià)格信息對(duì)被保險(xiǎn)人提供的受損建筑物的維修加固或重建的工程預(yù)算進(jìn)行審核后確定損失金額。鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)定損要點(diǎn)：1）首先根據(jù)結(jié)構(gòu)的損傷程度和重要構(gòu)件的檢測(cè)結(jié)果，并依據(jù)國(guó)家、地方或行業(yè)的建筑規(guī)范、施工工藝對(duì)被保險(xiǎn)人采取的結(jié)構(gòu)維修加固措施的合理性進(jìn)行審核。2）其次根據(jù)結(jié)構(gòu)維修加固設(shè)計(jì)施工圖的內(nèi)容對(duì)工程預(yù)算中主要項(xiàng)目的施工內(nèi)容和工程量進(jìn)行核對(duì)。3）再次根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕ㄖこ填A(yù)算定額和建筑建材市場(chǎng)的價(jià)格信息，對(duì)結(jié)構(gòu)維修加固工程預(yù)算中各分項(xiàng)工程和主要材料的單價(jià)進(jìn)行審核。4）最后根據(jù)當(dāng)?shù)亟ㄖこ淌┕べM(fèi)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)結(jié)構(gòu)維修加固工程預(yù)算中的取費(fèi)費(fèi)率進(jìn)行審核。33鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)火災(zāi)后的處理方法、定損方法和價(jià)格參考輕度損傷的結(jié)構(gòu)1）處理方法：此類(lèi)結(jié)構(gòu)僅粉刷層有輕度破壞，只須將其表面粉刷層或表面污物清理干凈，重新進(jìn)行粉刷即可。2）定損方法：根據(jù)當(dāng)?shù)亟ㄖ袌?chǎng)的人工、材料、機(jī)械臺(tái)班價(jià)格和建筑工程定額標(biāo)準(zhǔn)，先確定重新粉刷工程的每平方米綜合單價(jià)再乘以重新粉刷的面積確定其損失金額。3）價(jià)格參考：（按浙江省2019建筑工程預(yù)算定額和上海市2019年定額人工、材料、機(jī)械臺(tái)班價(jià)格計(jì)算）a）墻面一般抹灰，綜合造價(jià)約1?2美元/平米b）墻面刷內(nèi)墻乳膠漆（二遍），綜合造價(jià)約1.5美元/平米c）墻面刷普通內(nèi)墻涂料803（二遍），綜合造價(jià)約0.5美元/平米d）墻面刷外墻苯丙乳膠漆（二遍），綜合造價(jià)約2美元/平米e）墻面刷外墻丙烯酸涂料，綜合造價(jià)約1.5美元/平米中度損傷的結(jié)構(gòu)1）處理方法：此類(lèi)結(jié)構(gòu)的混凝土有部分剝落，表面出現(xiàn)少量裂縫，損傷深度已達(dá)到混凝土保護(hù)層，但主要受力鋼筋尚未受損，構(gòu)件變形也沒(méi)有超過(guò)鋼筋混凝土設(shè)計(jì)規(guī)范的規(guī)定值。修復(fù)處理時(shí)應(yīng)將燒松散的混凝土除掉，并將保留的混凝土表面清理干凈，然后用比原構(gòu)件提高一級(jí)的混凝土填補(bǔ)，做成完好表面。對(duì)混凝土表面的細(xì)小裂縫可采用素水泥漿33或以環(huán)氧樹(shù)脂為主的膠結(jié)料灌漿。將裂縫、孔洞、缺損修補(bǔ)好后，構(gòu)件表面應(yīng)重新抹灰，恢復(fù)原有外觀(guān)。雖然此類(lèi)結(jié)構(gòu)只是構(gòu)件表層的混凝土受損，一般對(duì)構(gòu)件的承載力影響不大，但如構(gòu)件剩余承載力與設(shè)計(jì)承載力相差5%以上時(shí)，仍應(yīng)對(duì)構(gòu)件進(jìn)行補(bǔ)強(qiáng)加固處理。2）定損方法：定損時(shí)可按被保險(xiǎn)人提供的結(jié)構(gòu)修復(fù)工程預(yù)算審核后確定損失金額。嚴(yán)重?fù)p傷的結(jié)構(gòu)1）處理方法：此類(lèi)結(jié)構(gòu)的混凝土保護(hù)層有大面積剝落，表面出現(xiàn)較多縱向和橫向裂縫，混凝土爆裂嚴(yán)重，主要受力鋼筋大面積外露，構(gòu)件變形明顯，受彎構(gòu)件撓度超過(guò)鋼筋混凝土設(shè)計(jì)規(guī)范規(guī)定值1?3倍，結(jié)構(gòu)的承載力已有不同程度的降低，應(yīng)根據(jù)結(jié)構(gòu)剩余承載力的驗(yàn)算結(jié)果，按等強(qiáng)原則進(jìn)行補(bǔ)強(qiáng)加固處理。2）定損方法：定損時(shí)可按被保險(xiǎn)人提供的結(jié)構(gòu)補(bǔ)強(qiáng)加固設(shè)計(jì)施工圖和工程預(yù)算審核后確定損失金額。3）價(jià)格參考：a）若采用干式外包角鋼加固法對(duì)受損的鋼筋混凝土柱進(jìn)行加固處理，根據(jù)浙江省19年建筑工程預(yù)算定額和19年的人工材料市場(chǎng)價(jià)格，加固費(fèi)用按加固用鋼量計(jì)算約為每噸850美元左右。b）若采用加貼粘鋼或炭纖維布對(duì)受損的鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)進(jìn)行補(bǔ)強(qiáng)加固處理，加固費(fèi)用按鋼板或炭纖維布的粘貼面積計(jì)算，粘鋼約每平方米170美元，炭纖維布約每平方米120美元。33危險(xiǎn)結(jié)構(gòu)1）處理方法：此類(lèi)結(jié)構(gòu)因構(gòu)件過(guò)火時(shí)間長(zhǎng)，火災(zāi)溫度高，結(jié)構(gòu)受到實(shí)質(zhì)性的破壞，已喪失了穩(wěn)定性和承載能力，且無(wú)修復(fù)的可能性和修復(fù)價(jià)值，只能拆除重建，應(yīng)按全損處理。2）定損方法：一般情況下火災(zāi)不會(huì)造成房屋基礎(chǔ)部分的損壞，所以定損時(shí)可按出險(xiǎn)時(shí)當(dāng)?shù)亟ㄖ袌?chǎng)該房屋的重置價(jià)格扣除基礎(chǔ)部分的造價(jià)，再按該房屋使用年限進(jìn)行折舊并扣除其殘值后確定損失金額。在考慮折舊時(shí)，用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)房屋折舊年限按35年計(jì)算，鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)的住宅折舊年限按70年計(jì)算。在考慮殘值時(shí)，由于混凝土構(gòu)件殘骸的拆除、清理和運(yùn)輸?shù)馁M(fèi)用較高，所以一般不考慮混凝土構(gòu)件中鋼筋的殘值，主要考慮建筑物的內(nèi)外填充墻的砌筑材料、鋼門(mén)窗、各種鋼龍骨和鋼質(zhì)設(shè)備管道等的殘值。砌筑材料的殘值應(yīng)根據(jù)不同材料和當(dāng)?shù)鼗厥绽玫膶?shí)際情況與被保險(xiǎn)人協(xié)商確定，鋼質(zhì)構(gòu)件的殘值可按當(dāng)?shù)貜U舊鋼材的收購(gòu)價(jià)格計(jì)算。3）價(jià)格參考：（上海地區(qū)2019常見(jiàn)鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)建筑類(lèi)型的造價(jià)指標(biāo)）工程一鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)的單層廠(chǎng)房工程特征：工程地點(diǎn)： 地震烈度：7度設(shè)防結(jié)構(gòu)類(lèi)型：鋼筋混凝土框架，鋼筋混凝土屋面檐口高度：7米層高：首層標(biāo)準(zhǔn)層層數(shù)：地上1 地下0基礎(chǔ)：鋼筋混凝土條形基礎(chǔ)，埋置深度為2.3米。33

樓地面：細(xì)石混凝土找平，環(huán)氧地坪，PVC和防靜電塑料地板。門(mén)窗：無(wú)框玻璃門(mén)，鋁合金卷簾門(mén)，防火門(mén)。屋面：APP改性瀝青防水卷材，擠塑泡沫聚苯保溫板。內(nèi)裝飾：乳膠漆，輕鋼龍骨礦棉板吊頂。外裝飾：玻璃幕墻，無(wú)釉面磚。電氣：普通開(kāi)關(guān)插座及照明燈具。給排水：普通衛(wèi)生器具，PVC排水管和雨水管，PP-R給水管。消防：消防栓，噴淋，火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)。通風(fēng)空調(diào)：變風(fēng)量空調(diào)系統(tǒng)。設(shè)備：配電箱，離心風(fēng)機(jī)，變風(fēng)量空調(diào)機(jī)。工程總造價(jià)（美元/平方米）：320（按上海現(xiàn)行定額和19年價(jià)格水平）其中：砌筑工程7屋面工程18砌筑工程7屋面工程18飾面工程：23安裝工程：120鋼筋混凝土工程75門(mén)窗工程：15裝飾工程：83工程二鋼筋混凝土排架結(jié)構(gòu)的單層廠(chǎng)房工程特征：工程地點(diǎn)：地震烈度：7度設(shè)防結(jié)構(gòu)類(lèi)型：鋼筋混凝土排架，輕型鋼結(jié)構(gòu)屋架（跨度24m）檐口高度：12米層高：首層標(biāo)準(zhǔn)層 層數(shù)：地上1地下0基礎(chǔ)：鋼筋混凝土預(yù)制方樁（樁長(zhǎng)13m），埋置深度為1.8米。樓地面：生產(chǎn)車(chē)間為環(huán)氧樹(shù)脂地坪，輔助用房為PVC卷材地坪。門(mén)窗：鋁合金門(mén)窗。33屋面：彩鋼板屋面，玻璃棉保溫。內(nèi)裝飾：涂料和乳膠漆墻面，輕鋼龍骨礦棉板吊頂。外裝飾：加氣混凝土砌塊墻及涂料。電氣：普通開(kāi)關(guān)插座及照明燈具。給排水：普通衛(wèi)生器具，PVC排水管和雨水管，PP-R給水管。消防：消防栓，噴淋，火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)。通風(fēng)空調(diào)：變風(fēng)量空調(diào)系統(tǒng)。工程總造價(jià)（美元/平方米）：320（按上?，F(xiàn)行定額和19年價(jià)格水平）其中：建筑工程：43（含門(mén)窗外立面）裝飾工程：15結(jié)構(gòu)工程：125（含鋼屋架） 屋面工程：38打樁及土方工程：18 安裝工程：75相關(guān)專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)解釋結(jié)構(gòu)廣義地指房屋建筑和土木工程的建筑物、構(gòu)筑物及其相關(guān)組成部分的實(shí)體，狹義地指各種工程實(shí)體的承重骨架。框架結(jié)構(gòu)由梁和柱以剛接或鉸接相連接而構(gòu)成承重體系的結(jié)構(gòu)。排架結(jié)構(gòu)由梁或屋架和柱以鉸接相連接而構(gòu)成的單層框架結(jié)構(gòu)。構(gòu)件組成結(jié)構(gòu)的單元，如梁、板、柱等。重要構(gòu)件其自身失效將影響或危及承重結(jié)構(gòu)體系整體工作的承重構(gòu)件。33一般構(gòu)件其自身失效為孤立事件，不影響承重結(jié)構(gòu)體系整體工作的承重構(gòu)件。梁一種由支座支承的直線(xiàn)或曲線(xiàn)形構(gòu)件。板一種由支座支承的平面尺寸大，而厚度相對(duì)較小的平面構(gòu)件。柱一種豎向直線(xiàn)構(gòu)件。墻一種豎向平面或曲面構(gòu)件?；A(chǔ)將建筑物、構(gòu)筑物以及各種設(shè)施的上部結(jié)構(gòu)所承受的各種作用和自重傳遞到地基的結(jié)構(gòu)組成部分。承載能力結(jié)構(gòu)或構(gòu)件所能承受最大內(nèi)力，或達(dá)到不適于繼續(xù)承載的變形時(shí)的內(nèi)力。穩(wěn)定性結(jié)構(gòu)或構(gòu)件保持穩(wěn)定狀態(tài)的能力。已有結(jié)構(gòu)加固對(duì)可靠度不足或業(yè)主要求提供可靠度的承重結(jié)構(gòu)、構(gòu)件及其相關(guān)部分采取增強(qiáng)、局部更換或調(diào)整其內(nèi)力等措施，使其具有現(xiàn)行設(shè)計(jì)規(guī)范及業(yè)主所要求的安全性、耐久性和適用性。建筑結(jié)構(gòu)檢測(cè)33為評(píng)定建筑結(jié)構(gòu)工程的質(zhì)量或鑒定既有建筑結(jié)構(gòu)的性能等所實(shí)施的檢測(cè)工作。回彈法通過(guò)測(cè)定回彈值及有關(guān)參數(shù)檢測(cè)材料抗壓強(qiáng)度和強(qiáng)度勻質(zhì)性的方法。鉆芯法通過(guò)從結(jié)構(gòu)或構(gòu)件中鉆取圓柱狀試件檢測(cè)材料強(qiáng)度的方法。強(qiáng)度材料抵抗破壞的能力。值為在一定的受力狀態(tài)或工作條件下，材料所能承受的最大應(yīng)力?？缍冉Y(jié)構(gòu)或構(gòu)件兩相鄰支承間的距離。位移作用引起的結(jié)構(gòu)或構(gòu)件中某點(diǎn)位置的改變，或某線(xiàn)段方向的改變。前者稱(chēng)線(xiàn)位移，后者稱(chēng)角位移。撓度在荷載等作用下，結(jié)構(gòu)構(gòu)件軸線(xiàn)或中性面上某點(diǎn)由撓曲引起垂直于原軸線(xiàn)或中性面方向上的線(xiàn)位移。變形作用引起的結(jié)構(gòu)或構(gòu)件中兩點(diǎn)間的相對(duì)位移。損傷由于荷載、環(huán)境侵蝕、災(zāi)害和人為因素等造成的構(gòu)件非正常的位移、變形、開(kāi)裂以及材料的破損和劣化。露筋構(gòu)件內(nèi)的鋼筋未被混凝土包裹而外露的缺陷。33裂縫從建筑結(jié)構(gòu)構(gòu)件表面伸入構(gòu)件內(nèi)的縫隙。龜裂構(gòu)件表面呈現(xiàn)的網(wǎng)狀裂縫。孔洞混凝土中超過(guò)鋼筋保護(hù)層厚度的孔。2暴雨、洪水等水災(zāi)事故的現(xiàn)場(chǎng)查勘2.1有效施救、及早處理的原則到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)后，應(yīng)盡力做好以下幾項(xiàng)：（1）查勘人員到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，如果災(zāi)害事故仍在蔓延，則應(yīng)會(huì)同被保險(xiǎn)人及有關(guān)部門(mén)共同研究制訂救災(zāi)方案，采取緊急搶救措施，減少保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失。（2）如果災(zāi)害事故基本消除，則應(yīng)督促并協(xié)助被保險(xiǎn)人立即進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清理，防止損失加重。對(duì)于易變質(zhì)、易腐爛的受損財(cái)產(chǎn)更應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商盡快處理。（3）施救和整理過(guò)程中，應(yīng)特別注意減少報(bào)廢損失和加大貶值程度。（4）查勘人員應(yīng)填寫(xiě)施救整理費(fèi)用明細(xì)表總之，為了保護(hù)保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人利益，不使受損標(biāo)的物繼續(xù)擴(kuò)大或加重?fù)p失，查勘人員要督促被保險(xiǎn)人迅速將完好存貨和殘損存貨分隔，以防因水濕、霉?fàn)€等使損失不斷擴(kuò)大，并要求被保險(xiǎn)人采取有效施救措施將已受損的存貨進(jìn)行整理、修補(bǔ)、烘干或重新包裝。對(duì)搶救時(shí)搬離現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)產(chǎn)應(yīng)逐項(xiàng)登記，要求被保險(xiǎn)人安排專(zhuān)人看管，保證財(cái)產(chǎn)的安全。2.2共同清點(diǎn)會(huì)同被保險(xiǎn)人以及導(dǎo)致事故發(fā)生的第三者責(zé)任方一同進(jìn)行清點(diǎn)，針對(duì)受損標(biāo)的分類(lèi)逐一清點(diǎn)，核查數(shù)量及損失程度，并對(duì)施救費(fèi)用等進(jìn)行33核定，對(duì)于確認(rèn)不屬于保險(xiǎn)標(biāo)的的受損物資，以及明顯不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的受損范圍損失，可以不做清點(diǎn)，但要進(jìn)行損失程度的概況問(wèn)詢(xún)，并記錄在現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)表中，清點(diǎn)后雙方應(yīng)共同簽字確認(rèn)。主要做到以下幾點(diǎn)：（1）對(duì)受損財(cái)產(chǎn)的清點(diǎn)遵循分類(lèi)別、分品種、分等級(jí)、分損失程度的原則。（2）對(duì)受損財(cái)產(chǎn)分類(lèi)后分別清點(diǎn)，清點(diǎn)每類(lèi)受損標(biāo)的數(shù)量，損失程度，估算損余物資數(shù)量，估算施救整理費(fèi)用，估算全部損失的金額，同時(shí)應(yīng)要求被保險(xiǎn)人提供“保險(xiǎn)標(biāo)的損失清單”，并加蓋被保險(xiǎn)人公章。（3）半成品損失必須了解加工流程，與被保險(xiǎn)人確認(rèn)如下信息：損失發(fā)生在哪一道工序、損失的半成品對(duì)下道工序的影響度，是否可以回收再利用，從原料至本道工序的加工費(fèi)用。（4）固定資產(chǎn)損失項(xiàng)目的確定標(biāo)準(zhǔn)：以修理費(fèi)用為主的損失，修理費(fèi)用就是該次事故的損失；以更換零、部件為主、兼有修理費(fèi)用的損失，更換的零、部件在扣除折舊、殘值、稅收后加上修理費(fèi)用即為該次事故的損失；以重新購(gòu)置、建設(shè)為主的，兼有安裝費(fèi)用的損失，以重新購(gòu)置、建設(shè)的價(jià)格扣除原標(biāo)的帳面原值的折舊、殘值、新購(gòu)置的稅收后即為該次事故的損失。（5）存貨損失項(xiàng)目的確定標(biāo)準(zhǔn)：原、輔材料、代保管財(cái)產(chǎn)的價(jià)格按照進(jìn)貨發(fā)票價(jià)格扣除稅收計(jì)算；半成品的價(jià)格結(jié)合“產(chǎn)品成本表”按照已投入原、輔材料及人工、稅金計(jì)算；成品價(jià)格按照“產(chǎn)品成本表”或該產(chǎn)品市場(chǎng)中間銷(xiāo)售價(jià)格（出廠(chǎng)價(jià)）扣除行業(yè)平均利潤(rùn)計(jì)算。2.3核定損失（1）事故發(fā)生時(shí)的降雨量；33（2）商品物資的儲(chǔ)存是否符合有關(guān)規(guī)定等。（3）漬水面積、深度、浸泡時(shí)間長(zhǎng)短；（4）受損物資有無(wú)包裝，包裝層數(shù)及包裝材料差異等。核對(duì)標(biāo)的規(guī)格、型號(hào)、包裝種類(lèi)、數(shù)量，以確定是否保險(xiǎn)標(biāo)的。（5）查勘時(shí)對(duì)于設(shè)備類(lèi)須注意，機(jī)器被水浸泡的高度、機(jī)器馬達(dá)的安裝高度、控制電路的安裝位置等，以確定機(jī)器的受損程度。對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)，留意外包裝上有無(wú)“不得倒置:“不得受潮、受熱”等標(biāo)記。注意損失能否歸于由于沒(méi)有這種標(biāo)記，或者未按標(biāo)記要求，將存貨放置于不符合防潮、防水的地方導(dǎo)致受潮、水濕損失。（6）帶有包裝的貨物的檢驗(yàn)，除檢驗(yàn)外包裝外，仍要進(jìn)一步開(kāi)包檢驗(yàn)內(nèi)部貨物的受損情況，包裝內(nèi)部各種不正常的現(xiàn)象和破損痕跡都是判斷致?lián)p原因的主要依據(jù)。掌握以上情況后，確定存貨遭受什么性質(zhì)的損失，如水漬、水浸、滲漏等，然后具體細(xì)分，對(duì)于種類(lèi)繁多的受損貨物，被水浸后，由于物理或化學(xué)特性，會(huì)產(chǎn)生各式各樣的狀態(tài)，這就必須根據(jù)貨物的材質(zhì)、用途、功能、價(jià)格等因素來(lái)確定損失程度，并要結(jié)合殘貨在使用及銷(xiāo)售方面所受到的影響和有無(wú)其他替代用途來(lái)考慮。在鑒定殘貨時(shí)，如需抽樣化驗(yàn)應(yīng)聘請(qǐng)專(zhuān)家鑒定。大面積洪水受損物資定損參考標(biāo)準(zhǔn)類(lèi)另U定損參考標(biāo)準(zhǔn)％備 注浸泡吸水一、糧食行業(yè)糧食浸泡72小時(shí)以上,按以下標(biāo)準(zhǔn)定損％1、稻谷30-5020-30802、大米30-50207533

3、面粉40-6030854、面條50-853090-1005、鐵桶裝食油5-10/5-106、塑桶裝食油10/107、豆類(lèi)30-5030908、玉米30-5030909、飼料50-702075二、電力行業(yè)1、變壓器10-15系烘干費(fèi)用。如發(fā)生燒毀即全損2、高壓電纜10-20系修改費(fèi)3、電線(xiàn)如電桿未倒，則無(wú)損；否則全損4、電桿斷則全損，另計(jì)安裝費(fèi)。倒下未斷，只計(jì)安裝費(fèi)5、配電設(shè)備40-80206、計(jì)量設(shè)備40-8020三、石油行業(yè)1、油罐移位10/2、燃料油滲水10/分離過(guò)濾費(fèi)用3、機(jī)滑油滲水10-30/分離過(guò)濾費(fèi)用4、特種油滲水//請(qǐng)商檢或質(zhì)檢專(zhuān)家鑒定5、電子計(jì)量設(shè)備40-705-106、一般計(jì)量設(shè)備5/清洗費(fèi)用四、紡織行業(yè)1、棉紗70-9010-30請(qǐng)商檢或質(zhì)檢專(zhuān)家鑒定33

2、棉布20-355-103、棉花2010-15機(jī)包在此幅度內(nèi)減50%4、紗錠30-5020-30五、通訊設(shè)備1、程控設(shè)備30-6010請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家鑒定2、通訊電纜60-80/指電纜斷裂浸泡3、移動(dòng)通訊設(shè)備20-405-15請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家鑒定六、生資行業(yè)1、化肥10-302-52、磷肥10-302-5結(jié)板在80%以?xún)?nèi)3、農(nóng)藥5/指商標(biāo)、包裝及清理費(fèi)4、農(nóng)膜2-5/指清理費(fèi)5、農(nóng)具2/指清理費(fèi)6、農(nóng)機(jī)5-8/指清理費(fèi)、擦油費(fèi)七、副食行業(yè)1、瓶裝白酒5-15/含包裝費(fèi)、商標(biāo)費(fèi)2、飲料酒淚15-20/含包裝費(fèi)、商標(biāo)費(fèi)3、瓶裝罐頭10-15/含包裝費(fèi)、商標(biāo)費(fèi)4、聽(tīng)裝罐頭10-20/含包裝費(fèi)、商標(biāo)費(fèi)5、瓶裝飲料10-20/含包裝費(fèi)、商標(biāo)費(fèi)6、聽(tīng)裝飲料10-20/含包裝費(fèi)、商標(biāo)費(fèi)7、飲料沖劑50-100/8、卷煙10030-509、煙葉40-8010-4033

10、白砂糖50-10010全損扣殘值，根據(jù)包裝定損11、糖果50-10015全損扣殘值，根據(jù)包裝定損12、干果類(lèi)70-10010-30根據(jù)包裝定損13、餅干類(lèi)10020-30對(duì)聽(tīng)裝和袋裝餅干要按實(shí)際定損14、水果類(lèi)20-60/15、食鹽5-205-10根據(jù)包裝定損八、百貨行業(yè)1、文化用品（1）紙制品50-10010-50全損扣殘值（2）非紙制品5-30/（3）電子計(jì)算器20-50（4）弦樂(lè)器40-80（5）管樂(lè)器10-20（6）鍵盤(pán)樂(lè)器20-30（7）照相器材10-305-10（8）照相消耗品40-10020-40（9）體育用品具體另定（10）復(fù)印耗材10-30/據(jù)包裝情況而定2、玩具類(lèi)5-20含金屬、木制、塑料玩具，電子玩具另定3、瓶裝化妝品10-304、袋裝化妝品50-1005、燈具0-20含包裝、清洗、修理費(fèi)，電子燈具另定6、小百貨5-305-1533

7、搪瓷品58、鋁制品109、鞋類(lèi)（1）全膠鞋5-10含包裝費(fèi)（2）半膠鞋10-30含包裝費(fèi)（3）布鞋30-50含包裝費(fèi)（4）皮鞋20-60含包裝費(fèi)10、牙膏洗衣粉15-30根據(jù)包裝定11、肥皂5-20全損另計(jì)12、針織品（1）毛線(xiàn)10-305-10高檔淺色（2）內(nèi)衣20-405-10（3）小針織品5-400-10包括毛巾、襪子、手套等13、紡織品（1）棉布淺色30-355-10深色15-255-10（2）化纖織品淺色10-255-10深色10-200-5（3）呢絨、綢緞淺色20-4010-20深色15-2510-1514、床上用品根據(jù)布料不同依照上列標(biāo)準(zhǔn)確定15、服裝類(lèi)根據(jù)布料不同依照上列標(biāo)準(zhǔn)確定33

16、皮革服裝0-3017、鐘表(1)國(guó)產(chǎn)鐘表10-155-10(2)進(jìn)口鐘表1-205-10(3)石英鐘20-4020(4)石英表10-205-10九、五交化行業(yè)1、油漆5-10根據(jù)包裝不同而定2、低壓電器5-203、自行車(chē)5-104、電冰箱5-105、洗衣機(jī)5-106、電視機(jī)5-207、收錄機(jī)5-208、錄象機(jī)10-259、影碟機(jī)10-2510、音箱30-6011、五金5-15十、機(jī)電行業(yè)本行業(yè)只計(jì)清洗、烘烤費(fèi)，每千瓦10-15元，電機(jī)越大單位越低，但電機(jī)最低不少于15元洗油費(fèi)。1、電動(dòng)機(jī)5-102、機(jī)器設(shè)備1-53、零配件0-10十一、儀器儀表/根據(jù)專(zhuān)家鑒定定損33

十二、建材行業(yè)1、水泥1005-502、石灰10-253、油氈20-404、保溫材料//根據(jù)專(zhuān)家鑒定定損十三、農(nóng)副產(chǎn)品1、麻類(lèi)15-305-15炭化另計(jì)2、紅花草籽30-5020-253、蓮子5-1520炭化另計(jì)4、殼蓮0-55、黃花菜50-8010-206、筍干15-255-107、棉絮20-4020-408、油菜籽5-109、茶葉50-10020-30散裝十四、日雜行業(yè)1、紙板30-5020-302、膠合板20-4010-203、計(jì)件土紙20-4010-154、計(jì)件皮紙20-4015-205、紙筋紙0-56、衛(wèi)生紙50-10020-507、蚊香50-10020-408、折扇25-509、草席20-505-203310、鞭炮10030-5011、家具12、木制5-1013、膠合花制10-40十五、電腦行業(yè)1、電腦30-6020-302、電腦耗件（磁盤(pán)、色帶）50-100根據(jù)包裝定損3雷擊事故的現(xiàn)場(chǎng)查勘雷擊的分類(lèi)雷擊指由雷電造成的災(zāi)害。雷電為積雨云中、云間或云地之間產(chǎn)生的放電現(xiàn)象。雷擊的破壞形式分直接雷擊與感應(yīng)雷擊兩種，直接雷擊與感應(yīng)雷擊破壞的對(duì)象不同。直接雷擊：由于雷電直接擊中保險(xiǎn)標(biāo)的造成損失。直接雷擊聲光并發(fā)，咄咄逼人，老幼皆知。主要擊壞放電通路上的建筑物、輸電線(xiàn)，擊死擊傷人畜等。感應(yīng)雷擊：由于雷擊產(chǎn)生的靜電感應(yīng)或電磁感應(yīng)使屋內(nèi)對(duì)地絕緣金屬物體產(chǎn)生高電位放出火花引起的火災(zāi)，導(dǎo)致電器本身的損毀，或因雷電的高電壓感應(yīng)，致使電器部件的損毀。是由于雷雨云的靜電感應(yīng)或放電時(shí)的電磁感應(yīng)作用，使建筑物上的金屬物件，如管道、鋼筋、電線(xiàn)、反應(yīng)裝置等33感應(yīng)出與雷雨云電荷相反的電荷，造成放電所引起。感應(yīng)雷擊悄悄發(fā)生，不易察覺(jué)，后果嚴(yán)重，主要破壞電子設(shè)備。電子設(shè)備招引感應(yīng)雷擊的通道主要有4條：（1）天線(xiàn)、電纜線(xiàn)引入；（2）電源線(xiàn)路引入；（3）信號(hào)線(xiàn)路引入。信號(hào)線(xiàn)路的種類(lèi)很多，高頻信號(hào)傳輸線(xiàn)路、程控電話(huà)線(xiàn)路、電腦數(shù)據(jù)處理線(xiàn)路等等都可能引入強(qiáng)大的雷電信號(hào)而擊壞電子設(shè)備；（4）接地線(xiàn)路引入。對(duì)于建筑物中電子設(shè)備群體來(lái)說(shuō)，引入感應(yīng)雷的通道主要有6條：（1）建筑物中一切電子設(shè)備的天線(xiàn)、電纜線(xiàn)線(xiàn)、電源線(xiàn)、信號(hào)線(xiàn)、接地線(xiàn)都是建筑物的進(jìn)雷通道；（2）出入建筑物中各種電源線(xiàn)路及建筑物內(nèi)部長(zhǎng)距離信號(hào)線(xiàn)路；（3）具有公共接地的建筑物中的一切金屬管道，在直接雷電流流經(jīng)其上時(shí)，其周?chē)a(chǎn)生的磁場(chǎng)渦流在金屬表面感應(yīng)出來(lái)的雷電沖擊波；（4）雷電放電時(shí)，在金屬表面感應(yīng)出來(lái)的雷電沖擊波；（5）直接雷擊落雷點(diǎn)建筑物的雷電高位沖擊；（6）直接雷擊落雷點(diǎn)建筑物的雷電反沖電流。這種電流可通過(guò)相鄰建筑物的接地線(xiàn)路進(jìn)入其電子設(shè)備，使電子設(shè)備的機(jī)殼和機(jī)芯之間產(chǎn)生放電現(xiàn)象而損壞。查看標(biāo)的擊穿痕跡查勘時(shí)應(yīng)對(duì)出險(xiǎn)標(biāo)的的擊穿部位認(rèn)真檢查，并拍照保存。對(duì)機(jī)器設(shè)備分嚴(yán)重?fù)p壞、一般損壞和輕微損壞三種情況分別拍照，必要時(shí)應(yīng)逐臺(tái)拍照。氣象證明33需要縣級(jí)（區(qū)級(jí)）氣象部門(mén)出具的證明材料，還要采集必要的輔助證據(jù)，如被保險(xiǎn)人的電磁數(shù)據(jù)等。（六）常見(jiàn)機(jī)器事故的查勘與定損.電氣故障常見(jiàn)電氣設(shè)備故障的原因大致可以分為以下幾類(lèi)：⑴電源因素：衡量電源的主要參數(shù)有電壓、電流、頻率、相位等等，當(dāng)這些參數(shù)發(fā)生變化時(shí)，均有可能造成電氣設(shè)備故障。⑵環(huán)境因素：環(huán)境因素包含的范圍很廣，主要有溫度、濕度、海拔、氣壓、天氣、振動(dòng)等等，其中對(duì)設(shè)備影響最大的是溫度和濕度因素。環(huán)境溫度升高過(guò)快時(shí)，會(huì)引起設(shè)備絕緣老化加快，嚴(yán)重時(shí)甚至燒壞絕緣，造成設(shè)備損壞。以電動(dòng)機(jī)為例，在環(huán)境溫度低于30℃時(shí)，電動(dòng)機(jī)功率可以超過(guò)額定功率運(yùn)行（一般在8%以?xún)?nèi)），而當(dāng)溫度高于40℃時(shí)，則必須減負(fù)荷運(yùn)行，以免發(fā)熱嚴(yán)重，損壞設(shè)備。⑶內(nèi)部因素：設(shè)備的內(nèi)部因素包括設(shè)備制作與安裝工藝、元件、絕緣、散熱、電動(dòng)力等因素。許多設(shè)備有于安裝工藝或者導(dǎo)線(xiàn)質(zhì)量等原因，有時(shí)會(huì)產(chǎn)生導(dǎo)線(xiàn)連接故障。常見(jiàn)的導(dǎo)線(xiàn)連接故障有接觸不良、脫線(xiàn)和短路。接觸不良多為壓接不實(shí)或氧化造成，短路多為絕緣破裂或脫線(xiàn)引起。⑷運(yùn)行因素：運(yùn)行因素主要包括工人技術(shù)水平、負(fù)載情況、設(shè)備運(yùn)行班制和維護(hù)保養(yǎng)等情況。.零件失效零件失效的原因有很多種，可能涉及原材料缺陷、安裝工藝不善、工人操作失誤等等。對(duì)于失效零部件通常根據(jù)下述原則考慮是更換還是維修：⑴零部件的修理成本低于零部件更新的成本。33⑵修復(fù)的零部件能達(dá)到技術(shù)要求。⑶修復(fù)的零部件能保證足夠的強(qiáng)度和剛度。⑷修復(fù)的零部件至少能夠維持一個(gè)檢修周期。⑸本單位或者協(xié)作單位具備修理失效零部件的技術(shù)和條件。因此，對(duì)于零件失效的情況，除了需估算其修理成本以外，還應(yīng)當(dāng)調(diào)查出險(xiǎn)時(shí)的更新成本、修理周期和修理?xiàng)l件等等。3變頻器損壞變頻器是工業(yè)設(shè)備中比較容易發(fā)生故障的設(shè)備之一，不同品牌變頻器的使用壽命差別很大，有的使用5-6年后才第一次維修，有的剛過(guò)保修期就開(kāi)始要頻繁的維修。變頻器的主要故障一般是模塊燒壞。模塊燒壞大多數(shù)與驅(qū)動(dòng)不正常有關(guān)系，由于電路不穩(wěn)定造成。一般在模塊燒壞的情況進(jìn)行維修主要是更換模塊，重新設(shè)置參數(shù)和進(jìn)行常規(guī)保養(yǎng)。保養(yǎng)內(nèi)容包括：更換容易老化或受傷小元件（小電容、光耦、穩(wěn)壓管）；電路板用灑精清洗，吹干后噴絕緣漆；散熱器的鋁片除塵，更換散熱風(fēng)扇和濾波電容，等等。在查勘定損過(guò)程中，理賠人員應(yīng)當(dāng)注意區(qū)分修復(fù)項(xiàng)目和保養(yǎng)項(xiàng)目，保養(yǎng)項(xiàng)目不在機(jī)損險(xiǎn)的賠償范圍。有時(shí)整流模塊會(huì)被炸壞，這主要是由于電源電壓波動(dòng)大，有瞬間高壓輸入到變頻器，380V輸入的變頻器的整流模塊耐壓值一般是1600V，所以能把整流模塊擊穿的電壓是很高的；另外當(dāng)整流模塊后面的負(fù)載（如濾波電容、輸出模塊）發(fā)生短路，由于電流太大也可燒壞整流模塊。變頻器最怕就是壞主板，一般是難以維修，而且換板價(jià)格又高。主板損壞的原因有時(shí)是由于模塊爆炸，強(qiáng)大的電磁波可損壞主板；有的是由于被雷擊;有的是開(kāi)關(guān)電源故障燒壞主板。當(dāng)變頻器出現(xiàn)主板故障時(shí)，有的顯示通訊故障；有的顯示正常但沒(méi)有輸出；有的一開(kāi)機(jī)就是最大輸出，不受控制。在維修時(shí)可將參數(shù)恢復(fù)出廠(chǎng)值一次，如果這樣無(wú)效或參33數(shù)都打不開(kāi)，則一般要換板。止匕外，變頻器有幾個(gè)元件更換時(shí)完全沒(méi)必要找原型號(hào)的，如整流模塊、接觸器、充電電阻、濾波電容、快熔、散熱風(fēng)扇等，只要是能夠安裝而且參數(shù)接近應(yīng)當(dāng)都沒(méi)問(wèn)題，安裝螺絲孔不同可另鉆孔。整流模塊、接觸器、充電電阻一般國(guó)產(chǎn)的都可用（性能要求不高），充電電阻的阻值可以選用比原來(lái)大點(diǎn)而功率小點(diǎn)（體形小點(diǎn)容易安裝），濾波電容、快熔、散熱風(fēng)扇可以尋找通用品牌。4電動(dòng)機(jī)故障電動(dòng)機(jī)故障是機(jī)損險(xiǎn)最常見(jiàn)的事故之一，電動(dòng)機(jī)的故障可分為電器故障和機(jī)械故障。機(jī)械方面的主要故障是定、轉(zhuǎn)子摩擦、斷條、軸承過(guò)熱、轉(zhuǎn)子掃膛等；電氣方面則主要是電動(dòng)機(jī)繞組接地、短路、開(kāi)路、接觸不良、鼠籠斷條等故障。據(jù)統(tǒng)計(jì)，屬于繞組燒壞的電氣故障約占85%,繞組燒壞的原因多為缺相運(yùn)行或過(guò)載運(yùn)行、繞組接地及繞組相間或匝間短路；其次是機(jī)械方面的原因，約占故障總數(shù)的15%。常見(jiàn)電動(dòng)機(jī)故障和處理方法為：⑴缺相運(yùn)行故障現(xiàn)象：電機(jī)不能起動(dòng)，即使空載能起起動(dòng)，轉(zhuǎn)速慢慢上升，有嗡嗡聲；電機(jī)冒煙發(fā)熱，并伴有燒焦味。檢查結(jié)果：拆下電機(jī)端蓋，可看到繞組端部有1/3或2/3的極相繞組或焦或變成深棕色。故障原因及處理方法：a）電動(dòng)機(jī)供電回路熔絲回路接觸不良或受機(jī)械損傷，致使某相熔絲熔斷。電動(dòng)機(jī)供電回路三相熔絲規(guī)格不同，容量小的熔絲燒斷。應(yīng)根據(jù)電動(dòng)機(jī)功率大小，更換為規(guī)格相同的熔絲。33b）電動(dòng)機(jī)供電回路中的開(kāi)關(guān)（隔離開(kāi)關(guān)、膠蓋開(kāi)關(guān)等）及接觸器的觸頭接觸不良（燒傷或松脫）。修復(fù)并調(diào)整動(dòng)、靜觸頭，使之接觸良好。c）線(xiàn)路某相缺相。查出斷線(xiàn)處，并連接牢固。d）電動(dòng)機(jī)繞組連線(xiàn)間虛焊，導(dǎo)致接觸不良。認(rèn)真檢查電動(dòng)機(jī)繞組連接線(xiàn)并焊牢。⑵過(guò)載運(yùn)行故障現(xiàn)象：電動(dòng)機(jī)電流超過(guò)額定值；電動(dòng)機(jī)溫升超過(guò)額定溫升。檢查結(jié)果：電機(jī)三組繞組全部燒毀；軸承無(wú)潤(rùn)滑脂或砂架損壞；定、轉(zhuǎn)子鐵心相磨擦，俗稱(chēng)掃膛。故障原因及處理方法：a）負(fù)載過(guò)重時(shí)，要考慮適當(dāng)減載或更換容量合適的電動(dòng)機(jī)。b）電源電壓過(guò)高或過(guò)低，需加裝三相電源穩(wěn)壓補(bǔ)償柜。c）電機(jī)長(zhǎng)期嚴(yán)重受潮或有腐蝕性氣體侵蝕，絕緣電阻下降。應(yīng)根據(jù)具體情況，進(jìn)行大修或更換同容量、同規(guī)格的封閉電動(dòng)機(jī)。d）軸承缺油、干磨或轉(zhuǎn)子機(jī)械不同心，導(dǎo)致電動(dòng)機(jī)轉(zhuǎn)子掃膛，使電動(dòng)機(jī)電流超過(guò)額定值。首先應(yīng)認(rèn)真檢查軸承磨損情況，若不合格需更換新軸承；其次，清洗軸承并注入適量潤(rùn)滑脂。然后檢查電動(dòng)機(jī)端蓋，若端蓋中心孔因磨損致使轉(zhuǎn)子不同心，應(yīng)對(duì)端蓋進(jìn)行處理或更換。e）機(jī)構(gòu)傳動(dòng)部分發(fā)生故障，致使電動(dòng)機(jī)過(guò)載而燒壞電機(jī)繞組。檢查機(jī)械部分存在的故障，采取措施處理解決，使之轉(zhuǎn)動(dòng)靈活。⑶繞組接地故障現(xiàn)象：電機(jī)空載無(wú)法起動(dòng)；電動(dòng)機(jī)供電回路熔絲熔斷或開(kāi)關(guān)跳閘。33檢查結(jié)果：定子槽口繞組和鐵心有燒傷痕跡，并有銅熔點(diǎn)；槽內(nèi)繞組與鐵心擊穿；繞組引出線(xiàn)外皮絕緣損壞。故障原因及處理方法：a）電動(dòng)機(jī)在修復(fù)時(shí)，塞入竹楔不注意，使槽口繞組絕緣破壞；竹楔年久老化，絕緣不良。應(yīng)按電機(jī)下線(xiàn)工藝挑選優(yōu)質(zhì)竹楔，并做好絕緣處理。下線(xiàn)時(shí)注意不要使竹楔劃傷導(dǎo)線(xiàn)。b）對(duì)于長(zhǎng)期受潮或在腐蝕性氣體中工作的電動(dòng)機(jī)，應(yīng)更換為封閉型電動(dòng)機(jī)。c）開(kāi)啟式電動(dòng)機(jī)因金屬或金屬切屑進(jìn)入電動(dòng)機(jī)內(nèi)使繞組絕緣破壞。對(duì)止匕，應(yīng)在電機(jī)周?chē)釉O(shè)防護(hù)網(wǎng)或防護(hù)板。d）轉(zhuǎn)子平衡塊松動(dòng)或脫落，刮破電動(dòng)機(jī)繞組絕緣。應(yīng)將平衡塊重新調(diào)整好方位并固定住，并處理好繞組破損處。e）對(duì)于無(wú)避雷器或避雷器失效的，應(yīng)加設(shè)避雷器或重新校驗(yàn)避雷器。⑷繞組相間短路故障現(xiàn)象：電機(jī)無(wú)法起動(dòng)；電機(jī)供電回路熔絲熔斷或開(kāi)關(guān)跳閘；電機(jī)繞組冒煙，有燒焦味。檢查結(jié)果：相間短路部位的多股導(dǎo)線(xiàn)燒斷，其周?chē)秀~熔點(diǎn)。故障原因及處理方法：a）對(duì)于下線(xiàn)時(shí)導(dǎo)線(xiàn)表面絕緣劃傷或繞組端部絕緣不好的電動(dòng)機(jī)，應(yīng)將燒傷的導(dǎo)線(xiàn)挑開(kāi)，清理后焊好，并包好絕緣壓平，下入槽后刷上絕緣漆并烘干。若無(wú)法修復(fù)時(shí)，應(yīng)按原數(shù)據(jù)重繞。b）繞組間連線(xiàn)及引用線(xiàn)的套管必須與電動(dòng)機(jī)繞組的絕緣等級(jí)相適應(yīng)，連線(xiàn)的絕緣套管應(yīng)比焊點(diǎn)長(zhǎng)15?25mm。⑸繞組匝間短路故障現(xiàn)象：電機(jī)在運(yùn)轉(zhuǎn)中冒煙，局部溫升過(guò)高，并有燒焦味。33檢查結(jié)果：電動(dòng)機(jī)三相電流不平衡；幾匝或一個(gè)線(xiàn)圈變成裸線(xiàn)。故障原因及處理方法：燒壞幾匝或一個(gè)線(xiàn)圈時(shí)，若槽滿(mǎn)率不高，可進(jìn)行穿繞修理。二、索賠資料保單、投保單、投保清單、批單、承保協(xié)議、保費(fèi)收據(jù)或保費(fèi)到賬證明等資料可以從核心系統(tǒng)中抄單打印以及向保戶(hù)確認(rèn)來(lái)收取復(fù)印件；受損標(biāo)的清單、查賬筆錄、現(xiàn)場(chǎng)查勘記錄、現(xiàn)場(chǎng)詢(xún)問(wèn)筆錄、照片等主要由理賠人員負(fù)責(zé)完成;此外，保戶(hù)需要提供的資料除《索賠申請(qǐng)書(shū)》外，還應(yīng)根據(jù)情況提供如下資料：（一）責(zé)任證明.自然災(zāi)害類(lèi)必須提供相關(guān)部門(mén)的證明性文件，暴風(fēng)、暴雨等必須有縣級(jí)（區(qū)級(jí)）及以上氣象部門(mén)出具的氣象證明；.火災(zāi)必須有縣級(jí)（區(qū)級(jí)）及以上消防部門(mén)出具的火災(zāi)事故原因認(rèn)定和責(zé)任認(rèn)定證明；.對(duì)于一些特殊性的事故，比如雷擊，還要采集必要的輔助證據(jù)，如被保險(xiǎn)人的電磁數(shù)據(jù)等；.其他意外事故應(yīng)提供相應(yīng)的證明資料。如:報(bào)警回執(zhí)（盜竊搶劫）、三個(gè)月案件未偵破證明、貿(mào)易單證（合同、發(fā)票）、警察部門(mén)出具的交通事故責(zé)任認(rèn)定書(shū)等；意外事故類(lèi)提供的材料必須能夠支持事故發(fā)生原因，被保險(xiǎn)人舉證不足，查勘人要及時(shí)提出，要求被保險(xiǎn)人進(jìn)一步舉證相關(guān)證據(jù)；.機(jī)損險(xiǎn)需被保險(xiǎn)人提供技術(shù)鑒定書(shū)、損壞程度鑒定書(shū)、損壞部件鑒定書(shū)、出廠(chǎng)檢驗(yàn)合格證書(shū)、歷史維修記錄、每年巡檢記錄、（當(dāng)?shù)卣?3府的行業(yè)安全技術(shù)部門(mén)、公證、公估機(jī)構(gòu)等）的事故責(zé)任認(rèn)定書(shū)、公估報(bào)告、事故證明等認(rèn)定事故責(zé)任。科研、學(xué)術(shù)部門(mén)的事故分析也可作為責(zé)任認(rèn)定依據(jù)。（二）數(shù)量證明.固定資產(chǎn)類(lèi)固定資產(chǎn)明細(xì)表、固定資產(chǎn)卡片、相關(guān)賬（表）結(jié)合修復(fù)方案及需要更換零件清單/維修或新購(gòu)合同或發(fā)票、項(xiàng)目概預(yù)算書(shū)、項(xiàng)目決算書(shū)等確定損失數(shù)量；.存貨類(lèi)銷(xiāo)售合同、進(jìn)貨發(fā)票、購(gòu)入原料的合同、庫(kù)存表，日常的領(lǐng)用記錄，生產(chǎn)記錄，保管帳或進(jìn)出庫(kù)單等資料。資料收集齊全后，用數(shù)碼相機(jī)調(diào)成微距，對(duì)卷宗內(nèi)紙質(zhì)資料進(jìn)行拍照，然后上傳至理賠系統(tǒng)中。三、責(zé)任審核和核定損失（一）根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)查勘記錄及相關(guān)證明材料,分析事故原因,按照相應(yīng)的險(xiǎn)別條款、保險(xiǎn)協(xié)議等判明是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任,是否涉及向第三者的追償；（二）核查被保險(xiǎn)人的有關(guān)財(cái)務(wù)賬表,以確認(rèn)保險(xiǎn)單承保財(cái)產(chǎn)是否與損失清單所列財(cái)產(chǎn)相符,從而剔除保險(xiǎn)責(zé)任外的財(cái)產(chǎn)損失,確定賠償金額；注意的情況：.房屋、建筑物全損后，地基能利用的，扣除地基價(jià)值后賠付；地基不能利用的按全損賠付。地基能否利用須以有關(guān)部門(mén)鑒定證明為依據(jù)；33.在保險(xiǎn)單生效后購(gòu)入的固定資產(chǎn)發(fā)生損失時(shí)，如未辦理增加保額的批改手續(xù)或未附加“增加資產(chǎn)條款”時(shí)，不屬保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)，不予負(fù)責(zé)；.為建造固定資產(chǎn)等各項(xiàng)工程而儲(chǔ)備的材料物資，雖然同屬于材料，但由于是用在建造固定資產(chǎn)等各項(xiàng)工程，并不屬于存貨，理賠時(shí)應(yīng)予以剔除。另外，企業(yè)的特種儲(chǔ)備以及按國(guó)家指令專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備的資產(chǎn)也不屬于存貨的范疇，不應(yīng)在存貨范圍內(nèi)賠付；.已支付貨款，但尚未到達(dá)企業(yè)的在途存貨，應(yīng)辦理其它保險(xiǎn)（貨運(yùn)險(xiǎn)）或由運(yùn)輸部門(mén)辦理保價(jià)等，不應(yīng)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中負(fù)責(zé)。計(jì)算賬單尚未到達(dá)，貨款尚未支付，但實(shí)物已到達(dá)企業(yè)的存貨，如果按存貨合同價(jià)格或暫估價(jià)格已入賬，予以負(fù)責(zé)。否則不予負(fù)責(zé)；.保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)地址轉(zhuǎn)移，但未辦理批改手續(xù)，不予負(fù)責(zé)；.委托加工材料，委托代銷(xiāo)商品受損，如承保了本科目并在承保坐落地點(diǎn)出險(xiǎn)，可予以負(fù)責(zé)；.對(duì)于保險(xiǎn)事故發(fā)生前已損壞的保險(xiǎn)標(biāo)的，如因保險(xiǎn)事故發(fā)生后增加了新的損失，只負(fù)責(zé)新增加部分的損失，如兩者不易劃分時(shí)，可與被保險(xiǎn)人協(xié)商按比例賠付；.機(jī)器設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)所需的更換性質(zhì)的消耗物品應(yīng)予除外如各種傳送傳動(dòng)帶、纜繩、金屬線(xiàn)、鏈條、輪胎、印模、可調(diào)換的工具、印劑滾筒、玻璃、磁、陶及鋼篩、網(wǎng)篩、毛氈制品，一切操作中的媒介物如潤(rùn)滑油，燃料，催化劑等。上述物品的損失如果是由于保險(xiǎn)事故引起而且是修復(fù)受損設(shè)備所必須消耗的，可予以賠償；.機(jī)器設(shè)備因保險(xiǎn)事故受損后被保險(xiǎn)人在對(duì)機(jī)器設(shè)備進(jìn)行修復(fù)時(shí)，可能在修復(fù)過(guò)程中按行業(yè)最新的規(guī)定或自行對(duì)保險(xiǎn)機(jī)器設(shè)備按較新的規(guī)格或設(shè)計(jì)方案進(jìn)行技術(shù)改造和性能更新，因此，修復(fù)后機(jī)器設(shè)備規(guī)格性能已超過(guò)設(shè)備受損前的狀況，違反了設(shè)備受損后“恢復(fù)”的原則。對(duì)機(jī)器設(shè)33備在修復(fù)或重置過(guò)程中發(fā)生的任何變更性能增加或改進(jìn)所產(chǎn)生的額外費(fèi)用，應(yīng)在賠款時(shí)予以扣減；.當(dāng)?shù)卣蛑鞴懿块T(mén)限期應(yīng)予修理的房屋建筑物、被保險(xiǎn)人沒(méi)有如期修理，因暴風(fēng)、暴雨等自然災(zāi)害事故造成倒塌的，一般不予負(fù)責(zé)；.物資存放地點(diǎn)并未進(jìn)水，或物資雖未直接受水浸泡，因與周?chē)暮樗⒈┯?、積水靠近以致受潮變質(zhì)，不予賠付。但對(duì)于有些物資如棉花，底層被水浸泡，上層雖未直接浸泡，但因毛細(xì)管作用，其受潮與進(jìn)水有必然的聯(lián)系，因此對(duì)上層棉花施救整理費(fèi)用及受潮變質(zhì)的損失也可以予以賠付；.流動(dòng)財(cái)產(chǎn)凡屬未列明承保的財(cái)產(chǎn)均應(yīng)剔除如代購(gòu)、代銷(xiāo)、代保管物資、待報(bào)廢物資、基建物資、已攤銷(xiāo)完尚未在使用的低值易耗品，以及賬外陳列的展覽商品等。賒出商品如混在總商品庫(kù)存內(nèi)，應(yīng)予以剔除；.存貨的價(jià)值根據(jù)企業(yè)的進(jìn)貨發(fā)票、憑證計(jì)算。原材料按照進(jìn)貨發(fā)票扣除增殖稅計(jì)算；產(chǎn)成品、半成品根據(jù)產(chǎn)品成本核算表計(jì)算。如企業(yè)不能提供產(chǎn)品成本核算表，產(chǎn)成品可根據(jù)被保險(xiǎn)人的售貨發(fā)票，扣除同行業(yè)的平均利潤(rùn)后計(jì)算。半成品可查閱被保險(xiǎn)人的生產(chǎn)費(fèi)用科目，按照完工程度計(jì)算原材料轉(zhuǎn)換為半成品的增值部分的金額。（三）根據(jù)“合理、有效”的原則審核施救、保護(hù)、整理、修復(fù)等費(fèi)用，以減少保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失為目的，以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)支出的費(fèi)用為界限?？梢詤⒄找韵虑闆r進(jìn)行審核：.保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)因抗洪搶險(xiǎn)而搬動(dòng)，事后堆放地點(diǎn)又確實(shí)被洪水所淹，其搬走和搬回的費(fèi)用都可負(fù)責(zé)；.搶救保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)搬運(yùn)至最近安全地點(diǎn)的臨時(shí)存?zhèn)}租金，包括“以船代倉(cāng)”的租費(fèi)，可以負(fù)責(zé)。但是在危險(xiǎn)狀態(tài)消除后應(yīng)及時(shí)搬回，否則對(duì)延期存?zhèn)}費(fèi)用，應(yīng)由被保險(xiǎn)人自負(fù)；33.對(duì)因施救保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)造成的施救工具的損壞，滅失和直接用于施救的物資消耗，可以負(fù)責(zé)，但不包含各種器材裝備的折舊費(fèi)用，也不包括消防部門(mén)撲救火災(zāi)時(shí)，消防器材的損害、滅失，燃燒、滅火劑的消耗；.在搶救保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)過(guò)程中，因搶救所必須而無(wú)法避免損害他人的財(cái)產(chǎn)，如果應(yīng)由被保險(xiǎn)人賠償?shù)?，可以酌情?fù)責(zé)；.被搶救出的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)臨時(shí)存放、攤曬、整理、監(jiān)護(hù)等各種合理費(fèi)用及因整理需要臨時(shí)搭蓋簡(jiǎn)易貨棚的工時(shí)費(fèi)用，可以負(fù)責(zé)；.為了使受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)減少損失而支出的整理分檔或改裝、包裝費(fèi)用等可以予以負(fù)責(zé)；.洪災(zāi)后，為整理保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)而支付清理淤泥的合理費(fèi)用，可以酌情賠付。但其清除范圍應(yīng)限于保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)本身。如洪災(zāi)后為了生產(chǎn)、交通、環(huán)境衛(wèi)生等需要清除淤泥的費(fèi)用，不予賠付；.在施救保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)過(guò)程中，本單位職工發(fā)生傷亡事故，其醫(yī)療費(fèi)、撫恤費(fèi)以及治療期間的工資等，不屬施救費(fèi)用賠付范圍，應(yīng)由被保險(xiǎn)人自負(fù)。但因施救而發(fā)生的加班費(fèi)、餐費(fèi)，施救、整理工作中發(fā)生臨時(shí)雇用人員的工資，可以負(fù)責(zé)。（四）凡有一定使用價(jià)值的損余物資均應(yīng)合理折歸被保險(xiǎn)人,并在賠款中扣除；（五）與被保險(xiǎn)人代表進(jìn)行談判,確定損失金額，填寫(xiě)《定損清單》并要求被保險(xiǎn)人在《定損清單》上簽章。四、理算賠案經(jīng)審定屬于保險(xiǎn)責(zé)任且損失金額明確后，進(jìn)入具體理算環(huán)節(jié)。（一）固定資產(chǎn)（建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)施等）33.全部損失：受損固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，賠償金額以不超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值為限；保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，按保險(xiǎn)金額賠償；.部分損失：當(dāng)保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額按實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀支付的修復(fù)費(fèi)用計(jì)算;保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，賠償金額根據(jù)實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所支付的修復(fù)費(fèi)用乘以保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例計(jì)算賠償金額；賠款二保險(xiǎn)金額/保險(xiǎn)價(jià)值X實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所支付修復(fù)費(fèi)用.財(cái)產(chǎn)（一切）險(xiǎn)中固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值是出險(xiǎn)時(shí)的市價(jià)，財(cái)產(chǎn)基本、綜合險(xiǎn)中固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值是出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)。保險(xiǎn)人在計(jì)算賠款時(shí)，還需要區(qū)別不同固定資產(chǎn)，掌握保險(xiǎn)價(jià)值；（1）外購(gòu)的固定資產(chǎn)分為不需要安裝的固定資產(chǎn)和需要安裝的固定資產(chǎn)兩種形式。在處理財(cái)產(chǎn)基本、綜合險(xiǎn)或財(cái)產(chǎn)（一切）險(xiǎn)附加重置價(jià)值條款時(shí)，不需要安裝固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值應(yīng)包括買(mǎi)價(jià)、增值稅、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)期可使用狀態(tài)前發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其它支出，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。需要安裝的固定資產(chǎn)保險(xiǎn)價(jià)值在前者的基礎(chǔ)上加上安裝調(diào)試費(fèi)等費(fèi)用；（2）被保險(xiǎn)人自行建造的固定資產(chǎn)，在處理財(cái)產(chǎn)基本、綜合險(xiǎn)或財(cái)產(chǎn)（一切）險(xiǎn)附加重置價(jià)值條款時(shí)，其保險(xiǎn)價(jià)值為建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前發(fā)生的必要支出，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅金以及應(yīng)分?jǐn)偟钠渌M(fèi)用。.注意問(wèn)題（1）當(dāng)固定資產(chǎn)發(fā)生全損按原值賠付時(shí)，不能再支付其增值稅、33進(jìn)口關(guān)稅、安裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)等費(fèi)用，因這部分已包含在固定資產(chǎn)原值中；（2）按照原值加成投保的，發(fā)生部分損失時(shí)，不能按加成方式賠付，只能按實(shí)際損失賠付；（3）對(duì)于下列受損固定資產(chǎn)，如果保險(xiǎn)單未予特約承保，出險(xiǎn)受損后，應(yīng)予以剔除不予賠付：①條款規(guī)定的特約財(cái)產(chǎn)和不保財(cái)產(chǎn)；②以租賃方式租入的財(cái)產(chǎn)；3代保管財(cái)產(chǎn)；④替外單位修理的機(jī)器設(shè)備；⑤報(bào)廢財(cái)產(chǎn)；⑥折舊完畢仍在使用的財(cái)產(chǎn)。（二）在建工程的賠償處理在建工程如按賬面余額承保，全部損失按保險(xiǎn)金額賠付；部分損失應(yīng)結(jié)合保險(xiǎn)金額與出險(xiǎn)時(shí)的工程投入量的比例考慮賠付比例。（三）流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）.全部損失:受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額時(shí)，賠償金額以不超過(guò)出險(xiǎn)時(shí)賬面余額為限;受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)賬面余額時(shí)，賠償金額不得超過(guò)受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額；.部分損失:受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額時(shí)，按實(shí)際損失計(jì)算賠償金額;受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)賬面余額時(shí)，根據(jù)實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所需修復(fù)的費(fèi)用乘以保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例計(jì)算賠償金額；賠款二保險(xiǎn)金額/保險(xiǎn)價(jià)值X實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所支付修復(fù)費(fèi)用財(cái)產(chǎn)（一切）險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)基本、綜合險(xiǎn)中流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）的保險(xiǎn)價(jià)值是出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額。.計(jì)算企業(yè)存貨的賠款時(shí)，應(yīng)結(jié)合其存貨的核算方法，企業(yè)存貨33的記賬與核算方法有實(shí)際成本法、計(jì)劃成本法和售價(jià)金額核算法等。實(shí)際成本法核算的賠償處理存貨的實(shí)際成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。（1）計(jì)算原材料、商品、低值易耗品的賠款時(shí)，可直接根據(jù)其采購(gòu)成本核定。采購(gòu)成本一般包括采購(gòu)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可直接屬于存貨的費(fèi)用；（2）產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、半成品、委托加工物資等通過(guò)進(jìn)一步加工而取得的存貨，在計(jì)算賠款時(shí)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)成本，加上使存貨達(dá)到目前狀態(tài)而發(fā)生的加工成本以及其他成本。加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造費(fèi)用;其他成本費(fèi)用指除采購(gòu)成本、加工成本以外的，使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生的其他支出，如為特定客戶(hù)設(shè)計(jì)產(chǎn)品所發(fā)生的設(shè)計(jì)費(fèi)用等。計(jì)劃成本法核算的賠償處理按計(jì)劃成本法核算的企業(yè)，應(yīng)該用“材料成本差異”科目調(diào)整為實(shí)際成本后計(jì)算賠款。因?yàn)椤安牧铣杀静町悺笨颇渴钦{(diào)整實(shí)行計(jì)劃成本核算的各種材料的實(shí)際成本與計(jì)劃成本之間差異的。如果在理賠中不考慮此科目的話(huà)，一方面當(dāng)計(jì)劃成本低于實(shí)際成本時(shí)，就可能出現(xiàn)不足額賠付的現(xiàn)象，另一方面當(dāng)計(jì)劃成本大于實(shí)際成本時(shí)，就可能出現(xiàn)超額賠付的現(xiàn)象。因此，在理賠時(shí)必須要考慮原材料計(jì)劃成本與實(shí)際成本之間的成本差異額。這里又分兩種情況:一種情況，當(dāng)庫(kù)存材料全部損失時(shí)，經(jīng)查“材料成本差異”科目，如果出現(xiàn)借方余額，說(shuō)明實(shí)際成本大于計(jì)劃成本，賠付時(shí)，就要在受損材料的計(jì)劃成本上加上該科目的借方余額賠付，如果出現(xiàn)貸方余額，說(shuō)明計(jì)劃成本大于實(shí)際成本，賠付時(shí)，就要在受損材料的計(jì)劃成本上減去該科目的貸方余額賠付。第二種情況，部分損失時(shí)，由于其總差異額不容易劃分，很難掌握受損部分原材料應(yīng)負(fù)33擔(dān)多大差異額，因此一般情況下，其受損材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異額，要通過(guò)成本差異率計(jì)算得出進(jìn)行分?jǐn)偂，F(xiàn)將差異率計(jì)算公式列示如下：本月材料成本差異率=（月初結(jié)存材料的成本差異+本月收入材料的成本差異/月初結(jié)存材料的計(jì)劃成本+本月收入材料的計(jì)劃成本）X100%上月材料成本差異率=（月初結(jié)存材料的成本差異/月初結(jié)存材料的計(jì)劃成本）X100%上述兩種方法均可使用，但企業(yè)只能使用一種方法，且計(jì)算方法一經(jīng)確定，不得任意變動(dòng)。根據(jù)計(jì)算得出的差異率，與受損原材料相乘，得出的差額，就是部分損失時(shí)受損材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的差異金額，其計(jì)劃成本與此差異額的和、差數(shù)，就構(gòu)成部分損失的原材料的賠款。其計(jì)算公式如下：原材料部分損失的賠款金額=部分損失原材料的計(jì)劃成本土部分損失原材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的差異額部分損失原材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的差異額=部分損失原材料的計(jì)劃成本X原材料成本差異率舉例如下：假設(shè)某企業(yè)某種庫(kù)存原材料發(fā)生火災(zāi)，造成庫(kù)存原材料的部分損失，經(jīng)定損，該種原材料部分損失為40萬(wàn)美元，經(jīng)查，該企業(yè)實(shí)行計(jì)劃成本核算，材料成本差異率為一2%。計(jì)算賠款金額如下：確定差異額：損失原材料40萬(wàn)美元元X（—2%）差異率=—8萬(wàn)美元確定賠款金額：40萬(wàn)美元―8萬(wàn)美元=32萬(wàn)美元根據(jù)工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，“材料成本差異”科目應(yīng)分別按“原材料”、“包裝物”、“低值易耗品”設(shè)置明細(xì)科目，而不能使用一個(gè)綜合差異率，因此，在理賠中，我們要視損失物品情況，分別其明細(xì)科目，33核查計(jì)算其應(yīng)負(fù)擔(dān)的差異金額。售價(jià)金額核算法的賠償處理在我國(guó)商品零售企業(yè)廣泛采用售價(jià)金額核算法。這種方法是通過(guò)設(shè)置“商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)”會(huì)計(jì)科目進(jìn)行的。因此，在計(jì)算賠款時(shí)應(yīng)將“商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)”考慮進(jìn)去，計(jì)算賠款時(shí)與“材料成本差異”基本相同，可參照計(jì)算賠款。.存貨在分項(xiàng)理算時(shí)，需注意的問(wèn)題：（1）原材料的理算原材料是指企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中經(jīng)加工改變形態(tài)或性質(zhì)并構(gòu)成產(chǎn)成品主要實(shí)體的各種原料及主要材料、輔助材料、外購(gòu)半成品（外購(gòu)件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等。在理賠時(shí)要注意必須是庫(kù)存的原材料才予負(fù)責(zé)。在計(jì)算賠款時(shí)，要查核有關(guān)的總賬、分類(lèi)賬、明細(xì)賬以及倉(cāng)庫(kù)保管賬，明確索賠物品是否在庫(kù)，根據(jù)上述核算方式計(jì)算賠款。（2）在產(chǎn)品的理算在產(chǎn)品指正在生產(chǎn)各階段加工或裝配的產(chǎn)品，包括正在各個(gè)生產(chǎn)工序加工的產(chǎn)品和已加工完畢但尚未辦理檢驗(yàn)的產(chǎn)品。在產(chǎn)品的成本由生產(chǎn)成本科目來(lái)反映，包括生產(chǎn)各種產(chǎn)品（包括產(chǎn)成品、自制半成品、提供勞務(wù)等）、自制材料、自制工具、自制設(shè)備所發(fā)生的各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用。月末余額為尚未加工完成的各種在產(chǎn)品的成本。在產(chǎn)品的成本包括基本生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本，在出險(xiǎn)理賠時(shí)，應(yīng)分別進(jìn)行理算。當(dāng)基本生產(chǎn)車(chē)間發(fā)生事故造成財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，期末基本生產(chǎn)成本包括直接生產(chǎn)費(fèi)用、制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)成本等，但其中“基本生產(chǎn)成本”科目并不能反映以上內(nèi)容，因此理賠時(shí)，首先要核對(duì)明細(xì)賬查清本車(chē)間到出險(xiǎn)時(shí)止，共有多少種類(lèi)和數(shù)量的在產(chǎn)品，然后采用倒推或一一盤(pán)點(diǎn)清查的辦法，得33出受損部分的種類(lèi)、數(shù)量，再以本科目截止出險(xiǎn)時(shí)發(fā)生的費(fèi)用被全部產(chǎn)品計(jì)算后的平均數(shù)，乘以受損產(chǎn)品數(shù)量，得出賠付受損產(chǎn)品的直接費(fèi)用額，最后將制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)成本按規(guī)定應(yīng)分配給受損產(chǎn)品的平均數(shù)，乘以受損產(chǎn)品，得出賠付受損產(chǎn)品間接費(fèi)用額；直接費(fèi)用與間接費(fèi)用相加，得出賠款金額。輔助生產(chǎn)車(chē)間發(fā)生損失，比照基本生產(chǎn)車(chē)間理賠。（3）半成品的理算半成品，指經(jīng)過(guò)一定生產(chǎn)過(guò)程并已檢驗(yàn)合格交付半成品倉(cāng)庫(kù)保管，但尚未制造完工成為產(chǎn)成品，仍須繼續(xù)加工的中間產(chǎn)品。對(duì)于從一個(gè)車(chē)間轉(zhuǎn)給另一車(chē)間繼續(xù)加工的自制半成品的成本，應(yīng)在“在產(chǎn)品”核算，不通過(guò)本科目。因此在出險(xiǎn)理賠時(shí)，要查清受損半成品是否是庫(kù)存半成品，不是庫(kù)存，而是在車(chē)間內(nèi)的，不能按“半成品”科目賠付?！鞍氤善贰泵骷?xì)科目，按照自制半成品的類(lèi)別或品種設(shè)備明細(xì)賬，此明細(xì)賬可以作為理賠依據(jù)。（4）產(chǎn)成品的理算產(chǎn)成品，指工業(yè)企業(yè)已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過(guò)程并驗(yàn)收入庫(kù)，可以按照合同規(guī)定的條件送交訂貨單位，或者可以作為商品對(duì)外銷(xiāo)售的產(chǎn)品。對(duì)于企業(yè)接受外來(lái)原材料加工制造的代制品和為外單位加工修理的代修品，如保險(xiǎn)單中承保了該科目，制造和修理完成驗(yàn)收入庫(kù)后，應(yīng)視同企業(yè)的產(chǎn)成品計(jì)算賠款。這部分財(cái)產(chǎn)的理賠應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：①在企業(yè)的產(chǎn)成品科目核算中，有可能出現(xiàn)不合格產(chǎn)成品。雖然按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，不合格品是與合格品分開(kāi)記賬，且其售價(jià)也明顯低于合格品，但由于不合格品與合格品在成本投入上是相同的，而我們承保的又是企業(yè)的成本價(jià)，因此，在理賠時(shí)不應(yīng)將其區(qū)別對(duì)待，而應(yīng)按其實(shí)33際損失的實(shí)際成本予以負(fù)責(zé)；②在受損產(chǎn)成品當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)有已經(jīng)完成銷(xiāo)售手續(xù)，但尚未發(fā)出的產(chǎn)成品（指已開(kāi)出發(fā)票并收到貨款，并已將提貨憑證交付購(gòu)貨單位但購(gòu)貨單位未及時(shí)提走的產(chǎn)成品部分），由于其所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓?zhuān)粚儆诒酒髽I(yè)的存貨，因此在計(jì)算賠款時(shí)應(yīng)予剔除；③產(chǎn)成品科目可能會(huì)發(fā)生賬面數(shù)大于庫(kù)存數(shù)的情況，這是因?yàn)?，可能有的產(chǎn)成品已發(fā)出但貨物尚未出賬，理賠應(yīng)予注意，根據(jù)保管賬及出庫(kù)單結(jié)合實(shí)物，要將這部分自賠款中扣除。（5）商品的理算商品，指商品流通企業(yè)外購(gòu)或委托加工完成驗(yàn)收入庫(kù)用于銷(xiāo)售的各種商品。在理賠時(shí)應(yīng)注意：在出險(xiǎn)的商品中，可能包括外單位的受托代銷(xiāo)商品，理賠時(shí)必須掌握此類(lèi)商品的承保情況。一是按承保明細(xì)表核對(duì)庫(kù)存商品賬的期末余額和明細(xì)賬，分清本單位和其他單位代管代銷(xiāo)的商品，如果其他單位代管代銷(xiāo)的商品確定已承保，還要看其賬面余額是否與保險(xiǎn)金額相一致。如果保險(xiǎn)金額低于賬面金額，應(yīng)比例賠付。二是商品發(fā)生損失后，應(yīng)檢查其“受托代銷(xiāo)商品”科目庫(kù)存賬面余額，如果未承保，不予賠付。商品出險(xiǎn)后應(yīng)核對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管賬與商品明細(xì)賬，查清商品數(shù)量，剔除不在賬商品，確定受損財(cái)產(chǎn)的數(shù)量與種類(lèi)，根據(jù)財(cái)務(wù)核算方法計(jì)算賠款。（6）包裝物的理算包裝物是指為包裝本企業(yè)產(chǎn)品而儲(chǔ)備的各種包裝容器，如桶、箱、瓶、壇、袋等。其主要作用是盛裝、裝潢產(chǎn)品或商品。包裝物科目核算企業(yè)庫(kù)存的各種包裝物的實(shí)際或計(jì)劃成本，科目的期末余額為庫(kù)存未用包裝物的實(shí)際成本或計(jì)劃成本。本科目的核算有33兩個(gè)特征:一是必須在庫(kù)，不包括發(fā)出或庫(kù)外的包裝物，二是必須未用。因此，對(duì)受損包裝物的理賠，可比照原材料的理賠辦法處理，即在核查包裝物會(huì)計(jì)賬與保管賬的基礎(chǔ)上，弄清受損包裝物是否未用和在庫(kù)，只要符合這兩個(gè)條件，就可予以負(fù)責(zé)。對(duì)實(shí)行計(jì)劃成本核算的企業(yè)，與原材料理賠辦法相同，還要結(jié)合材料成本差異科目進(jìn)行理賠。在計(jì)算包裝物的賠款時(shí)應(yīng)結(jié)合其攤銷(xiāo)的方式，因?yàn)椴煌臄備N(xiāo)方式賬面反映也不同，因此承保情況也不盡相同。①對(duì)出借包裝物頻繁、且數(shù)額金額較大的企業(yè)，出租、出借包裝物的成本，企業(yè)可以采用“五五攤銷(xiāo)法”和“凈值攤銷(xiāo)法”來(lái)計(jì)算出攤銷(xiāo)價(jià)值；此時(shí)，包裝物的期末余額就反映期末庫(kù)存未用包裝物的計(jì)劃成本或?qū)嶋H成本以及出租、出借包裝物和庫(kù)存已用包裝物的攤余價(jià)值。在這種情況下，如果損失的包裝物是庫(kù)存已用包裝物，則需要核查包裝物科目項(xiàng)下的“庫(kù)存已用包裝物”和“包裝物攤銷(xiāo)”等明細(xì)科目，掌握包裝物在受損時(shí)的賬面價(jià)值，即以這兩個(gè)明細(xì)科目的借、貸方余額的差數(shù)作為理賠依據(jù)。如果企業(yè)采用“五五攤銷(xiāo)法”，且賬上難將已用包裝物分清時(shí)，則對(duì)受損庫(kù)存已用包裝物只能賠付其價(jià)值的50%，因?yàn)楫?dāng)這部分包裝物出租、出借時(shí)，其價(jià)值已攤銷(xiāo)一半，所以在受損時(shí)，包裝物價(jià)值實(shí)際上只剩一半；②對(duì)于生產(chǎn)領(lǐng)域的包裝物和隨同商品出售的包裝物或數(shù)量不多、金額較小，業(yè)務(wù)不頻繁的出租或出借包裝物，一般采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法結(jié)轉(zhuǎn)包裝物的成本。在計(jì)算此類(lèi)包裝物的賠款時(shí)，由于領(lǐng)用時(shí)已一次攤?cè)氤杀?，?yīng)將其剔除，不予賠付。（7）低值易耗品的理算低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、勞動(dòng)保護(hù)用品，以及在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)使用33的容器等。其特點(diǎn)是單位價(jià)值較低，或使用期限相對(duì)于固定資產(chǎn)較短，在使用過(guò)程中保持其原有實(shí)物形態(tài)基本不變。低值易耗品的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)有多樣，按用途分類(lèi)，一般有以下6類(lèi)：①一般工具：指生產(chǎn)產(chǎn)品所通用的工具，如刀具、夾具、裝配工具等；②專(zhuān)用工具：指為了某種產(chǎn)品所專(zhuān)用的工具，如專(zhuān)用模型、專(zhuān)用工具、卡具等；③替換設(shè)備：指為了制造不同產(chǎn)品需要替換的機(jī)器設(shè)備和零件，如鋼鐵企業(yè)軋鋼用的軋輥、煉鋼用的鋼、錠模，其它模具等；④管理用具：指管理工作中使用的各種家具、辦公用品等；⑤勞動(dòng)保護(hù)用品：指為安全生產(chǎn)發(fā)給工人的工作服、鞋和其它防護(hù)用品等；⑥其它：指不屬上述各類(lèi)的低值品。掌握和了解分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)在于理賠工作時(shí)，有助于我們正確把握固定資產(chǎn)與低值易耗品的特征，防止理賠時(shí)將固定資產(chǎn)與低值易耗品二者混淆，從而會(huì)導(dǎo)致理賠過(guò)程中出現(xiàn)失誤。目前常用的低值易耗品攤銷(xiāo)方法有：一次攤銷(xiāo)法、五五攤銷(xiāo)法和分次攤銷(xiāo)法。企業(yè)可根據(jù)各類(lèi)低值易耗品的特點(diǎn)，采用攤銷(xiāo)方式。不同的攤銷(xiāo)方法，對(duì)理賠工作產(chǎn)生不同的影響，因此，不同的攤銷(xiāo)方法在計(jì)算賠款也不相同。①一次攤銷(xiāo)法，是指在領(lǐng)用低值易耗品時(shí)，將其全部賬面價(jià)值一次計(jì)入有關(guān)成本費(fèi)用的方法。適用于價(jià)值較低易損壞的管理用具、小型工具和卡具等。對(duì)一次攤銷(xiāo)的低值易耗品，由于領(lǐng)用時(shí)已一次攤?cè)氤杀?，即使還在用，理賠時(shí)也應(yīng)將其剔除，不予賠付；②五五攤銷(xiāo)法，是指在領(lǐng)用時(shí)，先攤銷(xiāo)其價(jià)值的一半，在報(bào)廢時(shí)33再攤銷(xiāo)其賬面價(jià)值的另一半。采用五五攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)的低值易耗品，由于領(lǐng)用時(shí)，已經(jīng)攤銷(xiāo)了其價(jià)值一半，即50%已經(jīng)攤?cè)肓顺杀?，故在理賠定損時(shí)，在核查“低值易耗品攤銷(xiāo)”明細(xì)科目的基礎(chǔ)上，只負(fù)責(zé)成本的50%，另一半不予賠付；③分期攤銷(xiāo)法，是指根據(jù)領(lǐng)用低值易耗品的原價(jià)和預(yù)計(jì)使用期限，計(jì)算每月平均攤銷(xiāo)額，并計(jì)入產(chǎn)品成本的方法。對(duì)按使用期限分解攤銷(xiāo)的低值易耗品，其成本是通過(guò)待攤費(fèi)用來(lái)核算的，這部分低值易耗品在領(lǐng)用出庫(kù)時(shí)，其領(lǐng)用出庫(kù)部分的成本直接進(jìn)入“待攤費(fèi)用”科目，而未涉及低值易耗品科目及其明細(xì)科目。分期攤銷(xiāo)時(shí)，已攤銷(xiāo)金額是“待攤費(fèi)用”科目貸方反映的。而借方余額為未攤銷(xiāo)額，因此，理賠定損時(shí)，首先要確定企業(yè)是否已投保待攤費(fèi)用科目，如果未投保，不予賠付，如果已投保，則以借方余額為依據(jù)來(lái)確定理賠金額。另外，對(duì)于按計(jì)劃成本核算低值易耗品的企業(yè)，理賠時(shí)要結(jié)合“材料成本差異”科目項(xiàng)下的“材料成本差異一低值易耗品”明細(xì)科目進(jìn)行，以保證低值易耗品科目理賠的準(zhǔn)確性，其理賠方法與“原材料”科目大致相同。(8)委托代銷(xiāo)商品—代銷(xiāo)商品的理賠，重點(diǎn)確定是否是保險(xiǎn)標(biāo)的及投保比例。如果經(jīng)查受托代銷(xiāo)商品總賬及其明細(xì)賬，以及對(duì)實(shí)物的清點(diǎn)以后，確定受托代銷(xiāo)商品總額在保險(xiǎn)金額范圍內(nèi),可視其為足額投保，賠付時(shí)可按實(shí)際損失在保險(xiǎn)金額限度內(nèi)賠付。如果受托代銷(xiāo)商品總額高于保險(xiǎn)金額時(shí)，則視為不足額投保。對(duì)此，能夠在保險(xiǎn)單上明確的受托代銷(xiāo)商品，即標(biāo)的明確的代銷(xiāo)商品，可在其單項(xiàng)保險(xiǎn)金額限度內(nèi)，按實(shí)際損失賠付；對(duì)難以分清，且保險(xiǎn)單上未分項(xiàng)注明，即籠統(tǒng)承保，應(yīng)按比例賠付。(四)賬外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)33根據(jù)賬外財(cái)產(chǎn)、代保管財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)，分別按照相應(yīng)的固定資產(chǎn)或流動(dòng)資產(chǎn)的賠款計(jì)算方法進(jìn)行計(jì)算。.全部損失：受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值或賬面余額時(shí)，賠償金額以不超過(guò)出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值或賬面余額為限；受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值或賬面余額時(shí)，賠款金額不得超過(guò)受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額。.部分損失：受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值或賬面余額時(shí)，按實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所需修復(fù)的費(fèi)用計(jì)算賠償金額；受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值或賬面余額時(shí)，根據(jù)實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所需修復(fù)費(fèi)用乘以保險(xiǎn)金額與出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值或賬面余額的比例計(jì)算賠償金額。賠款二保險(xiǎn)金額/保險(xiǎn)價(jià)值X實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所需修復(fù)費(fèi)用（五）殘值的計(jì)算.受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的殘值，按照殘值確認(rèn)單確認(rèn)的價(jià)值在賠款中扣除，保險(xiǎn)人有權(quán)不接受委付。對(duì)于回收的損余物資，應(yīng)詳細(xì)做好登記，交由有關(guān)單位定價(jià)、銷(xiāo)售、拍賣(mài)，回收款項(xiàng)沖減賠款。.受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)賠款計(jì)算不按比例分?jǐn)偟?，殘值也不按比例分?jǐn)偅环粗畡t按比例分?jǐn)?，即：?yīng)扣殘值二殘值X（保險(xiǎn)金額/保險(xiǎn)價(jià)值）（六）免賠額的處理按保單約定，在賠付金額中扣除免賠額。（七）進(jìn)行賠款計(jì)算時(shí)，還應(yīng)注意以下幾項(xiàng)內(nèi)容：.凡能夠確定損失程度的受損標(biāo)的，可以按如下公式計(jì)算賠款：33賠款二受損標(biāo)的保險(xiǎn)金額X該標(biāo)的損失程度當(dāng)受損標(biāo)的保險(xiǎn)金額高于該標(biāo)的出險(xiǎn)時(shí)的保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，上述計(jì)算公式中的“受損標(biāo)的保險(xiǎn)金額”改為“受損標(biāo)的保險(xiǎn)價(jià)值”。.當(dāng)某些固定資產(chǎn)遭受部分損失后，其整體損失程度或修復(fù)費(fèi)用很難確定時(shí)，可采用“分割賠付法”計(jì)算賠款。即先將某標(biāo)的按總體結(jié)構(gòu)分為若干部分，確定每一部分價(jià)值占總體的百分比，再將每一受損部分的損失程度分別加以確定，然后根據(jù)保險(xiǎn)條款的賠償規(guī)定計(jì)算賠款?？傮w賠款二A部分賠款+B部分賠款+C部分賠款+……其中：某一部分賠款二標(biāo)的整體的保險(xiǎn)金額或保險(xiǎn)價(jià)值X該部分標(biāo)的占總體的百分比X該部分的損失程度（八）施救費(fèi)用的賠償計(jì)算施救費(fèi)用必須是為減少保險(xiǎn)標(biāo)的損失所支付的“必要”、“合理”的費(fèi)用。.注意區(qū)分保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)與非保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)所發(fā)生的施救費(fèi)用；不能區(qū)分時(shí)，根據(jù)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)價(jià)值占全部施救財(cái)產(chǎn)價(jià)值的比例計(jì)算。計(jì)算公式如下：保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)施救費(fèi)用二全部施救費(fèi)用X（被施救保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)價(jià)值/全部被施救財(cái)產(chǎn)價(jià)值）.施救費(fèi)用在保險(xiǎn)標(biāo)的損失賠償金額以外另行計(jì)算，以保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額為限。.保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)賠款按比例分?jǐn)傆?jì)算，施救費(fèi)用賠償金額按保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的比例計(jì)算。應(yīng)賠施救費(fèi)用二保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)施救費(fèi)用X（保險(xiǎn)金額/保險(xiǎn)價(jià)值）（九）追償費(fèi)用的賠償處理經(jīng)保險(xiǎn)人同意，投保人、被保險(xiǎn)人向有責(zé)任的第三方進(jìn)行追償所發(fā)33生的合理費(fèi)用，由保險(xiǎn)人承擔(dān)。（十）仲裁、訴訟費(fèi)用的賠償處理保險(xiǎn)雙方對(duì)事故損失賠償有爭(zhēng)議，由雙方本著實(shí)事求是、公平合理的精神，協(xié)商解決；協(xié)商不成，可提請(qǐng)仲裁或提起訴訟。由此產(chǎn)生的仲裁、訴訟費(fèi)用由過(guò)錯(cuò)方或敗訴方承擔(dān)。（十一）重復(fù)保險(xiǎn)的賠款計(jì)算保險(xiǎn)標(biāo)的在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的索賠時(shí)，如存在重復(fù)保險(xiǎn)，且所有保