食堂財(cái)務(wù)管理辦法

食堂財(cái)務(wù)管理辦法關(guān)食堂。食堂應(yīng)自主經(jīng)營,保持盈虧平衡,不應(yīng)以盈的日常運(yùn)營及人員調(diào)配，計(jì)劃財(cái)務(wù)收支,審計(jì)部每年定期對食堂的管理,設(shè)置專職或兼職會計(jì)，并及時(shí)填制憑證,登記況，根據(jù)報(bào)表分析原因，加強(qiáng)成本核算，杜絕員，保管平時(shí)購買的米、面、酒及其他各項(xiàng)物資,負(fù)責(zé)，必不可少的附件。食堂領(lǐng)用各項(xiàng)物資時(shí),須填制領(lǐng)料單以下由辦公室主任簽字，單筆五千元(含)以上由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。物資購買員憑審批后銷時(shí)如油米面等應(yīng)取得發(fā)票的憑發(fā)票報(bào)入庫清單進(jìn)行報(bào)銷，清單上須注明數(shù)公室指定專職或兼職人員擔(dān)任現(xiàn)金出納，負(fù)責(zé)計(jì)負(fù)責(zé)審核記帳。目前食堂會計(jì)由財(cái)務(wù)部人員兼任.金，平時(shí)通過備用金收付款。每月與財(cái)務(wù)部1(二)耗用的水、電、煤氣等資源性消耗,由總行負(fù)擔(dān)。(三)購進(jìn)原材料:食堂購進(jìn)菜、米、面、作料、一次性餐具等，需由專人驗(yàn)收其數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格后在送貨明細(xì)單上簽字。送貨人憑驗(yàn)收單據(jù)結(jié)賬。食堂會計(jì)憑驗(yàn)收明細(xì)單記賬,借記“存貨”，貸記“現(xiàn)金(或銀行存款)”.若未付款,則貸記(四)支付欠款:支付欠款時(shí)，由收款人出具收條，有關(guān)人員簽字證明，食堂單”進(jìn)行安排。辦公室在開具“客餐通知單”時(shí)作好客餐登細(xì)與財(cái)務(wù)部門結(jié)算。食堂會計(jì)做借：“其他應(yīng)收款—總行”餐收入"分錄(六)招待用餐:如有客戶來總行考察在食堂進(jìn)行招待用餐，食堂需要憑辦公室準(zhǔn)。室統(tǒng)一采購，憑發(fā)票到財(cái)務(wù)部門結(jié)算。月末食統(tǒng)計(jì)明細(xì)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算,補(bǔ)充備用金。食堂會計(jì)做借:“其他應(yīng)收款—總行”貸:“經(jīng)營收入—招待收入”分錄.堂會計(jì)人員根據(jù)當(dāng)月收取的餐票向財(cái)務(wù)部門申請，申請時(shí)需明細(xì).售出餐票時(shí)，食堂會計(jì)做借:“現(xiàn)金”貸:“經(jīng)營收入-職工用餐收入"分錄。向總行申請補(bǔ)貼時(shí)，食堂會計(jì)做借：“其他應(yīng)收款—總行”(八)發(fā)放福利:總行通過食堂發(fā)放福利的時(shí)候,食堂會計(jì)根據(jù)辦公室報(bào)送名單與發(fā)放明細(xì)編制明細(xì)表向財(cái)務(wù)部結(jié)算。食堂會計(jì)做借:“其他應(yīng)收款-總行”劃來的款項(xiàng)時(shí)，食堂會計(jì)做借:“現(xiàn)金(或銀行存款)”貸:“其他應(yīng)收款—總行”2(十)月末盤存：：每月月末必須盤存，據(jù)實(shí)填寫盤存明細(xì)表,并由盤點(diǎn)人、監(jiān)月購進(jìn)的存貨與盤點(diǎn)的存貨之差,會計(jì)憑盤存表作記“存貨”。經(jīng)營支出應(yīng)按以下支出明細(xì)進(jìn)行明細(xì)核算:(1)主食支出。食堂加工過程中所耗用的主食原材料支出。如:米、面粉等。(2)菜肴支出。食堂加工過程中所耗用的菜肴原材料支出.如:蔬菜、豆制品、蛋、肉類等。(根據(jù)食堂管理需要，可進(jìn)一步分設(shè)明細(xì)科目)(3)調(diào)料支出.食堂加工過程中所耗用的輔助材料等各項(xiàng)支出。如：油、調(diào)味(4)其他支出.是指食堂開展伙食