蘇州供電公司年度結(jié)賬及對(duì)外報(bào)表編制

歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!歡迎閱讀本文檔，希望本文檔能對(duì)您有所幫助!蘇州供電公司年度結(jié)賬及對(duì)外報(bào)表編制范圍本流程適用于蘇州供電公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部進(jìn)行年度結(jié)賬及對(duì)外編制報(bào)表?？刂颇繕?biāo)規(guī)范年度結(jié)賬及對(duì)外編制報(bào)表的流程，保證賬務(wù)、報(bào)表等財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)之間勾稽關(guān)系的一致性，上年末數(shù)據(jù)與下年初數(shù)據(jù)一致。主要涉及部門(mén)財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部主要前提和假設(shè)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)都必須在每年末完成會(huì)計(jì)報(bào)表編制數(shù)據(jù)的來(lái)源為已記賬的會(huì)計(jì)憑證系統(tǒng)數(shù)據(jù)之間的勾稽、平衡、校對(duì)都能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)年度結(jié)賬是滯后的系統(tǒng)具有上下會(huì)計(jì)年度自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)功能，包括會(huì)計(jì)體系結(jié)轉(zhuǎn)和數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)，財(cái)務(wù)部能根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)和下年度需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一核算處理主要控制點(diǎn)年度結(jié)賬前，復(fù)制上年體系至下年，進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷纳稀⑾履曛g體系變化后對(duì)應(yīng)關(guān)系年度結(jié)賬后，上年賬務(wù)、報(bào)表等數(shù)據(jù)不能修改

流程說(shuō)明步驟說(shuō)明負(fù)責(zé)人輸出1.復(fù)制整套體系至下年并修改1.1整體復(fù)制，進(jìn)行適當(dāng)修改財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部會(huì)計(jì)科目體系、預(yù)算項(xiàng)目體系、業(yè)務(wù)類(lèi)型、往來(lái)體系等2.設(shè)置對(duì)照關(guān)系報(bào)表2.1對(duì)修改后的新體系與原體系設(shè)置對(duì)應(yīng)關(guān)系財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部體系對(duì)照表3.跨年預(yù)結(jié)根據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系將數(shù)據(jù)先預(yù)結(jié)至下年初財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部4.下年體系啟用4.1系統(tǒng)進(jìn)行正常啟用時(shí)所需校驗(yàn)平衡財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部5.編制報(bào)表5.1根據(jù)已記賬的憑證數(shù)據(jù)生成報(bào)表，進(jìn)行勾稽、上報(bào)上級(jí)單位，財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部會(huì)計(jì)報(bào)表6.跨年正式啟用6.1進(jìn)行上、下年數(shù)據(jù)校對(duì)平衡財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部主要涉及文檔/信息流程文檔名稱(chēng)編制部門(mén)/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門(mén)/人員提交時(shí)限/頻率系統(tǒng)整套體系財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部會(huì)計(jì)科目體系、預(yù)算項(xiàng)目體系、業(yè)務(wù)類(lèi)型、往來(lái)體系等1財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部年度體系對(duì)照表財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部會(huì)計(jì)科目體系、預(yù)算項(xiàng)目體系、往來(lái)體系等上、下年的對(duì)照