教育部實施績效管理計畫及咖啡店創(chuàng)業(yè)計劃書

教育部實施績效管理計畫94年3月3日奉部長核定訂定96年2月2日奉部長核定修正97年2月4日奉部長核定修正一、目的：教育部（以下簡稱本部）為激發(fā)同仁工作潛能，並提昇服務效能及施政品質(zhì)，特訂定本計畫，以評核本部所屬機關（指本部所屬社教館所）、本部各單位施政績效，作為年終考績考列甲等人數(shù)比例之評定參據(jù)。二、績效管理方式：採目標管理方式，由本部各單位與所屬人員依年度施政計畫或應辦業(yè)務，選擇1項以上績效目標，以5項為原則，至多不超過8項，研訂績效衡量指標，透過績效考評作業(yè)，使同仁工作績效與單位績效目標結(jié)合並提昇質(zhì)量，以落實本部施政計畫並發(fā)揮效能，本部施政績效管理兼具下列2項效能：（一）行政效能：係指本部各單位（本部所屬機關）落實年度施政計畫或工作計畫，提高行政效率，或創(chuàng)建革新性施政措施，具有重大管理績效者。（二）財務效能：係指本部各單位（本部所屬機關）執(zhí)行年度施政計畫、工作計畫與預算，具有增進經(jīng)費運用或撙節(jié)支出之重大效益者。三、適用對象：（一）本部所屬機關：係指本部所屬24個社教館所，另各館所亦得參照本計畫研訂機關內(nèi)部績效管理考評作業(yè)之規(guī)定。（二）本部各單位（含任務編組）：高等教育司、技術及職業(yè)教育司、中等教育司、國民教育司、社會教育司、體育司、國際文化教育事業(yè)處、學生軍訓處、總務司、秘書室、人事處、會計處、統(tǒng)計處、政風處、法規(guī)委員會、訴願審議委員會、中央教師申訴評議委員會、學術審議委員會、教育研究委員會、訓育委員會、醫(yī)學教育委員會、國語推行委員會、僑民教育委員會、顧問室、電子計算機中心、環(huán)境保護小組、大陸事務工作小組、特殊教育工作小組、對外華語小組、參事室、督學室及中部辦公室，共計32個單位。四、組成及職掌：（一）本部績效評估委員會1、組成：由部長自本部考績委員會成員圈選3位單位主管、1位票選委員，另增列主任秘書及秘書室管考科科長，並由本部政務次長擔任召集人，共計7人。委員任期為1月1日至同年12月31日。2、職掌：（1）審核本部各單位各項施政目標、績效目標、績效衡量指標及本部各單位之年度績效目標自評報告及相關資料。（2）依本部各單位之年度績效目標自評報告及相關資料說明，評核本部各單位年度績效後，簽請主任秘書及部次長作綜合考評。（二）部屬機關績效評估小組1、組成：部長指定委員5人，委員任期為1月1日至同年12月31日。2、職掌：為強化部屬機關訂定之績效目標及具體作法與績效評估指標及評核結(jié)果之關聯(lián)性，由本部社教司初審部屬機關之各項施政目標、績效目標、績效衡量指標及年度績效目標自評報告及相關資料，提本小組複評後，簽請部次長作綜合考評。五、本部單位績效（部屬機關）之評核：本部就內(nèi)部單位間及部屬機關間之績效評比分等，作為績效評核結(jié)果之依據(jù)：考評程序與時程：作業(yè)項目辦理時程主辦單位目標設定：（一）設定原則：1、各單位應將主辦之「由院列管計畫」或「部會列管計畫」列入目標管理項目。2、上級長官交辦之重要事項或本單位之重點業(yè)務，具有代表性，可依客觀方式加以具體評估者，宜列入。3、本部年度施政計畫列有施政項目之單位，受考人數(shù)每滿2至5人應選擇1項績效目標項目，每項績效目標應兼具行政及財務效能並研訂若干績效衡量指標，設定後不得更改。（格式如附表一）；本部所屬機關以機關施政計畫設定機關績效目標。4、本部年度施政計畫未列有項目之單位，受考人數(shù)每滿2至5人應選擇1項年度應辦之業(yè)務，設定為績效目標項目，每項績效目標應兼具行政及財務效能並研訂若干績效衡量指標，設定後不得更改。5、執(zhí)行進度以至10月底完成為原則，如因故須於11月以後完成者，應敘明截至10月底完成之目標值。每年1月31日前本部各單位部屬機關目標核定：本部各單位年度施政目標、績效目標、績效衡量指標項目（格式如附表一），應先簽請主管業(yè)務之次長核準，再提請本部績效評估委員會確認（部屬機關部分經(jīng)社教司初審後，提部屬機關績效評估小組審議），並簽陳部長核定後函知本部各單位及部屬機關。每年2月底前秘書室管考科主辦人事處協(xié)辦本部各單位設定之各項目標及衡量指標，逕簽會秘書室管考科並經(jīng)主管業(yè)務之次長核準，再提請本部績效評估委員會確認（部屬機關部分，則由人事處彙整並送請社教司初審後，提部屬機關績效評估小組審議）。目標變更：（一）本部各單位及部屬機關年度施政目標項目設定後，如因立法院預算審查刪除該項施政計畫，於簽奉部長同意後得以新興計畫取代。（格式如附表三）（二）本部各單位（部屬機關）年度施政目標項目設定後，如於年中有再修正或刪除者，應敘明理由簽請主管業(yè)務之次長核準後，送人事處彙整。（格式如附表三）每年5月31日前本部各單位部屬機關秘書室管考科主辦人事處協(xié)辦績效考評：（一）自評：本部各單位（部屬機關）應就年度績效目標依績效衡量指標逐項辦理自評，填寫年度績效評核自評報告（格式如附表二），送人事處彙整。（二）複評：人事處彙整本部各單位年度績效評核自評報告後，提送本部績效評估委員會評核（格式如附表一）；部屬機關部分經(jīng)社教司初審後，提部屬機關績效評估小組複評。（三）綜合考評：由人事處彙整本部各單位（部屬機關）年度績效考評之自評與複評結(jié)果，依單位綜合考評表簽陳主任秘書（限本部各單位）、2位常務次長、政務次長及部長作綜合考評。每年11月1日前每年11月15日前每年12月1日前本部各單位部屬機關人事處（彙整）人事處主辦秘書室管考科、社教司及法規(guī)會協(xié)辦人事處考評結(jié)果執(zhí)行：依考評結(jié)果作為分配本部各單位（部屬機關）年終考績考列甲等人數(shù)比例之評定參據(jù)。每年12月31日前人事處部屬機關（二）評分標準：本部各單位(部屬機關)應就其所設定年度績效目標依績效衡量指標逐項辦理評核，評分標準及配分如次：（詳如附表四）評分標準配分目標之複雜度及挑戰(zhàn)性30分目標執(zhí)行進度30分目標達成度40分（三）成績評定方式：１、自評：由本部各單位（部屬機關）依其年度各單位績效目標評核之分數(shù)加總計算，惟不予計分。２、複評：（１）本部績效評估委員會依本部各單位之年度績效目標自評報告及相關資料說明，依績效衡量指標由各委員評定分數(shù)作為複評分數(shù)，占總成績50%。（２）本部各單位之行政作業(yè)管考績效（含公文處理時效、品質(zhì)、管考案件完成比率、各主管或相關法規(guī)命令如期訂定或修正完成之比率等），列為本部績效評估委員會評分之參考。（３）本部各單位之重大教育事項處理績效（含重大政策訂定、重大事務、國會、新聞業(yè)務之處理及危機處理等績效），列為本部績效評估委員會評分之參考。（４）部屬機關績效評估小組依部屬機關之年度績效目標自評報告及相關資料說明，依績效衡量指標由各委員評定分數(shù)作為複評分數(shù)，占總成績55%。３、綜合考評：本部各單位（部屬機關）年度績效複評結(jié)果，先簽陳主任秘書（限本部各單位）、2位常務次長及政務次長作綜合考評後，再簽陳部長作綜合考評，主任秘書綜合考評占總成績5％（限本部各單位），3位次長（2位常務次長、政務次長）綜合考評分別占總成績10%及部長綜合考評占總成績15%，經(jīng)陳報部長核定後，即為本部各單位（部屬機關）該年度績效評核之總成績。惟部長如對評核結(jié)果有疑義，得發(fā)回本部績效評估委員會重行審議。（四）本部各單位（部屬機關）績效之評核結(jié)果，作為分配本部各單位（部屬機關）年終考績考列甲等人數(shù)比例之依據(jù)：其計算方式如下：當年度得考列甲等人數(shù)＝各單位（部屬機關）績效點數(shù)×每點考列甲等人數(shù)折合率（１）各單位（部屬機關）績效點數(shù)＝單位（部屬機關）受考人數(shù)×績效評比分數(shù)（２）每點考列甲等人數(shù)折合率＝本部（部屬機關）得考列甲等總?cè)藬?shù)÷各單位（部屬機關）績效點數(shù)之總和。六、本項計畫奉部長核定後實施，修正時亦同。附表一（範例）○年度（○○○司（處）或○○○機關）績效目標評分表施政計畫績效目標(配分%)績效衡量指標預期成果（含案件數(shù)、期限、成果等）強化科技人力素質(zhì)，提昇產(chǎn)業(yè)暨國家競爭力(60%)。一、增設大學相關科技系所。(20%)1.增設國立大學科技系所共50個科系所需經(jīng)費000,000,000師資員額000名2.補助私立大學科技系所共40個科系所需經(jīng)費000,000,000師資員額000名（92年04月完成）二、擴增大學科技相關系所招生名額。(40%)增加大學科技系所招生名額3000人(92年07月完成)oooooooo。(40%)一、○○○○○（30％）二、○○○○○（10％）備註：一、本表所列各項施政計畫配分總計為100分，每一施政計畫包括若干項績效目標，請依各項施政計畫配分設定該項計畫之績效目標所佔百分比。（部屬機關施政計畫配分為55%）二、無施政計畫者，以應辦事項為施政計畫，每一施政計畫包括若干項績效目標，各項績效目標配分總計為100分，請依各項施政計畫配分設定該項目標之績效目標所佔百分比。

附表一（範例）○○年度（○○○人事室）績效目標評分表施政計畫（未列入施政計畫，以應辦事項為施政計畫）績效目標(配分%)績效衡量指標預期成果（含案件數(shù)、期限、成果等）差勤管理無紙化，以提昇行政效率及用紙量。(30%)一、縮短差假申請至核準後登錄時間。(20%)縮短申請至核準後登錄時間原訂作業(yè)時間為16小時，採取電子假單以網(wǎng)路申辦預定為8小時(92年10月完成)二、書面差假單之申辦改為網(wǎng)路電子假單，減少是類業(yè)務用紙量。(10%)採取電子假單後減少是類業(yè)務用紙量90%(92年9月完成)○○○○○○。(40%)○○○○○（40％）○○○○○○。(30%)○○○○○（30％）備註：一、本表所列各項施政計畫配分總計為100分，每一施政計畫包括若干項績效目標，請依各項施政計畫配分設定該項計畫之績效目標所佔百分比。（部屬機關施政計畫配分為55%）二、無施政計畫者，以應辦事項為施政計畫，每一施政計畫包括若干項績效目標，各項績效目標配分總計為100分，請依各項施政計畫配分設定該項目標之績效目標所佔百分比。附表二（範例）○○年度人事處(差勤管理無紙化，以提昇行政效率及用紙量30%)績效評核自評報告單位績效目標(配分%)績效衡量指標（含案件數(shù)、期限、成果等）評分標準自我評估報告預期成果執(zhí)行成果項目配分自評自評分數(shù)縮短差假申請至核準後登錄時間。(20%)縮短申請至核準後登錄時間原訂作業(yè)時間為16小時，採取電子假單以網(wǎng)路申辦預定為8小時(92年10月完成)採取電子假單以網(wǎng)路申辦平均為9小時(92年9月完成)目標之複雜度及挑戰(zhàn)性302686*20%=17.2請假手續(xù)係從申請至主管核準再送至人事處登錄，因主管或其職務代理人開會未能即時批準及假單遞送至人事處登錄時間，平均需費時16小時，採取電子假單後，可節(jié)省假單遞送及登錄時間8小時，惟有網(wǎng)路不通或假單資料未接收等情形，仍需以書面作業(yè)遞送及登錄，故以網(wǎng)路申辦平均為9小時。目標執(zhí)行進度3025目標達成度4035總計10086由書面差假單之申辦改為網(wǎng)路電子假單，減少是類業(yè)務用紙量。(10%)由書面差假單之申辦改為網(wǎng)路電子假單，減少是類業(yè)務用紙量95%(92年9月完成)採取電子假單後減少是類業(yè)務用紙量90%(92年10月完成)目標之複雜度及挑戰(zhàn)性302383*10%=8.3本部員工約700人計(含預算員額及額外人員)，其中司處長以上人員約30人尚未列入電子假單辦理對象。以每人一個月差假紀錄平均次數(shù)約10次，一次一張用紙，700人一年約需用84000張紙(700人＊12個月*10張)，扣除司處長以上人員30人一年約需用3600張紙(30人＊12個月*10張)，則採取電子假單後減少是類業(yè)務用紙量80400張，可減少用紙量約95%，惟有網(wǎng)路不通或假單資料未接收等情形，仍需以書面作業(yè)辦理，故減少用紙量約90%。目標執(zhí)行進度3025目標達成度4035總計10083○○○○○○○○總分○○填表說明：一至三項施政計畫填寫一張，評分說明應詳細填寫，並提出具體佐證，切勿以評分標準之詞語敘述。自評分數(shù)請依附表四之評分標準辦理，並加計總分。

附表三○○年（人事處）績效目標評分修正對照表修正後修正前說明施政計畫績效目標(配分%)績效衡量指標預期成果（含案件數(shù)、期限、成果等）施政計畫績效目標(配分%)績效衡量指標預期成果（含案件數(shù)、期限、成果等）提升本部通過英檢人數(shù)比例應達20%。(30%)邀集本部各單位召開「研商96年規(guī)劃辦理『本部提升公務人員英語能力實施計畫』會議」，規(guī)劃各項提升本部公務人員英語能力之各項策略：開設英語研習班協(xié)洽英語雜誌書商提供員工選購協(xié)調(diào)英語檢冊測機構(gòu)至本部舉辦考試。利用Moe郵件發(fā)送系統(tǒng)提醒同仁各家語測中心英檢報名時間。營造優(yōu)質(zhì)英語學習環(huán)境─發(fā)送每日一句個人獎勵措施：參加英檢核予補休或公假，另通過測驗者可甄審加分、行政及榮譽獎勵。7.補助現(xiàn)職人員參加英語進修。(30%)配合行政院提升公務人員英語能力改進措施，本部通過英檢人數(shù)比例應達成96年度行政院規(guī)定之英檢通過比例18%，今年本部預定目標達成年度目標值20%。（96年8月達成）提升本部暨所屬機關學校通過英檢人數(shù)比例應達20%。(30%)邀集本部各單位召開「研商96年規(guī)劃辦理『本部提升公務人員英語能力實施計畫』會議」，規(guī)劃各項提升本部公務人員英語能力之各項策略：1.

開設英語研習班2.

協(xié)洽英語雜誌書商提供員工選購3.

協(xié)調(diào)英語檢冊測機構(gòu)至本部舉辦烤試。4.

利用Moe郵件發(fā)送系統(tǒng)提醒同仁各家語測中心英檢報名時間。5.

營造優(yōu)質(zhì)英語學習環(huán)境─發(fā)送每日一句6.

個人獎勵措施：參加英檢核予補休或公假，另通過測驗者可甄審加分、行政及榮譽獎勵。7.補助現(xiàn)職人員參加英語進修。(30%)配合行政院提升公務人員英語能力改進措施，本部暨所屬機關學校通過英檢人數(shù)比例應達成96年度行政院規(guī)定之英檢通過比例18%，今年本部暨所屬機關預定目標達成20%。（96年8月達成）依行政院規(guī)定，本部暨所屬機關學校通過英檢人數(shù)比例應達到96年度目標值18%，茲因考量本部所屬機關學校眾多，公務人員約計1萬4,128人，爰刪除所屬機關學校部分，僅考評本部部分。○○○○(40%)○○○○○（40％）○○○○○(40%)○○○○○（40％）○○○○(30%)○○○○○（30％）○○○○○(30%)○○○○○（30％）

附表四教育部績效評分標準表一、評分標準說明：（一）目標之複雜度及挑戰(zhàn)性：１、目標執(zhí)行時之複雜度較以往提高，有具體佐證者。２、目標量較以往提高或質(zhì)有所改進，有明確數(shù)據(jù)或具體佐證者。３、目標具有創(chuàng)新性（如制度、方法、技術…等）。４、目標牽涉較多機關，須加強協(xié)調(diào)，或不可控制之影響因素較多，須克服者。５、如有其他事項與上述四項中任一項相當或足以取代者，請列舉說明之。（二）目標執(zhí)行進度：依年度施政計畫（含目標管理）項目之分月工作摘要及進度為準據(jù)，審酌實際作業(yè)情形進行評分。（三）目標達成度：將目標之達成與實際執(zhí)行情形比較，取得相對數(shù)據(jù)，並以百分比顯示與預定目標之差距；如有不能予以量化者，應詳列具體工作辦理情形，如時間、完成程度、重要成效…等，並於預定目標相比較，取得相對數(shù)據(jù)。二、評分標準配分：評分標準配分評核標準評分評核標準評分評核標準評分評核標準評分評核標準評分目標之複雜度及挑戰(zhàn)性30目標極具複雜度及挑戰(zhàn)性25|30目標甚具複雜度及挑戰(zhàn)性20|24.9目標略具複雜度及挑戰(zhàn)性15|19.9目標複雜度及挑戰(zhàn)性與上年度相同10|14.9目標複雜度及挑戰(zhàn)性較上年度降低1|9.9目標執(zhí)行度30年度終了實際執(zhí)行進度按預定進度超前或如期完成25|30年度終了實際執(zhí)行進度較預定進度落後10%以內(nèi)20|24.9年度終了實際執(zhí)行進度較預定進度落後20%以內(nèi)15|19.9年度終了實際執(zhí)行進度較預定進度落後30%以內(nèi)10|14.9年度終了實際執(zhí)行進度較預定進度落後40%以內(nèi)1|9.9目標達成度40達成或超過原定目標35|40與原定目標差距10%以內(nèi)30|34.9與原定目標差距30%以內(nèi)20|29.9與原定目標差距40%以內(nèi)10|19.9與原定目標差距50%以內(nèi)1|9.9

咖啡店創(chuàng)業(yè)計劃書第一部分：背景在中國，人們越來越愛喝咖啡。隨之而來的咖啡文化充滿生活的每個時刻。無論在家里、還是在辦公室或各種社交場合，人們都在品著咖啡?？Х戎饾u與時尚、現(xiàn)代生活聯(lián)系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽音樂、休息的好地方，咖啡豐富著我們的生活，也縮短了你我之間的距離，咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正在被越來越多的中國人所理解。第二部分：項目介紹第三部分：創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢目前大學校園的這片市場還是空白，競爭壓力小。而且前期投資也不是很高，此刻國家鼓勵大學生畢業(yè)后自主創(chuàng)業(yè)，有一系列的優(yōu)惠政策以及貸款支持。再者大學生往往對未來充滿期望，他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣，以及初生牛犢不怕虎的精神，而這些都是一個創(chuàng)業(yè)者就應具備的素質(zhì)。大學生在學校里學到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術優(yōu)勢，現(xiàn)代大學生有創(chuàng)新精神，有對傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，而這種創(chuàng)新精神也往往造就了大學生創(chuàng)業(yè)的動力源泉，成為成功創(chuàng)業(yè)的精神基礎。大學生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的潛力、增長經(jīng)驗，以及學以致用;最大的誘人之處是透過成功創(chuàng)業(yè)，能夠?qū)崿F(xiàn)自己的理想，證明自己的價值。第四部分：預算1、咖啡店店面費用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業(yè)主經(jīng)過協(xié)商，以合同形式達成房屋租賃協(xié)議。協(xié)議資料包括房屋地址、面積、結(jié)構(gòu)、使用年限、租賃費用、支付費用方法等。租賃的優(yōu)點是投資少、回收期限短。預算10-15平米店面，啟動費用大約在9-12萬元。2、裝修設計費用咖啡店的滿座率、桌面的周轉(zhuǎn)率以及氣候、節(jié)日等因素對收益影響較大?？Х瑞^的消費卻相對較高，主要針對的也是學生人群，咖啡店布局、格調(diào)及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設計費用，大約6000元左右3、裝修、裝飾費用具體費用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費用。包括招牌、墻面、裝飾費用。(2)店內(nèi)裝修費用。包括天花板、油漆、裝飾費用，木工、等費用。(3)其他裝修材料的費用。玻璃、地板、燈具、人工費用也應計算在內(nèi)。整體預算按標準裝修費用為360元/平米，裝修費用共360*15=5400元。4、設備設施購買費用具體設備主要有以下種類。(1)沙發(fā)、桌、椅、貨架。共計2250元(2)音響系統(tǒng)。共計450(3)吧臺所用的烹飪設備、儲存設備、洗滌設備、加工保溫設備。共計600(4)產(chǎn)品制造使用所需的吧臺、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計300凈水機，采用美的品牌，這種凈水器每一天能生產(chǎn)12l純凈水，每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯，價格大約在人民幣1200元上下?？Х葯C，咖啡機選取的是電控半自動咖啡機，咖啡機的報價此刻就應在人民幣350元左右，加上另外的附件也不會超過1200元。磨豆機，價格在330―480元之間。冰砂機，價格大約是400元一臺，有點要說明的是，最好是買兩臺，不然夏天也許會不夠用。制冰機，從制冰量上來說，一般是要留有富余。款制冰機每一天的制冰量是12kg。價格稍高550元，質(zhì)量較好，所以能夠用很多年，這么算來也是比較合算的。5、首次備貨費用包括購買常用物品及低值易耗品，吧臺用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費用。大約1000元6、開業(yè)費用開業(yè)費用主要包括以下幾種。(1)營業(yè)執(zhí)照辦理費、登記費、保險費;預計3000元(2)營銷廣告費用;預計450元7、周轉(zhuǎn)金開業(yè)初期，咖啡店要準備必須量的流動資金，主要用于咖啡店開業(yè)初期的正常運營。預計2000元共計： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：發(fā)展計劃1、營業(yè)額計劃那里的營業(yè)額是指咖啡店日常營業(yè)收入的多少。在擬定營業(yè)額目標時，必須要依據(jù)目前市場的狀況，再思考到咖啡店的經(jīng)營方向以及當前的物價情形，予以綜合衡量。按照目前流動人口以及人們對咖啡的喜好預計每一天的營業(yè)額為400-800，根據(jù)淡旺季的不同可能上下浮動2、采購計劃依據(jù)擬訂的商品計劃，實際展開采購作業(yè)時，為使采購資金得到有效運用以及商品構(gòu)成達成平衡，務必針對設定的商品資料排定采購計劃。透過營業(yè)額計劃、商品計劃與采購計劃的確立，我們不難了解，一家咖啡店為了營業(yè)目標的達成，同時有效地完成商品構(gòu)成與靈活地運用采購資金，各項基本的計劃是不可或缺的。當一家咖啡店設定了營業(yè)計劃、商品計劃及采購計劃之后，即可依照設定的采購金額進行商品的采購。經(jīng)過進貨手續(xù)檢驗、標價之后，即可寫在菜單上。之后務必思考的事情，就是如何有效地將這些商品銷售出去。3、人員計劃為了到達設定的經(jīng)營目標，經(jīng)營者務必對人員的任用與工作的分派有一個明確的計劃。有效利用人力資源，開展人員培訓，都是我們務必思考的。4、經(jīng)費計劃經(jīng)營經(jīng)費的分派是管理的重點工作。通常能夠?qū)⒖Х鹊杲?jīng)營經(jīng)費分為人事類費用(薪資、伙食費、獎金等)、設備類費用(修繕費、折舊、租金等)、維持類費用(水電費、消耗品費、事務費、雜費等)和營業(yè)類費用(廣告宣傳費、包裝費、營業(yè)稅等)。還能夠依其性質(zhì)劃分成固定費用與變動費用。我們要針對過去的實際業(yè)績設定可能增加的經(jīng)費幅度。5、財務計劃財務計劃中的損益計劃最能反映全店的經(jīng)營成果?？Х鹊杲?jīng)營者在營運資金的收支上要進行控制，以便做到經(jīng)營資金合理的調(diào)派與運用?？傊陨纤械牧椈居媱?營業(yè)額、商品采購、銷售促進、人員、經(jīng)費、財務)是咖啡店管理不可或缺的。當然，有一些咖啡店為求管理上更深入，也能夠配合工作實際需要制訂一些其他輔助性計劃。第六部分：市場分析2019-2021年中國咖啡市場經(jīng)歷了高速增長的階段，在此期間咖啡市場總體銷售的復合增長率到達了17%;高速增長的市場為咖啡生產(chǎn)企業(yè)帶給了廣闊的市場空間，國外咖啡生產(chǎn)企業(yè)如雀巢、卡夫、ucc等企業(yè)紛紛加大了在中國的投資力度，為爭取未來中國咖啡市場的領先地位打下了良好的基礎?？Х蕊嬃现饕侵杆偃芸Х群凸嘌b即飲咖啡兩大類咖啡飲品;在速溶咖啡方面，2018-2021年間中國速溶咖啡市場規(guī)模年均增長率到達16%，顯示出還處于成長階段的中國速溶咖啡市場的高增長性和投資空間;在灌裝即飲咖啡方面，