采購與付款管理制度

采購付款管理制度第一部分總則第二條本規(guī)范所稱采購付款，主要是指企業(yè)外購商品并支付價款的行為.第二部分采購審核與批準(zhǔn)后交采購部簽訂購貨合同即可.經(jīng)理審批后交采購部簽訂合同.第三部分付款結(jié)算控制付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)對采購合同約定的付款條件以及告、計量報告和驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴(yán)格審核.生過，是否反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的本質(zhì)備，應(yīng)填寫的項目是否齊全,填寫方式、填寫形式是否正確,有關(guān)簽章是合預(yù)算,是否符合有關(guān)合同，是否是否有采購員、交料人、驗收人、收料人計劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對；審物資計劃的認(rèn)或批準(zhǔn).產(chǎn)部、銷售部、總經(jīng)理等)簽單批準(zhǔn).訂單副本應(yīng)及時提交財務(wù)部門.件、付款金額及方式等是否相符，核對進行復(fù)核，檢查其真實性、合法性、合規(guī)性和正確性.經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理按權(quán)限審批.對，出現(xiàn)差異時應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié).第四部分賬務(wù)處理計核算規(guī)定》及時、準(zhǔn)確、外購物資入庫單、專用發(fā)票以及其他各種財務(wù)應(yīng)付賬款"余額是否一致，在考慮買第五部分付賬控制中的現(xiàn)金使用第六部分預(yù)付賬款的管理主管領(lǐng)導(dǎo)審批.安全合理的范圍內(nèi).款及時采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風(fēng)險和形成損失的可能性.第七部分應(yīng)付賬款管理制度第十五條應(yīng)付賬款是企業(yè)因購買原材料、商品、物資或接受勞務(wù)等而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項.第十六條應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨立于請購、采購、驗收付款職能第十七條付款日期、折扣條件等項規(guī)定管理應(yīng)付賬款，以保證采購付款內(nèi)條應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計量應(yīng)真實和可靠確性.條應(yīng)付賬款必須及時登記到應(yīng)付賬款賬簿步按購貨合同進行明細(xì)核算.第二十條及時沖抵預(yù)付賬款財務(wù)部收到供應(yīng)商開具的發(fā)票以后，應(yīng)該及時沖抵預(yù)付賬款.錄折扣支付財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理按權(quán)限審批后才能辦理結(jié)算與支付.應(yīng)付賬款相關(guān)的應(yīng)付票據(jù)的簽發(fā)必須經(jīng)財務(wù)部審核，由財務(wù)第二十七條財務(wù)部設(shè)置應(yīng)付票據(jù)賬簿，并認(rèn)真做好應(yīng)付票據(jù)的核算工作,票據(jù)的登記人員不得兼管票據(jù)的簽發(fā).務(wù)部門應(yīng)付賬款會計管理空白、作廢的、已付訖退回的商業(yè)匯票.第三十一條應(yīng)付票據(jù)要按照號碼順序及時進行保存.第八部分采購預(yù)算的管理的含義業(yè)年度銷售預(yù)測或生產(chǎn)數(shù)量，對所需求的原成本編制的用貨幣形式進行具體、系統(tǒng)反映的算根據(jù)企業(yè)年度銷售計劃，由相關(guān)使用部門(生產(chǎn)部門、管理部門等)填寫本，購預(yù)算差異