資金結(jié)算管理制度

資金結(jié)算管理制度管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)酒店的資金結(jié)算、借貸、往來調(diào)劑等管理工作，并指導(dǎo)、監(jiān)督分酒店的資金運(yùn)行。分酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)其所在酒店的資金結(jié)算、往來等管理工作。賬戶管理開立、變更賬戶，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部門具體執(zhí)行。原則上各酒店只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個(gè)存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。開設(shè)賬戶情況及變更情形及時(shí)向財(cái)務(wù)部書面呈報(bào)、備案。支票管理（1）支票由出納人員或財(cái)務(wù)部門指定專人保管。支票與財(cái)務(wù)印鑒由不同人員分開保管。（2）支票領(lǐng)用時(shí)按要求逐項(xiàng)認(rèn)真填寫“支票領(lǐng)用單”，由所在部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。（3）原則上不允許各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取空白支票。特殊情況，經(jīng)酒店總經(jīng)理審批。各部門累計(jì)領(lǐng)取支票不得超過三帳，超過三張未報(bào)帳的，財(cái)務(wù)部門暫時(shí)停封該部門借款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部門及時(shí)催促各業(yè)務(wù)部門及時(shí)辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。（4）支票付款后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，購置物品時(shí)需要入庫驗(yàn)收簽字后方可報(bào)銷。（5）收到支票后，及時(shí)送存銀行，不拖不壓。（6）收付業(yè)務(wù)款發(fā)生時(shí)出納人員及時(shí)登記日記帳。做到先登帳后付款，先收款后登帳。出納人員按月對帳，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，書面呈報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。（7）每周五下班前各酒店出納人員將銀行存款金額書面或電話報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理，為資金籌措、安排、調(diào)度提供及時(shí)、準(zhǔn)確的決策依據(jù)。現(xiàn)金管理（1）下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支；酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元，如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。（2）酒店購置固定資采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價(jià)款一次超過1000元的，采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；采購價(jià)款一次低于800元的，可以使用現(xiàn)金結(jié)算，也可以使用支票結(jié)算。（3）庫存限額經(jīng)總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，現(xiàn)金超額部分送存銀行。（4）收入現(xiàn)金及時(shí)入帳，送存銀行。財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從酒店庫存限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支。（5）財(cái)務(wù)人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。（6）酒店職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，到出納人員處領(lǐng)取。（7）報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票、差旅費(fèi)單據(jù)及酒店認(rèn)可的有效報(bào)銷或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋付款標(biāo)志及經(jīng)辦人戳記。（8）工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理提供的核發(fā)工資資料按月編制工資表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，月末發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。（9）辦理款項(xiàng)匯兌時(shí)，財(cái)務(wù)人員經(jīng)審核“匯兌通知單“及有關(guān)憑證，分別由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、酒店總經(jīng)理簽字，出納人員到銀行辦理。（10）出納人員當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，帳目當(dāng)日清月結(jié)，帳實(shí)相符。（11）不準(zhǔn)超范圍、超限額使用現(xiàn)金。（12）不準(zhǔn)白條抵庫。（13）不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金。（14）不準(zhǔn)利用賬戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金。（15）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。主管會(huì)計(jì)經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況。（16）每個(gè)季度財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人至少會(huì)同主管會(huì)計(jì)抽查一次庫存現(xiàn)金對差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見，以書面形式呈報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。備用金管理（1）各部門由于業(yè)務(wù)工作性質(zhì)，需要備用金的，書面提出申請，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)。（2）根據(jù)酒店總經(jīng)理通知，部門領(lǐng)取備用金時(shí)，填寫借款單，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，由出納人員依憑證付款。各部門指定專人負(fù)責(zé)備用金管理，并將人員名單報(bào)送各酒店財(cái)務(wù)部門備案。（3）部門領(lǐng)取備用金累計(jì)一般不超過2000元。（4）備用金管理人員每周與財(cái)務(wù)部門結(jié)算一次，及時(shí)補(bǔ)充備用