財(cái)務(wù)賬戶管理制度

財(cái)務(wù)賬戶管理制度篇一：銀行賬戶管理制度（模板）銀行賬戶管理體制辦法第一節(jié)總則第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)XX公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）銀行賬戶日常管理與監(jiān)督，保障各公司資金安全，特在制定本管理辦法。第二條本辦法所指銀行帳戶包含但特指不限于：基本賬戶、一般賬戶、專項(xiàng)賬戶、監(jiān)管賬戶、保證金賬戶以及其他以公司名稱開立的、所有權(quán)屬于本公司的銀行賬戶。第三條本辦法適用于公司本部、分（子）公司（包含分公司及所屬全資、控股子公司）。第二節(jié)銀行賬戶的開立第四條公司總部開立新的銀行賬戶須由財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)后方可辦理開戶手續(xù)。第五條下屬分（子）公司新開立賬戶前需向公司總部新思維財(cái)務(wù)部提交正式書面申請(qǐng)，經(jīng)分（子）公司分管稅務(wù)的公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、公司總部財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總部財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意后方可開戶手續(xù)。第六條由于公司總部基于協(xié)調(diào)銀行業(yè)務(wù)的角度層面要求各分（子）公司開立銀行賬戶的，由公司總部會(huì)計(jì)部發(fā)出由財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽定意見的“開戶通知書”、經(jīng)分（子）公司分管副董事長(zhǎng)財(cái)務(wù)的公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可辦理開戶證件。第三節(jié)銀行賬戶的日常行政管理第七條各分（子）財(cái)務(wù)部公司財(cái)務(wù)部必須建立嚴(yán)格的地方銀行印鑒管理規(guī)定，各公司的銀行業(yè)務(wù)印鑒分開必須分開管理，出納人員不得兼轄財(cái)務(wù)印章。財(cái)務(wù)印章原則上由各公司奧皮爾河財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人掌管。第八條銀行印鑒的借出必須有嚴(yán)格的審批程序和臺(tái)帳登記。臺(tái)帳登記管理內(nèi)容應(yīng)包括借出事由、審批程序、借出和歸還等內(nèi)容。第九條銀行預(yù)留新增印鑒名章更換需提交公司總經(jīng)理或分（子）公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十條財(cái)務(wù)部門應(yīng)將銀行賬戶資金流動(dòng)情況及時(shí)入帳，盡可能減少銀行日記賬余額與銀行憑證余額的地方銀行差異。銀行收支收支原始憑單丟失需要申請(qǐng)銀行補(bǔ)辦的，補(bǔ)辦申請(qǐng)需用經(jīng)過(guò)分（子）公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)的公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）簽字后方可辦理。第十一條及時(shí)向城商行索要對(duì)賬單，各賬戶每月至少1次。要求每月10日完成之前必須由會(huì)計(jì)人員編制完成上月銀行余額可調(diào)表，月末結(jié)賬前應(yīng)該根據(jù)銀行余額而前調(diào)節(jié)表調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)。不許在公司賬面出現(xiàn)超過(guò)1個(gè)月以上的跨期暫未四至調(diào)整收支事項(xiàng)。第十二條各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)不經(jīng)常經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)的銀行賬戶加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)防因疏于管理造成公司資金損失。第十三條各公司資金和銀行賬戶必須納入公司賬內(nèi)管理，嚴(yán)禁因任何原因萬(wàn)薩縣設(shè)立任何模式的“小金庫(kù)”和賬外銀行賬戶。第十四條各公司開立銀行賬戶用于公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所需的資金收付，嚴(yán)禁任何出借銀行信托公司賬戶的行為。第四節(jié)日常各合資企業(yè)間賬戶資金調(diào)動(dòng)管理第十五條公司各分（子）公司之間除正常貿(mào)易往來(lái)支付款項(xiàng)二者之間外，不允許沒有有資金借調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)生，各公司間的指派借調(diào)增量往來(lái)統(tǒng)一由公司總部財(cái)務(wù)部調(diào)度。第十六條各分（子）公司由于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)和還貸周轉(zhuǎn)需要向公司總部借支資金時(shí)，需要向釀造廠提交“借款申請(qǐng)”，“借款申請(qǐng)”中需標(biāo)示出借款資金用途、借款到賬時(shí)間、匯入行名稱、還款資金來(lái)源和還款時(shí)間等要素。經(jīng)公司簽字后提交公司總部財(cái)務(wù)部履行公司總部資金調(diào)度審批程序。第十七條除分（子）公司歸還向公司總部借款的條件外，公司總部調(diào)度大額各下屬公司的資金之時(shí)，需向各分（子）公司提交“借款通知書”。通知書中需載明借款到賬時(shí)間、匯入行名稱、還款時(shí)間等要素。借款通知的審批權(quán)限按照公司總部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行：1000萬(wàn)元（含）以內(nèi)的公司內(nèi)部資金調(diào)度由常務(wù)副總簽字。超過(guò)1000萬(wàn)元以上的加上財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)議書。二零一四年日2/2篇二：資金賬戶管理制度部分資金賬戶管理制度目錄1.總則21.1.1.2.2.目的2適用范圍..2賬戶變動(dòng)流程.22.1.2.2.2.3.賬戶開立流程2賬戶變更流程3賬戶停用或注銷流程.43.賬戶信息管理.63.1.3.2.印章保管..6賬戶信息管理6附表7總則目的為確保資金賬戶的安全管理，資金信息完整、準(zhǔn)確，及信貸資金賬戶的合法合規(guī)，特在制定本管理制度。適用范圍敦煌網(wǎng)賬戶類型包括銀行結(jié)算賬戶、網(wǎng)關(guān)賬戶、理財(cái)帳戶、受限賬戶和主要下發(fā)帳戶。本制度適用剩余于集團(tuán)全部公司。賬戶變動(dòng)流程賬戶開立流程因業(yè)務(wù)需求需要開立銀行開戶賬戶或網(wǎng)關(guān)賬戶的部門和人員，應(yīng)填寫《賬戶開立申請(qǐng)單》（見附件1），經(jīng)申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)結(jié)算經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)最高負(fù)責(zé)人、公司CEO簽批后，方可辦理相關(guān)開戶事宜。業(yè)務(wù)部門自審批通過(guò)后1個(gè)工作日內(nèi)將《賬戶開立申請(qǐng)單》，提交給財(cái)務(wù)部賬戶負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)部賬戶負(fù)責(zé)人在賬戶開立賬戶后的2個(gè)工作日內(nèi)更新《資金賬戶信息CashBankAtsInformationDetails》，并郵件通知財(cái)務(wù)部賬戶信函信息管理負(fù)責(zé)人。賬戶信息管理經(jīng)理信息管理更新好《資金賬戶信息CashBankAtsInformationDetails》后，郵件通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理級(jí)和以上人員，并將紙質(zhì)版提交給財(cái)務(wù)部最高負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)部賬戶負(fù)責(zé)人工作人員在賬戶開立后的15日內(nèi)，根據(jù)《賬戶復(fù)印件資料清單》（見附件2）將相關(guān)資料收回，并交由財(cái)務(wù)部銀行賬號(hào)有關(guān)負(fù)責(zé)人信息管理負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理，賬戶信息負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)更新《賬戶資料匯總表》。不應(yīng)開立個(gè)人賬戶，對(duì)現(xiàn)有個(gè)人賬戶，結(jié)合業(yè)務(wù)需要，應(yīng)逐步清理，直至停止使用。詳見（附件7）《賬戶開立流程圖》。賬戶變更流程公司賬戶涉及賬戶變更時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《賬戶變更申請(qǐng)單》（見附件3），經(jīng)申請(qǐng)政府機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)結(jié)算經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)最高部門負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，并須辦理賬戶變更。業(yè)務(wù)部門自審批通過(guò)后1個(gè)工作日內(nèi)將《賬戶變更申請(qǐng)單》，提交給財(cái)務(wù)部賬戶負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)部賬戶負(fù)責(zé)人總務(wù)科在業(yè)務(wù)部門辦理好變更手續(xù)后的2個(gè)工作日內(nèi)更新《資金賬戶信息CashBankAtsInformationDetails》，并郵件通知財(cái)務(wù)部賬戶信息管理總務(wù)部負(fù)責(zé)人。賬戶信息管理負(fù)責(zé)人更新好《資金賬戶信息CashBankAtsInformationDetails》后，郵件通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理級(jí)和人以上人員，并將紙質(zhì)版提交給財(cái)務(wù)部最高負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)部賬戶負(fù)責(zé)人在業(yè)務(wù)部門壞辦理好變更手續(xù)后的15日內(nèi)，根據(jù)《賬戶變更資料清單》（見附件4）將將后的資料交由財(cái)務(wù)部賬戶信息管理負(fù)責(zé)人保管，賬戶內(nèi)部信息負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)更新《賬戶資料匯總表》。詳見（附件8）《賬戶變更流程圖》。賬戶停用或注銷流程公司賬戶涉及停用或解綁時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《賬戶停用或注銷申請(qǐng)單》（見附件5），經(jīng)申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)結(jié)算經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)最高負(fù)責(zé)人、公司CEO簽批后，方可辦理相關(guān)停用或注銷申報(bào)事宜。業(yè)務(wù)部門自審批手續(xù)通過(guò)后1個(gè)工作日內(nèi)將《賬戶停用或注銷申請(qǐng)單》，提交給財(cái)務(wù)部賬戶相關(guān)人士。財(cái)務(wù)部賬戶負(fù)責(zé)人需在接到申請(qǐng)單后的1個(gè)工作日內(nèi)，郵件通知賬戶信息管理負(fù)責(zé)人。并在接到申請(qǐng)單后的10個(gè)工作日內(nèi)（因特殊要求可能需要提前完成的除外）基本完成賬戶余額核對(duì)。財(cái)務(wù)部賬戶信息管理負(fù)責(zé)人需在收到郵件通知后1日內(nèi)通知印章保管人收回財(cái)務(wù)印章。財(cái)務(wù)部總務(wù)科賬戶負(fù)責(zé)人在賬戶停用或注銷后的2個(gè)工作日內(nèi)更新《資金賬戶信息CashBankAtsInformationDetails》，并郵件通知財(cái)務(wù)部賬戶電子化信息管理部門負(fù)責(zé)人。賬戶信息管理負(fù)責(zé)人更新好《資金賬戶信息CashBankAtsInformationDetails》后，郵件通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理級(jí)和以上人員，并將紙質(zhì)版提交給財(cái)務(wù)部最高負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)部賬戶負(fù)責(zé)人在在賬戶停用或注銷后的15日內(nèi)，根據(jù)《賬戶停用或注銷交回資料清單》（見附件6）將相關(guān)資料收回，并交由財(cái)務(wù)部賬戶信息管理負(fù)責(zé)人個(gè)人賬戶統(tǒng)一管理，賬戶信息負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)更新《賬戶資料匯總表》。2.3.7.詳見（附件9）《賬戶停用或注銷流程圖》篇三：信用額度管理制度銀行帳戶管理制度總則第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司目前資金安全，根據(jù)國(guó)家《股份制銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所指資金賬戶僅為賬戶，主要就包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。第三條公司財(cái)務(wù)人事管理為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)所有公司銀行個(gè)人賬戶復(fù)印件的開立、變更、撤銷、使用管理。第四條銀行賬戶開立、撤銷需上報(bào)財(cái)務(wù)管理中心主管高級(jí)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第五條所有人銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專戶專用。第六條本適用制度適用于集團(tuán)公司和所屬兩分、子公司及其分支機(jī)構(gòu)。第一章銀行賬戶管理信息庫(kù)第七條財(cái)務(wù)管理中心資金科建立銀行賬戶管理信息庫(kù)，管理開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶公司信息庫(kù)登記備案范圍。第八條公司股份制銀行賬戶管理信息管理系統(tǒng)信息庫(kù)主要包含以下內(nèi)容：1、2、3、4、5、戶名全稱（包括外幣商業(yè)銀行賬戶的中文和英文名稱）開戶銀行全稱（包括外資銀行招行的中英文和英文名稱）銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）賬戶屬性（指對(duì)公賬戶）6、7、8、9、賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）賬戶管控部門（指實(shí)際負(fù)責(zé)賬戶運(yùn)營(yíng)管理的公司）開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期財(cái)務(wù)專用章全稱、人名章名稱10、網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限第十條財(cái)務(wù)管理中心大筆資金科負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫(kù)的建立、日常維護(hù)和動(dòng)態(tài)項(xiàng)目管理。第十一條財(cái)務(wù)管理中心資金科應(yīng)及時(shí)收集人事管理和更新信息庫(kù)的內(nèi)容和記錄，保證及時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。第二章銀行賬戶管理第十二條銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和主管負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和連帶責(zé)任。第十三條資金科銀行出納員，依照本制度，錯(cuò)誤辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用運(yùn)營(yíng)管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。第十四條嚴(yán)禁違規(guī)多頭開戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓股份制銀行賬戶。第十五條財(cái)務(wù)管理