資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度資產(chǎn)盤點(diǎn)方式、注意事項(xiàng)、獎(jiǎng)懲規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度第一條目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范盤點(diǎn)事務(wù)，保證公司存貨、資金等各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性、清晰性，特制定本制度。第二條盤點(diǎn)范圍1．存貨盤點(diǎn)，包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點(diǎn)。2．財(cái)務(wù)盤點(diǎn)，包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約的盤點(diǎn)。3．財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)，包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。其中，固定資產(chǎn)包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等以資本支出購(gòu)置的資產(chǎn)；保管資產(chǎn)是屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備；保管品是以費(fèi)用購(gòu)置的資產(chǎn)。第三條盤點(diǎn)方式1．年中、年終盤點(diǎn)。（1）存貨：年（中）終時(shí)，由資產(chǎn)部或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面總清點(diǎn)。（2）財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)室共同盤點(diǎn)。（3）財(cái)產(chǎn)：年（中）終時(shí)，由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面總清點(diǎn)。2．月末盤點(diǎn)。每月末所有存貨，由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)，重點(diǎn)盤點(diǎn)數(shù)額超過(guò)500項(xiàng)的存貨。3．月份檢查。由總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部，會(huì)同經(jīng)管部門對(duì)存貨進(jìn)行隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。第四條人員及職責(zé)1．總盤人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項(xiàng)的裁決。2．主盤人：由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的實(shí)際工作。3．復(fù)盤人：由總經(jīng)理視需要指派經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的監(jiān)督。4．盤點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。5．會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、查實(shí)數(shù)據(jù)。6．協(xié)點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。7.監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室指派。第五條準(zhǔn)備工作1．盤點(diǎn)編組。每次盤點(diǎn)前，由財(cái)務(wù)部主管按照盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”），報(bào)總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。2．經(jīng)管部門將應(yīng)盤點(diǎn)的財(cái)物及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，并由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格。（1）存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并予以標(biāo)示。（2）現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)分門別類整理并列出清單。（3）事先準(zhǔn)備好各項(xiàng)資產(chǎn)卡，按序編號(hào)，以備盤點(diǎn)。3．盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。第六條年中、年終全面盤點(diǎn)1．財(cái)務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并召集各部門盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門限期辦理盤點(diǎn)工作。2．盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。3．原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，特殊情況呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可改變盤點(diǎn)方式。4．盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，盤點(diǎn)后不得更改。5．盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”。核對(duì)無(wú)誤后，會(huì)點(diǎn)人、盤點(diǎn)人在該表上簽名確認(rèn)，并編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者，必需再重點(diǎn)。盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”。盤存表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。第七條不定期抽點(diǎn)1．由總經(jīng)理室根據(jù)實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。2．盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，原則上不能預(yù)先通知經(jīng)管部。3．盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的實(shí)際賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。4．不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤存表”。第八條盤點(diǎn)報(bào)告1．財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”，送經(jīng)管部門填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，返回財(cái)務(wù)部匯總，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核。盤點(diǎn)盈虧報(bào)告一式三分，經(jīng)管部門、總經(jīng)理室各存一份，第三份自存財(cái)務(wù)部作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。2．不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一周內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)后兩周內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。3．盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的“盤點(diǎn)盈余”或營(yíng)業(yè)外支出的“盤點(diǎn)虧損”。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)1．現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門共同盤點(diǎn)外，總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部每月至少抽查一次。2．現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上下班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。3．盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。4．會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)營(yíng)部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。5．有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)等應(yīng)確定核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽名確認(rèn)后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。第十條存貨盤點(diǎn)1．存貨的盤點(diǎn)，應(yīng)于當(dāng)月最后一日進(jìn)行。2．存貨原則上采用全面盤點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式無(wú)需全面盤點(diǎn)或?qū)嵤┥嫌欣щy，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點(diǎn)方式。第十一條其他項(xiàng)目盤點(diǎn)1．外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，并填列“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”（一式三聯(lián)，由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。2．銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。3．經(jīng)管部門應(yīng)將新增加土地、房屋的所有權(quán)證的影印本，送交財(cái)務(wù)部核查。第十二條注意事項(xiàng)1．所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)。2．盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，必須依規(guī)定時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)，向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊情況應(yīng)事先找好代理人，并報(bào)備核準(zhǔn)。3．所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)務(wù)的進(jìn)出及移動(dòng)。4．盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若有修改處，須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽字方能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)任。5．所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確定資料為依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。6．盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間，可報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補(bǔ)休。7．盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。8．盤點(diǎn)終了，由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后方可離開工作崗位。第十三條獎(jiǎng)懲1．盤點(diǎn)工作事務(wù)人員須依照本辦法的規(guī)定嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤人簽報(bào)，給予獎(jiǎng)勵(lì)。2．違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)人力資源部處理。3.賬載錯(cuò)誤處理。（1）賬面數(shù)量有因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清的，視情節(jié)輕重對(duì)記賬人員處以警告以上處分，情節(jié)嚴(yán)重者呈報(bào)總經(jīng)理議處。（2）賬面數(shù)字有涂改，或無(wú)蓋章、簽章、簽證等憑證可查，或憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字的，由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。4.賠償處理。物料、財(cái)產(chǎn)管理人員及保管人有下列情況之一的，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處或賠償相同的金額。（1）未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受盜竊、損失或盤虧的。（2）對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊行為的。3．對(duì)所保管的財(cái)務(wù)未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、借出或損壞不報(bào)告的。第十四條本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔存貨盤點(diǎn)管理制度制作部門：制作者： 審核： 批準(zhǔn)： 發(fā)布日期實(shí)施日期履歷修改日期版次修改內(nèi)容修改者審核批準(zhǔn)1.0目的為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，同時(shí)保證盤點(diǎn)作業(yè)有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到資產(chǎn)管理的目的，特制定本管理制度。其主要目的包括：1、查明各類物品、材料的可用程度，以便有效利用。2、核對(duì)現(xiàn)有庫(kù)存與臺(tái)賬數(shù)是否一致，以便把握公司資產(chǎn)的準(zhǔn)確性。3、為下期的銷售計(jì)劃與生產(chǎn)計(jì)劃提供依據(jù)。4、最低庫(kù)存量與最高庫(kù)存量的把握。5、各環(huán)節(jié)不良品、呆滯品的發(fā)現(xiàn)。6、確定各類資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值，以利于成本的核算。2.0適用范圍與有關(guān)定義2.1適用范圍2.1.1本制度規(guī)范了存貨盤點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責(zé)任。2.1.2本制度適用于公司倉(cāng)庫(kù)存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點(diǎn)。2.2有關(guān)定義2.2.1倉(cāng)庫(kù)及車間存貨盤點(diǎn)：對(duì)所有存放公司物資的倉(cāng)庫(kù)（包括在外庫(kù)房）和生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)中存貨的盤點(diǎn)，如鋼管，板材，不銹鋼件，鑄件，物料，油料，包裝物料等主，輔原材料，模具、工裝夾具、量具，設(shè)備，運(yùn)輸工具，辦公器材等，以及必要時(shí)對(duì)存于外協(xié)廠商的本廠物料或客供物料等的盤點(diǎn)。2.2.2在制品盤點(diǎn)：各部門已從倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫(kù)手續(xù)的所有在制品，包括滯留在車間、現(xiàn)場(chǎng)的原材料、半成品、產(chǎn)成品，報(bào)廢品及不良品等。2.2.3外協(xié)件存貨盤點(diǎn)：對(duì)已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回廠的產(chǎn)品的盤點(diǎn)。2.2.4自盤：存貨管理單位物料管理人員對(duì)存貨進(jìn)行的盤點(diǎn)。2.2.5復(fù)盤：倉(cāng)庫(kù)主管或存貨單位主管對(duì)存貨進(jìn)行的盤點(diǎn)。2.2.6抽盤：財(cái)務(wù)部（生管室參與）對(duì)自盤或復(fù)盤的結(jié)果進(jìn)行的復(fù)核和抽查盤點(diǎn)。3.0職責(zé)3.1PMC（生管室）：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)組織工作；主導(dǎo)盤點(diǎn)工作；組織召開盤點(diǎn)說(shuō)明及總結(jié)工作會(huì)議；進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰；3.2倉(cāng)庫(kù)：負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)物料盤點(diǎn)工作；3.3財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)抽查、對(duì)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審核；定期或不定期對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行稽核、抽盤；3.4副總經(jīng)理：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)盈虧調(diào)整的審批工作；3.5相關(guān)部門：負(fù)責(zé)本部門盤點(diǎn)及盤點(diǎn)協(xié)助工作。4.0盤點(diǎn)時(shí)間4.1存貨盤點(diǎn)：每月25日進(jìn)行一次月度盤點(diǎn)（包括機(jī)加，焊接，半成品庫(kù)，涂裝，組裝，成裝，倉(cāng)儲(chǔ)）；每年十二月份的最后一星期進(jìn)行一次年終大盤點(diǎn)（公司所有單位），大盤點(diǎn)具體時(shí)間根據(jù)《年終盤點(diǎn)計(jì)劃》確定的日期進(jìn)行。4.2盤點(diǎn)時(shí)間要求：4.2.1月底小盤點(diǎn)時(shí)間要求：自盤應(yīng)于每月25日12:00前完成，抽盤應(yīng)于當(dāng)日16:00前完成。4.2.2年終大盤點(diǎn)時(shí)間要求：具體依《年終盤點(diǎn)計(jì)劃》中要求的時(shí)間執(zhí)行。4.2.3若要變更時(shí)間，必須征得盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人同意方可。4.3財(cái)務(wù)部人員不定期地抽查各部門的存貨情況。5.0盤點(diǎn)方式、方法5.1盤點(diǎn)方式：靜態(tài)盤點(diǎn)（即停產(chǎn)）；5.2盤點(diǎn)方法：全面盤點(diǎn)和抽樣盤點(diǎn)相結(jié)合；點(diǎn)數(shù)與稱重量相結(jié)合。5.3每月定期盤點(diǎn)采取靜態(tài)盤點(diǎn)，以自盤為主、抽盤為輔的方式進(jìn)行。5.4年終大盤點(diǎn)采取靜態(tài)盤點(diǎn)，以自盤、復(fù)盤、抽盤相結(jié)合的方式進(jìn)行，盤點(diǎn)方法由PMC部在《年終盤點(diǎn)計(jì)劃》中確定。5.5不定期的盤點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)、抽盤的方式進(jìn)行，其盤點(diǎn)方法由財(cái)務(wù)部確定。5.6外協(xié)加工件及客供物料盤點(diǎn)：由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)人員共同確定盤點(diǎn)方法，單獨(dú)清點(diǎn)。6.0盤點(diǎn)組織工作6.1每月小盤由PMC組織相關(guān)存貨單位并實(shí)施盤點(diǎn)。各單位在盤點(diǎn)結(jié)束后將《盤點(diǎn)表》交PMC部，PMC組織各單位主管、物控等相關(guān)人員交叉抽盤，檢查賬、卡、物相符率。6.2年終大盤點(diǎn)由PMC部負(fù)責(zé)組織。在大盤點(diǎn)前半個(gè)月，PMC部應(yīng)編制《年終盤點(diǎn)計(jì)劃》，提出盤點(diǎn)主題、時(shí)間安排、任務(wù)分工、人員安排及盤點(diǎn)采取方式、方法，呈副總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。6.3不定期的盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定計(jì)劃、組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。7.0盤點(diǎn)要求7.1在倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)日期前2天，要求PMC部將應(yīng)發(fā)料生產(chǎn)的《生產(chǎn)計(jì)劃》于生產(chǎn)前3天發(fā)至倉(cāng)庫(kù)備料，車間將盤點(diǎn)日期需領(lǐng)物料于盤點(diǎn)日期前2天到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取，以便倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行；7.2盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人（生管經(jīng)理）須確定盤點(diǎn)關(guān)賬時(shí)間點(diǎn)（正常時(shí)間點(diǎn)24日22：00前關(guān)帳），關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)工作日；7.3年終大盤點(diǎn)要求盤點(diǎn)之日倉(cāng)庫(kù)物料停止流動(dòng)；7.4呆滯料應(yīng)事前予以分開，并做好標(biāo)識(shí)；7.5收貨待處理尚未進(jìn)帳之物品，應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標(biāo)識(shí)，不列入盤點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù)，以便盤點(diǎn)時(shí)作為補(bǔ)充證據(jù)；7.6車間須于盤點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉(cāng)手續(xù)入庫(kù)；7.7負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)，明確自己的任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備；7.8盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請(qǐng)假，遇緊急事情時(shí)，應(yīng)事先向盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位；7.9盤點(diǎn)使用的單據(jù)、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)盤點(diǎn)總指揮簽字后生效，否則追究盤點(diǎn)記錄人員的責(zé)任；7.10盤點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對(duì)盤點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量，如實(shí)填報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚；7.11盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物，后核對(duì)《物料標(biāo)示卡》，再填寫《盤點(diǎn)表》核對(duì)賬面數(shù)，盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，應(yīng)通知實(shí)物保管人員到場(chǎng)核實(shí)，查找原因；7.12盤點(diǎn)時(shí)存貨管理人員需認(rèn)真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問(wèn)題，并說(shuō)明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案，當(dāng)場(chǎng)未查實(shí)的問(wèn)題由實(shí)物保管部門責(zé)任人于盤點(diǎn)后二天內(nèi)查清原因交PMC部并處理；7.13成品賬、物、卡種類相符率要求為100％，其他存貨物料的賬、物、卡種類相符率要求為95％以上；8.0盤點(diǎn)程序8.1盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作：8.1.1盤點(diǎn)由PMC部申請(qǐng)，經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，PMC負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開盤點(diǎn)工作說(shuō)明會(huì)，并按擬定的盤點(diǎn)計(jì)劃組織實(shí)施；8.1.2各相關(guān)部門接到盤點(diǎn)計(jì)劃后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點(diǎn)會(huì)議，做好各項(xiàng)盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作：包括當(dāng)月結(jié)存，核銷后最新的《盤點(diǎn)表》數(shù)據(jù)（電子檔格式），以及相關(guān)出入庫(kù)表單等證明性的單據(jù)；8.1.3盤點(diǎn)前一周由采購(gòu)部通知各供應(yīng)商在盤點(diǎn)日期當(dāng)天停止送貨，銷售部盡量避免或減少當(dāng)天出貨量，生產(chǎn)車間提前2天將所需物料領(lǐng)至車間，對(duì)于盤點(diǎn)期間急需用料情形需經(jīng)盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人在《領(lǐng)料單》上簽字批準(zhǔn)后，方可予以領(lǐng)料；8.1.4所有賬目處理應(yīng)在盤點(diǎn)日前一天完成；8.1.5存貨盤點(diǎn)前各部門應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好《物料標(biāo)簽》或《物料標(biāo)識(shí)卡》；8.1.6年終大盤點(diǎn)前要求生產(chǎn)車間進(jìn)行物料的分類，清理，并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行整理整頓，在制品應(yīng)存放在規(guī)定的區(qū)域，并做好標(biāo)識(shí)，以便單獨(dú)清點(diǎn)；8.1.7盤點(diǎn)部門將盤點(diǎn)需用得物品及盤點(diǎn)用具，于盤點(diǎn)前準(zhǔn)備妥當(dāng)。8.2初盤（自盤）8.2.1盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人指定人員打印《盤點(diǎn)表》及《盤點(diǎn)清冊(cè)》分發(fā)給盤點(diǎn)單位；8.2.2盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及每月結(jié)存最新《盤點(diǎn)表》數(shù)據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，在盤點(diǎn)物品的《盤點(diǎn)清冊(cè)》上登記好盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)人，在“備注”欄注明“初盤”字樣；8.2.3盤點(diǎn)人員核對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果是否與《盤點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止；8.2.4盤點(diǎn)人員在《盤點(diǎn)表》上簽名后交單位負(fù)責(zé)人審核簽字；8.2.5單位負(fù)責(zé)人對(duì)盤點(diǎn)確認(rèn)的差異物料填寫《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表》進(jìn)行賬目處理；8.2.6單位負(fù)責(zé)人將《盤點(diǎn)表》、《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表》交PMC部處理。8.3復(fù)盤：8.3.1復(fù)盤是在年終大盤點(diǎn)時(shí)采取得盤點(diǎn)方法；8.3.2在盤點(diǎn)前由PMC部組織盤點(diǎn)會(huì)議，公司副總經(jīng)理和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加，會(huì)議主要是協(xié)調(diào)和落實(shí)盤點(diǎn)方面的各項(xiàng)工作，盤點(diǎn)會(huì)議結(jié)束后，相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人要做好復(fù)盤前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；8.3.3PMC將初盤《盤點(diǎn)表》于復(fù)盤日上午12：30點(diǎn)前分發(fā)各復(fù)盤小組組長(zhǎng)；8.3.4復(fù)盤人員在初盤人員的陪同下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)；8.3.5復(fù)盤可采用100％復(fù)盤，也可采用抽盤，由公司PMC部在《年終盤點(diǎn)計(jì)劃》中確定，但復(fù)盤比例不得低于物料種類的50％；8.3.6復(fù)盤人員按復(fù)盤分工計(jì)劃進(jìn)行盤點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報(bào)數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)清冊(cè)》或《盤點(diǎn)表》上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)；8.3.7復(fù)盤與初盤如有差異，須與初盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由初盤人員在《盤點(diǎn)表》中“復(fù)盤數(shù)量”欄簽字，以示負(fù)責(zé)；8.3.8在整個(gè)復(fù)盤作業(yè)中，督導(dǎo)人員應(yīng)對(duì)復(fù)盤情況進(jìn)行巡查，盤點(diǎn)人員對(duì)復(fù)盤中存在的問(wèn)題可向督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人反饋，督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總指揮應(yīng)及時(shí)解答、處理；8.3.9若復(fù)盤物料種類差錯(cuò)率超過(guò)15％（含15％）以上時(shí)，則報(bào)告盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人處理，必要時(shí)，盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人要求實(shí)物保管員對(duì)所管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)；8.3.10復(fù)盤完成后，復(fù)盤組長(zhǎng)將《盤點(diǎn)表》上交盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人，盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人審核《盤點(diǎn)表》后轉(zhuǎn)交相應(yīng)抽盤負(fù)責(zé)人員。8.4抽盤8.4.1抽盤人員在復(fù)盤人員的陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的20％；8.4.2抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》、《盤點(diǎn)清冊(cè)》上；8.4.3對(duì)于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，須與復(fù)盤人員進(jìn)行再次盤點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤人員應(yīng)在《盤點(diǎn)表》中“抽盤數(shù)量”欄簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終盤點(diǎn)的結(jié)果；8.4.4在整個(gè)抽盤作業(yè)中，督導(dǎo)人員對(duì)抽盤情況進(jìn)行巡查，對(duì)抽盤中存在的問(wèn)題，抽盤人員可向督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人反饋，督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)解答、處理；8.4.5若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯(cuò)率超過(guò)10％（含10％）以上時(shí)，則報(bào)告盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人處理，必要時(shí)，盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人要求實(shí)物保管員對(duì)所保管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)（復(fù)盤人員也參加盤點(diǎn)）；8.4.6抽盤完成后，抽盤組長(zhǎng)將《盤點(diǎn)表》（同時(shí)需制作成電子檔《盤點(diǎn)表》格式）上交盤點(diǎn)總指揮，盤點(diǎn)總指揮審核《盤點(diǎn)表》后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部復(fù)印兩份《盤點(diǎn)表》，一份交PMC部，一份交實(shí)物保管部門負(fù)責(zé)人。8.5財(cái)務(wù)處理：8.5.1盤點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤點(diǎn)后1個(gè)工作日內(nèi)，由實(shí)物保管部門主管編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表》，報(bào)部門經(jīng)理審核后轉(zhuǎn)PMC部再轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；8.5.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表》復(fù)核無(wú)誤后，編制《盤點(diǎn)匯總表》，將《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表》、《盤點(diǎn)匯總表》交副總經(jīng)理審批，要求在三個(gè)工作日內(nèi)完成；8.5.3相關(guān)資產(chǎn)保管員在接到審批后的《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表》的1個(gè)工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。8.6盤點(diǎn)報(bào)告編制及后續(xù)工作：8.6.1每月小盤點(diǎn)結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)、年終大盤結(jié)束后4個(gè)工作日內(nèi)，生管室應(yīng)編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等），并呈副總經(jīng)理審閱。8.6.2每月小盤點(diǎn)結(jié)束后3個(gè)工作日，由PMC主持召開盤點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議（會(huì)議參與人員為參加盤點(diǎn)的所有人員）；年終大盤點(diǎn)結(jié)束后5個(gè)工作日，由副總經(jīng)理主持召開盤點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議，會(huì)議主持人組織參會(huì)人員對(duì)盤點(diǎn)工作中存在的問(wèn)題及原因進(jìn)行分析，擬定糾正、預(yù)防措施，經(jīng)與會(huì)相關(guān)人員確認(rèn)后實(shí)施，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理驗(yàn)證改善效果，并將改善結(jié)果報(bào)副總經(jīng)理。8.6.3每月小盤結(jié)束后第3個(gè)工作日、年終大盤結(jié)束后第5個(gè)工作日，PMC部須將盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰結(jié)果轉(zhuǎn)交人事行政部編制獎(jiǎng)罰通告，處罰款項(xiàng)則在責(zé)任人當(dāng)月的工資中予以扣取。8.6.4倉(cāng)庫(kù)及車間盤點(diǎn)后，物料管理員須在盤點(diǎn)后的三個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行呆，廢物料處理申報(bào)工作。9.0突擊抽查9.1財(cái)務(wù)部門、PMC部根據(jù)實(shí)際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門要派人在盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助，原則上要求每月不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門物料的5％；9.2抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知被抽查單位為原則，組織工作適當(dāng)簡(jiǎn)化；9.3抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若有差異則須計(jì)算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在《抽盤表》上簽字確認(rèn)；9.4抽查盤點(diǎn)后賬目處理及后續(xù)工作按8.5條款、8.6條款（處罰規(guī)定）執(zhí)行，若抽查發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，則由財(cái)務(wù)部組織召開物料檢討會(huì)議。10.0獎(jiǎng)懲規(guī)定10.1獎(jiǎng)勵(lì)10.1.1賬、物、