交通項(xiàng)目績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控要點(diǎn)

交通項(xiàng)目績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控要點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控是指在預(yù)算執(zhí)行過程中，各單位依照職責(zé)，對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開展的監(jiān)督、控制和管理活動(dòng)?？?jī)效執(zhí)行監(jiān)控內(nèi)容主要包括：（一）績(jī)效目標(biāo)完成情況。一是項(xiàng)目預(yù)計(jì)產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢(shì)，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是項(xiàng)目預(yù)計(jì)效果的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度及趨勢(shì)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響等。三是項(xiàng)目的服務(wù)對(duì)象滿意度及趨勢(shì)。（二）預(yù)算資金執(zhí)行情況。包括項(xiàng)目預(yù)算資金撥付情況、實(shí)際支出情況以及預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。（三）重大項(xiàng)目績(jī)效延伸監(jiān)控。必要時(shí)，可對(duì)重大項(xiàng)目支出具體工作任務(wù)開展、發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)施計(jì)劃調(diào)整等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購、工程招標(biāo)、監(jiān)理和驗(yàn)收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預(yù)算資金會(huì)計(jì)核算等。（四）其他情況。除上述內(nèi)容外其他需要實(shí)施績(jī)效監(jiān)控的內(nèi)容?？?jī)效執(zhí)行監(jiān)控采用目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較，對(duì)目標(biāo)完成、預(yù)算執(zhí)行、組織實(shí)施、資金管理等情況進(jìn)行分析評(píng)判?？?jī)效執(zhí)行監(jiān)控包括及時(shí)性、合規(guī)性和有效性監(jiān)控。及時(shí)性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注上年結(jié)轉(zhuǎn)資金較大、當(dāng)年新增預(yù)算且前期準(zhǔn)備不充分，以及預(yù)算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化等情況。合規(guī)性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)預(yù)算管理制度落實(shí)情況、項(xiàng)目預(yù)算資金使用過程中的無預(yù)算開支、超預(yù)算開支、擠占挪用預(yù)算資金、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)等情況。有效性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目執(zhí)行是否與績(jī)效目標(biāo)一致、執(zhí)行效果能否達(dá)到預(yù)期等?？?jī)效執(zhí)行監(jiān)控是全流程持續(xù)性管理活動(dòng)，具體采取日常監(jiān)控和定期監(jiān)控相結(jié)合的方式開展，各單位應(yīng)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作同步開展日?？?jī)效監(jiān)控。具體工作程序如下：（一）收集績(jī)效監(jiān)控信息。項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)，以績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況為重點(diǎn)收集績(jī)效監(jiān)控信息。（二）分析績(jī)效監(jiān)控信息。預(yù)算執(zhí)行單位在收集上述績(jī)效信息的基礎(chǔ)上，對(duì)偏離績(jī)效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析，對(duì)全年績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)計(jì)，并對(duì)預(yù)計(jì)年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做出說明。（三）填報(bào)績(jī)效監(jiān)控情況表。預(yù)算執(zhí)行單位在分析績(jī)效監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上填寫《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控表》，作為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。（四）報(bào)送績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控工作總結(jié)報(bào)告。對(duì)績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理漏洞，應(yīng)及時(shí)采取分類處置措施予以糾正：（一）對(duì)于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無法實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的，要本著實(shí)事求是的原則，及時(shí)按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。（二）對(duì)于績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題的，如預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成重大損失浪費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)等情況，應(yīng)暫停項(xiàng)目實(shí)施，相應(yīng)按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金，及時(shí)糾偏止損。已開始執(zhí)行的政府采購項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)程序辦理。項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控表(**年度)項(xiàng)目支出績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控表填報(bào)說明一、適用范圍（一）本表根據(jù)部屬單位所填報(bào)的項(xiàng)目績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控相關(guān)信息，由預(yù)算管理系統(tǒng)自動(dòng)生成，作為項(xiàng)目績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控管理的主要依據(jù)。（二）部屬單位所有納入預(yù)算管理和決算管理的項(xiàng)目都應(yīng)填報(bào)績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控情況，并形成本表。（三）本表中的相關(guān)內(nèi)容由項(xiàng)目單位在預(yù)算管理系統(tǒng)績(jī)效管理模塊中填寫，未在預(yù)算管理系統(tǒng)但年度有實(shí)際支出的預(yù)算管理項(xiàng)目，用電子表格單獨(dú)填報(bào)。二、填寫說明（一）項(xiàng)目資金：“1-7月執(zhí)行數(shù)”指1-7月份項(xiàng)目實(shí)際支出的金額，以萬元為單位，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位?！叭觐A(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)”為項(xiàng)目全年預(yù)計(jì)支出的金額。（二）績(jī)效指標(biāo)：按照預(yù)算批復(fù)的績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行填寫，不能刪除績(jī)效指標(biāo)?？?jī)效指標(biāo)的“1-7月執(zhí)行數(shù)”應(yīng)是1-7月期間實(shí)際完成或?qū)嶋H已經(jīng)發(fā)揮作用的情況。如果某項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)1-7月期間沒有開展，如滿意度指標(biāo)的問卷調(diào)查，“1-7月執(zhí)行數(shù)”可以為空，但必須在備注欄說明原因。年度指標(biāo)值為定量指標(biāo)的，“1-7月執(zhí)行數(shù)”應(yīng)是一個(gè)實(shí)際計(jì)算的結(jié)果，如：92%、50人次等，不能填寫為“≥90%”“≥45人次”；年度指標(biāo)值為定性指標(biāo)的，“1-7月執(zhí)行數(shù)”應(yīng)是實(shí)際發(fā)揮作用或效果的描述，不能簡(jiǎn)單表述為“有力支撐”、“顯著”等。無特殊情況，績(jī)效指標(biāo)的“全年預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)”應(yīng)與“年度指標(biāo)值”保持一致?！叭觐A(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)”與“年度指標(biāo)值”有偏差的，進(jìn)行偏差原因分析，偏差原因包括經(jīng)