出納崗位收支作業(yè)規(guī)定出納崗位現(xiàn)金收支日報(bào)表編制說明

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔出納作業(yè)規(guī)定制定目的：出納崗位收支作業(yè)規(guī)定，為使本公司出納作業(yè)有所遵循，以健全財(cái)務(wù)管理，防止錯(cuò)誤與弊端發(fā)生，特制定本辦法。一、收入作業(yè)1、出納人員例行性收入作業(yè)包括：1、1簽收營銷部門營業(yè)人員繳交的客戶現(xiàn)金及銀行票據(jù)。1、2銀行賬戶托收兌現(xiàn)的確認(rèn)。1、3銀行賬戶匯入款項(xiàng)的確認(rèn)。1、4其他收現(xiàn)款項(xiàng)的經(jīng)收。1、5出納收到現(xiàn)金，必須開出發(fā)票或資金往來統(tǒng)一票據(jù)，并加蓋出納人員印章和財(cái)務(wù)專用章。6出納人員對于當(dāng)日收到的款項(xiàng)應(yīng)即時(shí)存入銀行，應(yīng)收票據(jù)亦應(yīng)即時(shí)存入銀行托收。二、支出作業(yè)1、出納人員例行性支出作業(yè)包括：1、1依據(jù)核準(zhǔn)后的“支票申請單”開立支票。1、2職工薪資支付與轉(zhuǎn)賬到個(gè)人活期賬戶上。1、3代扣個(gè)人所得稅。1、4零用金核準(zhǔn)后支付。2、出納人員對于一切款項(xiàng)支付，應(yīng)以處理妥善的發(fā)票為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者應(yīng)予以拒絕。三、現(xiàn)金收支日報(bào)表編制出納人員應(yīng)將每日經(jīng)辦的收支作業(yè)編制“現(xiàn)金收支日報(bào)表”，據(jù)以報(bào)告該日現(xiàn)金或各銀行帳戶余額的變動情形?，F(xiàn)金收支日報(bào)表依下列說明編制。銀行存款、現(xiàn)金登記日記賬1、1賬戶別：依銀行別賬號分別填制。1、2本日收入：包括業(yè)務(wù)人員當(dāng)日解繳的客戶現(xiàn)金貨款、客戶匯入的應(yīng)收款項(xiàng)、銀行托收票據(jù)兌現(xiàn)、其他收現(xiàn)款項(xiàng)的解存等，依賬戶別填入。1、3本日支出：包括當(dāng)日支付票據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬，依賬戶別填入。4轉(zhuǎn)賬存入（支出）：是本公司各行庫別帳戶間款項(xiàng)的移轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出的數(shù)字應(yīng)相當(dāng)。5本日余額：是“前日余額“加上“本日收入”，扣除“本日支出”后的余額。2、應(yīng)收票據(jù)1銀行賬號：依托收行庫別分別填入。2昨日結(jié)存：將截至前一個(gè)營業(yè)日應(yīng)收票據(jù)的張數(shù)與余額已托收行庫別分別填入。3本日存入：填入本日托收票據(jù)的張數(shù)及金額。4本日兌現(xiàn)：填入本日票據(jù)實(shí)際兌現(xiàn)的張數(shù)及金額。5本日結(jié)存：等于“昨日結(jié)存”加“本日存入”減“本日兌現(xiàn)”的票據(jù)張數(shù)與余額。應(yīng)付票據(jù)3、1銀行賬號：依開立票據(jù)的行庫別分別填入。2昨日余額：將截至前一個(gè)營業(yè)日應(yīng)付票據(jù)的張數(shù)與余額依開立票據(jù)的行庫別分別填入。3、3本日開出：填入本日開出票據(jù)的張數(shù)與余額。3、4本日到期：填入本日應(yīng)付票據(jù)到期的張數(shù)與余額。3、5本日余額：等于“昨日余額”加“本日開出”減“本日到期”的應(yīng)付票據(jù)張數(shù)與余額。4、有價(jià)證券作業(yè)4、1有價(jià)證券系指短期投資性質(zhì)的政權(quán)。4、2所有有價(jià)證券均應(yīng)設(shè)置“有價(jià)證券明細(xì)表”，包括取得日期、面值、取得成本、兌付日期等。4、3有價(jià)證券如用作抵押、債務(wù)保證或寄托保管等，單獨(dú)列表。4、4各項(xiàng)證券投資收入、股利等按期領(lǐng)取時(shí)應(yīng)紀(jì)錄。4、5證券交易應(yīng)保留出售證券成交單、交易稅、完稅憑證及所得稅申報(bào)資料等歸檔備查。4、6結(jié)賬日有價(jià)證券的市價(jià)資料應(yīng)托為保管。4、7各項(xiàng)有價(jià)證券視同現(xiàn)金，其保管及入賬應(yīng)由不同人擔(dān)任。4、8有價(jià)證券的買賣須經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。附件：報(bào)銷流程圖：持部門主管審批后的單據(jù)或借款單審核經(jīng)辦人會計(jì)財(cái)務(wù)部主管 填制現(xiàn)金支出、銀行支出憑證單審核簽字付款經(jīng)辦人出納總經(jīng)理經(jīng)辦人已簽收的憑證單審批簽字會計(jì)精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔流程編號：CK02流程名稱：委外退貨流程文檔控制更改記錄日期作者版本號更改記錄查閱姓名備注目錄委外退回流程 3業(yè)務(wù)描述 3適用范圍 3控制目標(biāo) 3控制點(diǎn) 3涉及部門及崗位 3特定政策 3業(yè)務(wù)流程圖 3流程說明 4委外退回流程業(yè)務(wù)描述本業(yè)務(wù)是指由于委外的物料由于質(zhì)量或其它原因,在辦理入庫之后需要退回委外商的業(yè)務(wù)適用范圍采購部門、質(zhì)量檢驗(yàn)、倉庫控制目標(biāo)通過對退回業(yè)務(wù)的管理，確保委外物料符合企業(yè)所需?？刂泣c(diǎn)委外商、委外訂單、不良品處理單、紅字委外入庫單涉及部門及崗位 部門：采購部門、質(zhì)量檢驗(yàn)、倉庫 崗位：委外業(yè)務(wù)員、委外業(yè)務(wù)主管、質(zhì)量檢驗(yàn)員、質(zhì)量檢驗(yàn)主管、倉庫管理員特定政策 根據(jù)委外訂單退回 業(yè)務(wù)流程圖流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注質(zhì)量檢驗(yàn)員－不良品報(bào)批1、根據(jù)領(lǐng)料部門反映，進(jìn)行報(bào)檢。2、根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果，填制不良品處理單，并報(bào)主管審核手工處理質(zhì)量檢驗(yàn)主管－審核1、對檢驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行審核，并作出相應(yīng)處理意見；作物料退回或降級驗(yàn)收、轉(zhuǎn)NG品等。2、通過審批出具不良品處理單手工處理倉庫管理員－填制退回單1、根據(jù)品管處理結(jié)果。2、直接根據(jù)委外訂單生成到紅字委外入庫單系統(tǒng)處理倉庫管理員員－打印退回單1、打印紅字委外入庫單，通知倉庫退貨；2、采購業(yè)務(wù)員通知供應(yīng)商退貨系統(tǒng)處理倉庫管理員－退貨1、倉庫管理員根據(jù)紅字委外入庫單，將物料發(fā)送委外商，手工處理操作要點(diǎn)：1、【菜單路徑】庫存管理－入庫業(yè)務(wù)－采購入庫單2、雙擊采購入庫單進(jìn)入單據(jù)界面，點(diǎn)擊，選擇“委外訂單（紅字）”。3、點(diǎn)擊“委外訂單（紅字）”后，系統(tǒng)會彈出“查詢條件選擇-采購訂單列表”窗口，在“單據(jù)日期”、“供應(yīng)商”、“部門”等內(nèi)容后，點(diǎn)擊按鈕。 4、在“查詢條件選擇-采購訂單列表”窗口點(diǎn)擊。系統(tǒng)進(jìn)入“訂單生單”窗口，窗口分為上下兩個(gè)部分，上半部分為委外訂單的表頭，下半部分為委外訂單的表體明細(xì)項(xiàng)目，按照條件篩選出來的表頭記錄，雙擊選擇處直至出現(xiàn)“Y”，進(jìn)行記錄挑選，相同供應(yīng)商、部門可以根據(jù)實(shí)際情況合并生成一張委外退貨單。5、點(diǎn)擊“訂單生單”窗口的按鈕，系統(tǒng)會把所選的訂單記錄帶到委外入庫單上，這時(shí)把表頭項(xiàng)目的“倉庫”按實(shí)際情況選上。表體欄目的“數(shù)量”帶出是負(fù)數(shù)，可以修改，系統(tǒng)會默認(rèn)把“入庫類別”為“采購入庫”帶出，這時(shí)要把“采購入庫”改為“委外加工入庫”